2023年-资金余额管理.docx

首创置业股份有限杰司BEIJIIXIG CZXFITAL LAND LTD.编号：FM-TM-06-02版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件资金余额管理规定编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有1以及目的为确保公司的日常资金保有量符合公司实际业务及日常运作需要，资金余额量能够 平衡公司安全性以及效率性的资金综合管理需求，确保资金在母公司和各子公司之间得 以统一规划，特制定本办法。2以及适用范围2.1本程序适用于公司的货币资金余额管理。2. 2本办法适用于本公司及控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3以及相关程序及文件3.1 预算编制流程文件FM-BM-053.2 内部资金融通与调度程序FM-TM-073.3 对外融资管理程序FM-TM-084以及工作程序4.1 资金余额管理的目标与意义1）公司进行资金余额管理的目标是确立公司整体的最佳资金日常保有水平，并在日常 运营资金的管理中，贯彻该最佳保有水平的基本管理原则，监控资金流量，控制资金余 额，在此基础上统一调配公司内的资金。2）资金余额管理的范围主要包括银行存款和其他货币资金。3）资金最佳日常保有水平体现为一个合理的流动性区间，该区间的低限为资金的最低 安全保有量，资金余额在该低限之上，确保公司避免支付性危机；高限为资金的经济保 有量，资金余额限制在该高限之下，确保公司不会造成资金浪费。4）资金余额的管理目标区间每年由母公司统一确定一次，年度运营中资金的余额水平 以该目标区间为管理指标。在年度管理目标的确定之外，也可根据公司的经营周期特点, 对该区间指标进行调整和修订。5）资金余额的管理目标区间的确定以及调整和执行有严格的控制程序，最高审定权限 为母公司财务总监和总裁。4.2 资金余额管理的方法1）确定资金余额的管理目标区间。该管理决策涉及经验数据分析以及行业水平以及资金预算参照等多因素的综合分析。分析因素分析权重明细项1.经验数据分析（过往3年）20%1.1 资金平均余额1.2 资金平均余额/总资产1.3 资金平均余额/平均土地开发面积1.4 资金平均余额/平均新建筑面积1.5 资金平均余额/平均租售面积L6短缺资金发生次数，金额；L7闲置资金在库时间，金额；2.行业水平（行业一般水平和 标杆企业水平）10%2.1 行业资金平均余额2.2 标杆企业资金平均余额2.3 资金平均余额/总资产2.4 资金平均余额/平均土地开发面积2.5 资金平均余额/平均新建筑面积2.6 资金平均余额/平均租售面积3.预算期资金状况40%3.1 预算年度资金总需求量3.2 预算年度资金周转周期4.预算期资金收支 项基本分析30%4.1 日常运营资金支出分析4.2 新项目投资资金支出分析2）目标余额区间的资金管理。日常经营中，母公司每周汇总子公司资金余额情况，监 控各公司的资金余额变动情况，并得到加总的资金余额，与目标余额区间对比，对差异 进行分析和说明。4.3资金余额管理的关键程序步骤工作内容涉及岗位步骤说明1制定目标财务部经理每年预算制定期间，财务部经理总结资步骤工作内容涉及岗位步骤说明余额管理区间金余额的历史经验数据以及历史财务分 析数据以及当期行业数据，并获得预算 期的资金收支数据，制定日常资金的目 标余额管理区间，并附说明。2目标余额 管理区间 审批财务总监总裁该区间指标及说明呈交财务总监和总 裁，经审定后作为预算年度公司的资金 余额管理基本指标执行。3日常资金 余额监控财务总监母公司财务总监日常巡检各子公司的帐 户余额，及时掌握资金余额动态的整体 情况，检查资金余额的管理状况。4财务分析岗每周，财务部财务分析岗根据对各子公 司帐户余额及其他货币资金余额的查询 结果，填制资金余额周报表，列明资 金余额的变动情况以及与资金余额管理 指标的差额。5财务部母公司财务部根据资金余额周报表 检查整体的资金余额情况，资金实际余 额与管理指标差额较大的，根据实际情 况实行资金调剂或调整资金余额管理指 标。6目标余额 管理区间 的修订财务总监财务总监根据日常资金余额的管理现 状，提出是否需要修订目标余额管理区 间。步骤工作内容涉及岗位步骤说明7财务部经理财务总监总裁资金余额指标的调整指标由财务部经理 制定，附修正说明，得到财务总监和总 裁的审定后执。5以及单据与记录资金目标余额管理区间审批表（见附件一）6以及流程图附件一资金目标余额管理区间审批表责任部门：财务部申报人：资金目标余额管理区间低限高限备注附件审核意见财务总监总经理单位：元编号:日年 月