2023年幼儿园财务管理制度.docx

2023年幼儿园财务管理制度 幼儿园财务治理制度 幼儿园财务治理制度 为了治理好幼儿园让家长学校都满足特制定如下制度 一、园中收支治理制度 1、设兼职会计、出纳治理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园全部的收费工程，全部收费均开具幼儿园收据。 2、报销手续必需健全，原始发票必需具出名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必需相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映具体状况的，需附件说明。报销单据必需有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。 二、园中票证统一治理制度 1、全部收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。 2、各种票据使用前必需实行登记备案，票据必需加盖幼儿园公章。 3、票据开票人开票收费时，相关工程内容必需填写完整，字迹清晰，大小写金额必需全都，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。 4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。 三、建立严格的财物治理制度 1、经济业务发生以后必需马上记账，做到记载准时、账目清晰、账实相符。园内各种财产都要登记造册，珍贵物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期修理或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿； 2、随时反映财产物资收入、发出和结存状况，财产物资收发手续齐全，购置实物的原始凭证有接收人验证证明。 3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的治理实行永续盘存的方法。 4、治理人员要定期、不定期地到各班检查把握物资使用状况，避开积压与铺张，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节省的根底上保证各项供给工作； 5、幼儿园的一切财产物品外借，必需经园长同意后向保管员借取。借用必需登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。 6、对财产物资进展科学编号和存放，便于清查、保管。 四、园中财务相关人员的职责 1、计账员职责 （1）、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学效劳。 （2）、工作仔细细致，帐目清晰，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。 （3）、仔细履行监视职能，发觉问题准时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，帮助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，规划开支。 2. 园中出纳员职责 （1）、仔细做好往来帐目登记，做好现金收支工作。 （2）、严格执行现金治理制度，做到日清月结，手续齐备。 （3）、每月准时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。准时收结幼儿各项费用， （4）、坚持原则，发票必需有经手人、验收人、领导签名方能报销。 3、园中保管员职责 （1）、对全园的财产全面治理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清晰明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。 （2）、新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必需签名或盖章。 （3）、严格做好三防（防盗、防火、防潮）工作，保证物品的安全、卫生、干净，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。 （4）、做好开学前的物品预备工作，对各班财产进展清点，做到有规划供给、学期末对财产进展一次核对，生活用品做到日清月结。 （5）、准时供给所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发觉丧失和损坏准时追查。 幼儿园财务治理制度 1.仔细贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，爱护国有资产的安全。 2.编制和执行学校的各项财务规划，拟定学校详细财务治理制度（方法），做好记账、算账、报账工作。 3.坚持“量入而出、收支平衡”原则，精打细算，厉行节省，合理安排，提高资金使用效率。 4.学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员帮助校长治理学校日常财务工作。 5.学校财务工作系指学校行政及工会的工作，学校财务人员在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。 6.依据财务监视制度的需要，设置会计岗位。 7.会计人员要做好学校财务预、决算工作，精确做好学校账务、结算上报工作，做到账实相符、账账相符、账表相符、表表相符，仔细执行会计岗位责任制所规定的各项职责。 8.学校要仔细治理好现金、票据。严格执行财务制度及报销手续，仔细履行所规定的各项职责。 9.财务人员应当仔细做好学校各项资金的治理工作。仔细审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必需填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假账，不设账外账，不设小金库。 10.做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人供应、传阅、复印会计资料，妥当保管各种财务会计资料。 11.仔细执行财产治理制度，并制定本单位财产治理方法，不擅自购置控购商品，执行政府选购制度。 13.