2023年-某某税法授课计划.docx

浙江工商大学课程授课计划2009 / 2010学年第二学期课 程 信 息课程名称税法开王级法学 0701、0702、0703 > 0704、0705课程类型选修学分2周学时2 总学时 30教学周1 15 周教室C223D212上课时间周三 1-2、6-7教学安排课堂讲授13次,课堂讨论与复习各1次教师主讲教师王惠电子信箱Wanghu i_wcys i na. com答疑时间电话随时答疑答疑地点教室或任何地点助教电子信箱教 材指定教材：公民纳税纵横谈，王惠著，哈尔滨工程大学出版社2008年版。考 试 安 排课程考核分为平时成绩和期末考试成绩。平时成绩根据出勤率、课堂表现和课堂发言、练习情况综合评定，占30%； 期末考试为闭卷考试，题型分为名词解释、单项选择题、多项选择题、简答题、案例分析题和论述题，占70%。教 学 目 的通过系统讲授了税法的基本理论，全面分析税法基础理论、商品税法律制度、企业所得税法律制度、个人所得税 法律度、财产税和行为税法律制度、税收征管法律制度、税收责任法律制度、税收救济法律制度等，使学生能 掌握税法的基础理论与基本技能，了解中国税法学研究和税法治建设的最新成果和最新立法动态。课程要求遵守课堂纪律、按时到课，积极完成课后作业或讨论，关心国家有关税法的发展状况。课程教学进程表周数时 数内容课后作业阅读预习12第一章税收原理第一节 税攵概述一、税收的产生二、税收的特征三、税收的概念 四、税收的本质 五、税收的职能 第二节税收的分类 第二节税制结构第二章税法原理 第-节税法的概念及调整对象 一、税法的概念与特点 二、税法的调整对象 三、税法的地位第二节 税法的渊源和体系 一、我国税法的渊源 二、我国税法的体系 第二节 税收法律关系 一、税收法律关系的概念与性质 二、税收法律关系22第三节税种法要素一、纳税人二、征税对象三、税目四、税率五、计税依据六、纳税环节七、税收特别措施八、纳税期限和纳税地点九、违章处理第三章税法基本原则第节 有关税收原则的理论第二瑛法基本原则一、税收法定原则（税收法律原则） 二、税收公平原则 三、税收效率原则 四、税收调控原则五、税收中性原则六、税收合作信赖原则32第五章税收征收管理法第一节税收征管法概述 一、税收征收管理法的概念 二、税收征管法适用范围 第二节税收征管法的主要规定 一、税收行政执法权的规定 二、税收行政执法权的限制三、在税收法律关系中税收征管相对人的权 利和义务42第二节税务管理制度一、税务登记二、账簿、凭证管理三、纳税申报管理四、税款征收管理制度五、税务检查制度六、发票管理制度52第六章增值税法第一节增值税法概述一、增值税的概念二、增值税的类型三、增值税的特点第二节 增值税法的基本规定 一、增值税的纳税人二、增值税的征税范围三、增值相兑率62四、增值税的计税依据五、增值税的抵扣制度六、增值税的抵扣制度七、增值税申报抵扣的时间规定 八、增值税的税收优惠作业72第七章消费税法第一节消费税法一、消费税法概述二、消费税的特征三、消费税法的概念第二节消费税法基本规定一、消费税的纳税人二、消费税的征税范围三、消费税的税目四、消费税税率（税额）五、消费税的纳税环节六、消费税的计税依据和应纳税额的计算七、消费税的纳税时间和期限八、消费税的纳税地点82第八章营业税法第一节营业税法概述 一、营业税的概念和特征 二、营业税的特征三、营业税法第二节营业税法的基本规定一、营业税的纳税人与扣缴义务人 二、营业税的征税范围三、营业税的税目税率四、营业税应纳税额的计算五、营业税税收优惠六、营业税的缴纳作业92第九章关税法第一节关税法概述一、夫税的概念 二、关税的特征 三、却的分类 第二节关税法的基本规定 一、关税的纳税人 二、关税的征税对象 三、关税的税目、税率 四、关税的完税价格 五、关税税额的计算 六、关税的缴纳七、关税的退补 八、关税的减免 九、我国保税制度102第十章个人所得税法第一节所得税法概述一、什么是所得税二、所得税的特征三、什么是应税所得第二节个人所得税法基本规定一、个人所得税的纳税人 二、个人所得税征税对象 三、个人所得税税率112四、个人所得税应纳税所得额及应纳税额的计算五、个人所得税的税收减免六、个人所得税的纳税申报作业122第十一章企业所得税法第一节企业所得税法概述一、企业所得税的概念二、企业所得税的特征三、企业所得税法的概念及立法原则四、税立法规定第二节 企业所得税法的基本规定 一、企业所得税的纳税人132二、企业所得税的计税依据三、企业所得税税率四、企业所得税应纳税额的计算五、企业所得税的税收优惠六、企业所得税法反避税的特别纳税调整七、企业所得税的税收征管142第十二章土地增值税法第一节土地增值税法概述一、土地增值税的概念二、土地增值的特点三、土地增值税立法状况第二节土地增值税基本规定一、土地增值税的纳税人二、土地增值税的征税范围三、土地增值税的计税依据四、土地增值税的税率和应纳税额的计算 五、土地增值税的减免规定152第十三章房产税法一、房产税法概述作业二、房产税的纳税人三、房产税的征税范围四、房产税的计税依据五、房产税的税率与计算方法第十四章契税法一、契税与契税法概述二、契税的纳税人和征税范围三、契税的计税依据四、契税的税率五、契税应纳税额的计算与征收六、契税的税收优惠第十五章印花税一、印花税的概念二、印花税法概念三、印花税的征税对象四、印花税的税目五、印花税的税率六、印花税的计税依据七、印花税的计算方法八、印花税的免税优惠九、印花税的征收管理课堂讨论与复习考试、答疑