公司规章制度（优秀4篇）_1.docx

公司规章制度（优秀4篇）在不断进步的时代，很多场合都离不了制度，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。那么拟定制度真的很难吗？下面是书包范文为大家精心整编的公司规章制度（优秀4篇），希望对您有所帮助。公司规章制度 篇一 企业依法制订规章制度是企业内部“立法”，是企业规范运作和行使用人权的重要方式之一。企业应当最大限度地利用和行使好法律赋予的这一权利，聪明的企业都看到了这一点。 但实践中我们仍很遗憾地看到大量企业并未对此予以充分的重视，他们认为反正有国家法律、法规，出了事按国家法律、法规处理就行了。其实不然，国家法律、法规是大法，不可能针对某个单位具体情况，相对比较概括、原则，而企业的具体情况千差万别，需要的是更准确详尽、可直接运作的规范。 成功的企业多制度，其效果是使企业运作平稳、流畅、高效，并可基本上防患于未燃，使企业不战而屈人之兵，不得不战时则也可使企业尽作有准备之战，胜券在握。 为方便职工生活，规范就餐次序，防止自助餐券流失，减少生活福利成本，根据xxx的实际情况，特制定本制度。 一、自助餐券纳入职工福利成本，正式职工原则上每人每月发放十张，只限本人中午免费使用，不得转让、出售。本人额外需要部分到物业管理公司按成本价签名购买。 二、不发放自助餐券的范围： 1、内退、离退休人员。 1、物业管理公司随餐厅服务人员就餐的管理人员。 2、休产假的人员。 3、休病假、事假超过半个月以上的人员。 4、外出学习、培训半个月以上的人员。 5、在工地发放生活补助费的人员。 三、自助餐券的印制、管理、发放、出售等工作由物业管理公司负责，并建立独立的帐目明细和严格的登记管理制度。职工福利部分由政工科负责组织落实。 公司纪律管理制度 篇二 一、 目的 为加强公司基础管理，理顺公司内部关系，使公司的日常管理规范化、标准化、做到有章可循，提高日常办公效率和质量，特制定本办法 二、 政策 1、公司日常管理的基本原则是：公开、公正、公平。公开是指各项制度的 公开性，建立透明化的管理。公平是指在制度面前人人平等，建立平等竞争的机制。公正是指对工作做出客观公正的评价，建立良性的信息交流反馈机制。 2、。管理机构：人力行政中心是负责日常管理工作的职能部门 三、 程序 1、 员工通则 （1） 自觉遵守国家的法律法规，遵守公司的规章制度； （2） 认真办事，忠于职守，为*公司的业务发展勇于奉献； （3） 精神饱满，着装整洁，以良好的精神面貌，向社会展示*人良好的企业形象； （4） 客户第一，信誉至上，不断提高工作质量和服务艺术，为客户提供一流的服务； （5） 文明服务，礼貌待人。自觉使用文明用语，对客户和蔼可亲，服务耐心细致，展示良好的企业风貌； （6） 勤奋学习，刻苦钻研业务知识，熟练掌握本岗位业务技能，不断提高业务水平； （7） 团结同事，协力工作，乐于助人，服从大局，服从工作分配； （8） 严守机密，保守企业及客户的机密。 （9） 切实服从领导的工作安排和调度，保质保量地完成工作任务。 （10）爱护公司财产，不浪费，不损公肥私。 （11）保护公司商誉，不能有任何有损公司信誉的行为。 2、 礼仪规范 （1）工作期间应做到仪表整洁、仪容端庄、谈吐文雅，上班一律不得穿背心、拖鞋、奇装异服，超短裙，规定应着工装的员工应统一着工装； （2）应保持良好的个人卫生，男员工的发型保持精神、利落，发长不过衣领；女员工梳理整齐，化妆以淡妆为宜，注意口腔卫生，不应有异味； （3）进领导办公室时应先轻敲门，待同意后方可进入； （4）在过道遇到客人应微笑点头示意，应让客人先过，不与客人抢道； （5）在办公室走道碰到同事或主管时应相互打招呼或微笑点头示意； （6）当主管或顾客询问事情时，应该起身来与他交谈，以示尊重。 3、 电话礼仪 （1）接听电话应符合规范，要注意控制语气、语态、语速、语调、语言亲切； （2）使用规范用语，例如：“您好，XX公司XX部”等； （3）拨打或接听电话应尽量使用普通话，控制音量，长话短说，不得大声喧哗影响他人办公； （4）办公电话铃音不得超过3下，如无人在电话机旁，附近其他人员应尽快帮助接听、传达，同事回来后，立即转告并监督其回电； （5）要仔细倾听对方的讲话，绝不要在对方话没有讲完时打断别人； （6）如果电话打出去，要找的客户不在，应请教对方这位客户何时回来，如果要请接话人转告，应先问：“对不起，请问尊姓大名”或“怎么称呼您”，讲完后再说声“谢谢”。 4、 会客礼仪 （1）会客应该到专用洽谈室，不可将客人带入办公区域（特殊情况除外）； （2）对待客人态度要自然、大方、热情、稳重、做到微笑服务； （3）与客人握手时应姿势端正，用力适度，不得戴手套； （4）与客人讲话时应讲话礼貌，用心聆听；语气温和文雅，听到批评意见时冷静对待，不得与客人争吵。 5、 节约习惯 （1）单面使用过的打印废纸（非绝密），可以将其背面用作草稿纸，而不要直接废弃； （2）可利用双面打印或复印文件； （3）平时饮用水请用个人水杯； （4）饮用水杯，仅限于接待客人和会议使用； （5）吃工作餐或个人用餐尽量少用或不用一次性方便筷和快餐盒； （6）公司内部员工不得使用公司瓶装矿泉水； （6）下班后自行关闭电脑，最后离开的员工应关闭办公设备及照明。 6、 工作纪律 （1） 员工应严格遵守考勤制度，准时上班按时下班，上下班时间按现有规定执行。 （2） 上班打卡后不得外出吃早点或办私事，如确有需要须向直管领导报备，午休后应准时上班。 （3） 凡本公司面客员工上班要佩戴胸卡、着装整洁、不得在办公场所化妆。 （4） 办公时间因私会客需和直管领导报备，时间不得超过30分钟；因私打电话必须简短。 （5） 不准撤离职守或因私事随意窜岗； （6） 上班时间不准浏览与工作无关的网络内容；不准玩电脑游戏或利用网络聊 （7） 上班时间内办公区不得大声喧哗、嘻笑打闹、聚堆聊天、玩游戏、浏览与工作无关网站；任何时候不得使用不文明语言和肢体动作。 （8） 不准随意翻阅其他部门资料及电脑文档，不准打听及泄露公司机密； （9） 办公场所未经许可不准随意张贴与工作无关的资料； （10）个人所属的桌椅、设备、垃圾桶由各使用人自行清洁；部门所属的存储柜、文件柜内部由各部门指定专人负责整理和清洁。 （11）办公室环境要求：环境整洁、摆放有序；随手清洁，及时归位；办公室内不得摆放鞋、雨伞等有碍形象和环境的杂物（鞋、雨伞存放于指定场所）；严禁随地吐痰、乱丢纸屑；垃圾桶不超过3/4满。 （12）办公位置及设备由公司统一分配，不准随意调整座位或占用办公设备； （13）不准私自挪用、占用公司财务（含样品）； （14）不准利用公司的汽车、电脑、复印机、打印机、传真机等资源做与工作无关之事； （15）非工作需要，不准在上班时间翻阅报纸、杂志；不准私自将报纸、杂志或书籍带出办公场所。 （16)工作期间和午休(餐）时间不得饮酒，不得带有酒精状态上班；接待公司客人的除外。 （17）下班、或离开办公室30分钟以上的，须关闭不使用的电器、电灯等耗电设备，午餐期间关闭应关闭显示器和电灯；公文、印章、票据、现金及贵重物品等须锁入保险柜或抽屉内，关窗、锁门后方可离开。 （18）文明用厕，节约用纸，注意保洁。 （19）爱护公司财产和设备，发现损坏及时向办公室报修，无法修复的应注明原因申请报废；因故意或使用不当损坏公物者，应予以相应赔偿。 （20）禁止将残羹剩菜，茶渣等物品倒入水池内，导致管道堵塞。 （21）正确使用公司饮用水机、水壶，应及时更换桶装水，禁止干烧，损坏设备。 7、 其他规定 （1） 员工出入办公区域一律走公司正门，非指定人员不准使用公司侧门。 （2） 员工禁止在公司办公扬所、营业场所内吸烟（吸烟需到一楼广场）。 （3） 员工上班时间禁止在茶水间大声喧哗，禁止食用即食泡面、快餐和味道较浓的包子等食品；员工借助茶水间享用早餐时，最迟时间不得超过正常上班时间。 （4） 公司办公区禁止开窗，夏季空调开启不得低于26°C;下班后应主动关闭好各自区域的电脑、电灯和空调。 （5） 非本公司的外来人员一律不得进入办公区。如因工作需要，可以候客区等候。确因工作需要必须进入办公区域者，应事先征得前台许可，在本公司人员陪同下，办理登记手续后方可进入。 （6） 办公区门禁开放时间：周一至周五07：00-22：00，周六：07：-17：00;其他时间段（书包范文）因加班需进入者，应提前向信息部获取门禁进入权限，并做好登记 。 8、奖罚 凡违反以上条例者，一律按公司员工手册等相关规定提报处罚。 猜你喜欢： 1、公司奖罚规章制度 2、公司规章制度的落实 3、工作纪律制度 4、员工纪律懒散如何管理 公司基本管理规章制度 篇三 公司重视诚实、礼貌、相互帮忙、有团队精神、追求高标准和高效率的员工，作为公司企业文化的一部分，公司将以良好的工作氛围和富有挑战的激励机制凝聚更多的傲博人。 一、从整体上塑造公司形象 公司鼓励员工发扬开拓创新精神，能适应市场竞争的形势，锐意革新，敢于在强手如林的同行中创出一流的水平。 公司鼓励员工有积极进取的价值观和人生观，关心社会问题，关心公益事业。在公司和住所都要处理好与社区的关系，争创最佳的社会形象。 公司参与社会的公平竞争，以合理的价格，周到的服务，服务于社会。 公司要求员工全力维护公司形象，爱护并宣扬公司名、公司徽标、公司商标、商品名、商品的。包装等。 二、从个体上塑造公司形象 作为公司朝气活力的创业团队中的一员，各位员工的仪表、仪容、谈吐、举止、行为，不再仅仅是个人文化素质的直观反映，更是公司形象的再现。公众的亲疏，客户的取舍，将与每一位员工的个体形象息息相关。 1、形象意识 公司要求员工必须具备强烈的形象意识，从基本做起，塑造良好个人形象。 2、员工仪容仪表 员工衣着应当合乎企业形象及部门形象，原则上员工穿着及修饰应稳重大方，整齐清爽，干净利落。 3、社交、谈吐 （1）在交谈中善于倾听，不随便打断他人谈话，不鲁莽提问，不问及他人保密，不要言语纠缠不清或语带讽刺，更勿出言不逊，恶语伤人。 （2）与客户交谈诚恳、热情、不卑不亢，语言流利、准确。业务之外，注意话题健康、客观。采用迎送礼节，主动端茶送水。 （3）与同行交谈，注意措辞分寸，谦虚谨慎，维护公司形象，不互相倾轧，客观正派，不涉及同行机密。 4、举止、行为 （1）遵守考勤制度，准时上、下班，不迟到、早退。病假、事假需及时申请或通知部门主管，填报请假单。 （2）办公室内禁止吸烟，坚持良好的精神状态，精力饱满，乐观进取。 （3）对待上司要尊重，对待同事要热情，处理工作坚持头脑冷静，提倡微笑待人，微笑服务。 （4）开诚布公，坦诚待人，平等尊重，团结协作，不将个人喜好带进工作中，不拉帮结派，党同伐异。 （5）热情接待每一位来宾，不以貌取人，不盛气凌人，与客人约见要准时，如另有客人来访需等待时，应主动端茶道歉。 （6）坚持良好坐姿、行姿，切勿高声呼叫他人。 （7）出入会议室或上司办公室，主动敲门示意。 公司规章制度 篇四 第一条：总则 1、考勤是本公司管理工作的基础，考核结果将作为员工年度考核的依据之一，各级人员都必须予以高度重视。 2、公司的考勤管理由总台接待员认真记录考勤情况，公司综合事务部负责监督、汇总、报告。 第二条：考勤员职责 1、按规定及时、认真、准确的记录考勤情况。 2、如实反映本公司考勤中存在的问题。 3、妥善保管各种休假凭证附件。 4、及时汇总考勤结果，向总办报告。 第三条：上、下班时间及打卡时间上午：9：0012：00，若遇加班或开会等前一天延长下班时间，可向后延半小时。下午：14：0018：00，（员工食堂开饭时间：中午：12：00）。 