不遵守财务制度，工作失职，造成学校经济或其它损失者，由学校赐予惩办。 ?二、幼儿收费制度 1.收费应根据收费许可证所批准的收费工程、收费标准收费。收费许可证未列明的工程不得擅独立项收费。 2.学校根据政务公开的要求将核定的收费工程和收费标准，进展张贴。 3.收费的工程和标准，承受财政部门和物价部门的检查和人民群众的监视。 4.学校依据工程收费并开具由财政局统一购置的收据。 5.学校的全部工程收费都必需纳入学校的财务治理。 6.代办费及列入教学规划的效劳性代办工程，按规定的程序执行。 7.学校不得私设小金库，不做假账，不设账外账。所收取的各项款项应全部进账并存入银行。不坐支。 三、财务收支审批制度 为了合法使用教育经费，提高资金使用效益，杜绝铺张现象，保证学校教育活动地顺当开展和改善办学条件，特作如下规定： 1.会计人员（会计主管）仔细编制教育经费预算，报学校领导审核，审核后再上报上级主管部门及财政部门审批，按下达审批后的预算，有规划地执行。 2.根据国家规定的要求进展收费，必需持证（收费许可证）收费，不得擅自扩大收费工程和提高收费标准，使用规定的票据。 3.社会捐赠，应准时入账或上交主管部门，严禁私设小金库或截留上交款。 4.各项收入必需全部纳入学校预算，统一治理，统一核算，不得虚列支出，也不得隐匿收入。 5.教育经费的开支，必需严格执行国家规定的各项财经法规，财经纪律。 6.各种费用必需凭证报销，会计应严格审核原始凭证，拒绝受理不合法、不标准的原始凭证。 7.合法标准的原始凭证，必需由经手人，验收人和主管人审批签章后付款。 8.对违反财务和财经纪律的行为有权拒绝付款，并准时向学校领导报告。 9.法人代表，要坚持按规定审批，对赐予报销的原始凭证签字。 10.凡列入专控商品和政府选购工程，必需经批准前方能选购。 11.凡需用支票购置物品，必需按支票审批领用签发手续办理，支票要填写日期、用途及限额，选购者妥当保管好支票，避开遗失。 四、学校票据治理制度 严格遵守行政事业性收费票据治理试行方法保证行政事业性收费有序地进展，并纳入学校的统一治理。 1.依据财政部门的规定，办理收费注册登记手续，凭票据购置证收费票据使用状况表和已使用、作废的收费票据存根，到财政部门购置收费票据。 2.收费票据必需由会计保管，按票据购置证填写的号码分类、登记，写清购进日期，本数及编号。 3.领用人领用时，应在票据领用薄上签名，并写明领用本数，起讫号码。 4.需再领用收费票据时，需交清上次所领用的票据存根。 5.会计依据记账联与票据存根联进展销号，在票据销号单记明所销票据的起讫号码及金额，并要有销号人签章。 6.发觉票据填写错误时，须重新填开，并在错误的票据上加盖“作废”戳记，保存备查。 7.发觉票据遗失，必需准时查明缘由，分清责任，公开申明作废，并报上级部门备案。 8.学校应妥当保管好票据存根，以便备查，并按财务制度规定期限报上级部门批准后进展销毁，不得私自处理。 五、会计档案治理制度 1.会计档案是国家档案的重要组成部门，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必需切实地把会计档案管好。 2.会计凭证，会计账薄，会计报表和其它会计资料应建立档案，妥当保管，有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进展治理。 3.学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门根据归档的要求，负责整理立卷或装订成册保管。 4.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。 5.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参加监销。 6.监销人在销毁会计档案以前，应当仔细进展清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将状况报告本单位领导及上级主管部门。 六、食堂财务治理制度 1.学校食堂，不能以学生为赢利对象，学期完毕或年末要结清伙食“尾子”，学校党团、工会家委会要监视伙食团工作，保障学生利益。教师和学生伙食要分灶吃饭，分别核算，每月公布教师和学生伙食团账目。 2.校长要监管和指导学校伙食团财务工作，做到统一的会计科目，健全的会计核算，合理精确的伙食本钱。 3.学校食堂财务治理、收费治理、票据治理、财产治理、档案治理、食堂财务的稽核治理、会计、出纳、仓库治理员的职责必需符合学校行政各项治理要求，以及学校对岗位职责的要求。 4.食堂搭伙费主要用于食堂购置和修理食堂设备等，如发生超支学校应予以补贴。 5.学校食堂要建立仓库治理制度。食堂负责人要加强对选购、验收、入库、领用的检查，要按日进展食物盘点，会计和仓库保管员要凭单进展记账。 6.积极主动协作上级对财务和会计工作的检查、审计等，照实完整的供应一切会计资料和信息。 七、账务处理程序制度 要根据中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定建立账务处理程序。 1.会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径全都，相互可比和会计处理方法的前后全都。 为此，必需根据国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿。 2.会计人员应当依据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，切实保证账账、账实、账表相符。 3.账簿设置包括总账、明细账、日记账和其他帮助性账簿。必需填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转的科目肯定要按规定进展明细结转。 4.记账凭证应当准时，不得积压，登记完毕后，应当妥当保管，不得散乱丧失。 5.银行存款日记账、现金日记账，必需每天登记并结出当天余额，同时应每月编制银行余额调整表，对未达账，应查明缘由，一般不得超过一个月。 6.?会计报表必需采纳财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、准时地编制好各类报表以及各类附表。 7.会计电算化应用的会计软件操作规程必需经有关财政部门验收批准。记账凭证或记账凭证汇总表必需定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账前必需录制软件备份，以防信息丧失。