服装公司财务管理资金管理.docx

服装公司财务管理资金管理1、 库存现金的管理(1)出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库, 财务部经理必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。(2)凡能用支票支付的款项不得支付现金。(3)现金的支出必须凭手续齐全的单据办理。一切现金往来，必须收付有凭证， 严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(1万元以上)支付往来 或贸易现金。(4)现金支付范围：出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款； 结算起点以下的零星开支等。2、银行存款的管理(1)、银行帐户必须按国家规定开设和使用，口银行帐户只供本单位经营业务收 支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、 转帐套现。(2)、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。(3)、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即：财务章由财务经理保管，法人 章出纳保管。(4)、银行支票的使用规定：A、业务人员到财务部领用银行支票，必须凭手续齐全的付款申请单写明付 款单位、用途、金额、日期；B、出纳签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行 支票号码、金额、收款人；C、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得 签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当 币位写上“ ¥D、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续，一般应先确认收到款项后， 才发货或提供劳务。E、借出支票后，必须在5日内报销清帐，不得转借他人使用。因特殊原因不能 在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则前帐不清，后 帐不借。F、支票报销是必须附发票、入库单，对于分期付货款的，必须按每次付货款金 额开具发票方可报销。(5)、严格资金使用审批手续，所有电汇、票汇、转帐等付出款项，一律凭手续 齐全的付款申请单'办理，对手续不完全的资金使用事项，财务人员必须拒绝 办理。3、应收款的管理1)应收帐款、预付帐款明细帐必须根据签定购销合同的单位全称设立，凭付款 凭证、发票、入库单作为入帐依据。2)建立应收款内部管理报告制度。 财务部每月6日前对上月未帐中的应收帐款进行整理分析，并制成应收帐款 帐龄分析表，对拖欠货款超过2个月以上的单位按区域归类，上报领导并交由各 大区经理负责落实。财务部在每月7日前对上月末借款未还的单位和个人进行清理。对不按规定 及时还款的个人在其当月工资中扣减，仍不足的在后续月份中扣减。对超期一个 月还未归还借款的单位，财务部通知经办人负责收回，并由其向财务部返馈还款 时限、措施等相关信息。 申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清 理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人 予以经济和行政处罚，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。4）预付帐款管理预付货款应按照规定程序和权限办理；预付货款的对象是实施信用分级管理； 预付货款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。