第四条：迟到、早退 1、员工每日早9：10之后，下午14：10之后到公司视为迟到。 2、员工每日在中午、下午规定的下班之前无故离开公司视为早退。（外出工作办事，均应向部门同事和总台接待员说明去向）。 3、因公不能按时打卡，需持部门证明交综合事务部，方不以迟到、早退论处。 4、公司综合事务部定期汇总考勤情况，凡迟到、早退累计六次以上者给予黄牌警告一次并作为年终年度年薪考核依据之一。 第五条：事假 1、员工遇私事，须于工作日亲自办理的，应填写请假单，经部门经理及主管副总批准后予准假。如确难以事先请假的，可用电话方式请假，待回公司后及时办理补假手续（下同）。 2、一般员工请假在二天内，由其部门经理签署意见，报主管副总审批。三天及三天以上由部门经理、主管副总签署意见后转呈总经理审批。 第六条：病假员工因病请假二天以内，应填写请假单报部门经理及主管副总审批，三天及三天以上，需持医院证明，报部门经理及主管副总审核后转呈总经理审批。 第七条：旷工 1、凡下列情况均以旷工论处： 未请假或请假未被批准，即不到岗。 打架斗殴、违纪行为造成无法上岗。 其他违规违纪行为造成缺勤。 2、月累计旷工3天以上，年累计旷工15天以上均为自动解聘。 第八条：工伤因公负伤，因公致残（指非违规操作的意外所致），须持医院诊断证明并经相关鉴定机关确认，可按工伤假记考勤，工伤期间工资照发。 第九条：婚假员工结婚持结婚证书，享受婚假10个日历天（不含旅途）。婚假期间工资照发。 第十条：丧假员工配偶子女父母死亡给丧假3天（不含旅途），丧假期间工资照发。 第十一条：产假员工产假为90个日历天。本公司实行考核年薪制，员工产假期间的发放工资标准为：本人岗位考核年薪的40%计发（外出补贴不发）。 第十二条：其他未尽事项，经总经理室制订后报董事会批准补充。 第十三条：生效本制度自公布之日起实行。 第十四条：本制度的解释权为公司行政办公室。财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： 1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。 第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡_年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。 第四章流动资产管理 第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。 第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 第二十二条应收账款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。 第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。 第二十四条短期投资的管理：短期投资是指_年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。 第五章长期资产管理 第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在_年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批权限的规定批准后，由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算。拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。 第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算： 使用期限在_年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等。 不属于经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过_年的。 第二十七条固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。 第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为： 1、房屋、营业用房_年 2、通讯设备、交通运输设备_年 3、电子计算机、办公及文字处理设备_年 4、电器设备、安全保卫设备_年 第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。 第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行账务处理。 第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不短于_年的期限摊销。 第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过_年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于_年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。 第六章收入管理 第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。 第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入项目，不得截留到账外或作其他处理。 第七章成本费用管理 第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 1、利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。 2、营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。 3、固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。 4、摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于_年。 5、各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏账准备金按年末应收账款余额的1%提取。 6、管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。 第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。 第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。 第八章利润及利润分配管理 第四十条公司营业利润营业收入-营业税金及附加-营业支出利润总额营业利润投资收益营业外收入-营业外支出 1、投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。 2、营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程序经批准的应付款项等。 3、营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。 第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配： 1、被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款。 2、弥补公司以前年度亏损。 3、提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10%提取，盈余公积金已达注册资本的50%时不再提取。 4、提取公积金、公益金按税后利润的5%计提，主要用于公司的职工集体福利支出。 5、向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。 第九章财务报告与财务分析 第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月1_日内完成，年度财务会计报告应于次年_日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。 第四十三条年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括： 1、业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。 2、财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项。资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项。以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。 第四十四条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。 第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括： 经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率。 经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。 第十章会计电算化 第四十六条会计电算化硬件设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包括服务器、工作站、网线、打印机、电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。 第四十七条财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件开发商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应账务数据和功能模块的正确性。 第四十八条每月_日前对上个月的会计数据进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。 第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工账并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工账与微机账进行核对。保持手工账与微机账一致。 第五十条企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。电子支付密码器、智能C卡、账户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。 第十一章附则 第五十一条本办法由公司财务管理中心负责解释。 第五十二条本办法自董事会通过之日起开始施行。23