2023财务室工作管理规章制度标准版（10篇）.docx

2023财务室工作管理规章制度标准版(10篇)财务室工作管理规章制度标准版篇1一、财务工作坚持厉行节约、精打细算、合理开支、保证运转 的管理原则，实行集体领导、分工负责的财务管理办法。二、严格执行办公室财务管理制度，建立健全各类账务，及 时准确地做好会计核算工作，做到账账相符，账实相符，账物相 符。三、经费开支实行“分级审批”办法。1、经费开支范围：(1)经常性开支，每月发生的日常开支。(2)临时性开支，包括办公耗材、差旅费、公务接待费、会务 费、固定电话费、办公设备维修、办公用房小维修、车辆燃油等。(3)办公设备购置及基建维修项目，包括计算机、打印机、复 印机、办公家具等设备购置及大型基建维修项目。(4)其他开支。2、审批原则：5000元以下的，由办公室主任审批;5000元以上的，报请主 任办公会研究同意后，由办公室主任审批。四、严格履行财务票据报销程序，报销单据必须由经办人列清事由并签字，经财务组审查后，报请办公室主任审批。六、严格财务审批程序。各类专项拨款、指标外拨款必须经县领导、委领导审批，各项指标内拨款必须经委领导。七、加强印鉴、支票管理。财务印鉴、支票管理实行内控制 度。财务公章、转账支票由会计保管；八、杜绝借用公款。凡委机关干部、职工因公出差或其他特 殊情况需要借用公款的，需本人自行垫付，公事结束后将原始凭 证按时上交财务，并按财务规定执行报销。九、办公用品由办公室统一采购。各股室无自行采购权。小 额采购办公用品，由办公室人员采购；各科室特殊需要的大额物品, 由相关科室提出申请，经分管书记同意，书记批准。十、加强财务监督。财会人员必须严格执行会计法，以身 作则，遵守各项规章制度和财经纪律。发现违反本财务制度的行 为，视其情节给予责任人相应的纪律处分，通报批评并取消相关 科室、相关责任人当年评先、评优资格。财务室工作管理规章制度标准版篇6第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理 和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代 企业制度的需要，根据中华人民共和国会计法，企业财务通 则，企业会计准则，公司法，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、 企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利, 承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职 能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责 任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。 各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计 人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并 实行有效的会计监督。第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用， 确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集 团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册， 对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金, 不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投 资收益权。第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批 准。第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占 有的集团资产实行统一管理。一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其 他财会规章制度，并负责实施。二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属 企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度 有关规定的应予以纠正。三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度 预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析 并提出建议。四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负责集团 公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各 所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融 资、利润分配等）向集团决策层提供建议;建立健全投资档案，对 集团股权性投资项目参与股权管理。五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解 下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核；对授权范 围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规 定并负责实施。七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和 资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施， 向集团提出建议。九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公 司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济 纠纷。十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规 定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报 告。第三章所属企业财务机构职责第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团公司的 有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团 公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。 各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制 度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。二、集团所属各企业实行预算管理。(1)每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告 下一年度的财务预算草案。(2)2月中旬上报正式预算案。(3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通 过。(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同 意。三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务 状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月(季)度、 中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求 聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必 须经集团公司批准方可处置。五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资 必须采用权益法核算并编制合并会计报表。六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批准， 企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐 准备金比例统一按0. 5%计提。应收帐款的考核办法按照集团颁布 的关于应收帐款的管理规定办理。八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏， 必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利 润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多 提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以 不再计提。十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件， 对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有 关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日 内予以答复。第四章附则第十一条本制度由集团计划财务部负责解释。第十二条本制度自通过之日起执行。财务室工作管理规章制度标准版篇7一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额元），不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追 究责任人的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额一元以上）时， 需由两名人员乘坐前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私 人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和 辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共 和国票据法等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票 （现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、 委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出 纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对， 并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登 记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：(1)进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量， 准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；(2)出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账;(3)会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；(4)每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；(5)项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款 项存入公司账户；(6)会计人员于每月月终登记会计账簿。2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在 当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。四、内部牵制1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单 人制单。五、附则1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。财务室工作管理规章制度标准版篇81、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不 同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报 主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。工作人员差旅费由主任签字支付。2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种 支票和现金。两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支 付并按时报主任签字支付;数额较大，须由分管主任请示主任同意 后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销, 一次一结。5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最 低价，严把质量关。具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务 副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报 主任同意后实施。出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重 复购置。6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。 要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实, 提供资料要准。接待费支出，按文博会接待管理制度相关规定，提供相应票据及资料，经财务组审查后，报请办公室主任审批。五、办公室日常办公用品实行统一购置配备，统一发放，统 一审批。使用办公用品一律先申报后办理，并履行登记审批等手 续。严格配备标准，尽量选择能耗小、环保、质优、价廉的办公设 备，不购买高档办公用品。六、规范报销程序和标准，严格按照财政集中支付管理办法， 对超过现金结算起点（1000元）的开支，原则上以转账方式结算, 不得使用现金结算;对接待费、差旅住宿、燃油等公务卡强制结 算目录规定范围内的公务支出，一律使用银行卡刷卡结算。七、及时报销各项开支费用，接待费、差旅费等费用自发生 之日起7日内报财务组审查，车辆燃料费用按月结算报销。八、办公室财产实行统一造册登记管理，按造册登记的财产 名称、数量分别进行使用和管理。实行人员调入调出财产移交管 理制度，如有财产缺失的，由有关责任人照价赔偿，工作人员办 理调动等手续时，须先结清财务及财产移交手续，否则不予办理 其相关手续。办公室财产不得借出，如须借出，需经主任批准， 办理借用手续后方能借出，损毁、遗失财产一律照价赔偿。九、财务组及财务会计要合理使用各项资金，严格审核报批 程序，每月对财务运行状况进行分析，并向负责人及分管领导报对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的 要交由司法机关处理。财务室工作管理规章制度标准版篇91、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结 合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报 部务会研究决定。2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共 经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支 都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、 出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保 证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经 费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%, 其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须 由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管 财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工 作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范 围。4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批, 大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品 的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公 室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他 用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取 适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报; 因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文 件规定及时报销差旅费。5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签 字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报 分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须 有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长 签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财 务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款 等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再 签字报账，特殊情况除外。8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次, 每二年组织机关全体人员体检一次。财务室工作管理规章制度标准版篇101 .认真贯彻和执行党和国家的财经方针、政策、法令，执行 和宣传会计法，严守财政法规、财经纪律，保护国家资产安全。2 .收费管理要做到“四统一”即：统一根据物价部门规定的 收费项目和收费标准收取；统一持收费许可证收费；统一使用财政 收费收据；统一由幼儿园财务处收取，入幼儿园行政大帐。3 .严格执行审批报销手续，实行“一支笔”审批制度，每一 笔经济业务发生后，要办理经办人、证明人、核定人、审批人签 名手续，与业务相关的单据、材料出入库手续、工程预决算表、 购件清单、工时统计表等所有相关原始资料都要附后。4 .按照中华人民共和国会计法和新颁布的党政机关国 内公务接待管理规定及财务制度，认真审核原始凭证，正确运 用会计科目，掌握各项费用开支范围和开支标准，对各项开支的 合法性、合规性、真实性进行审核，对于不合规定或手续不全的， 有权拒付。非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。5 .单位所有收支都要在当年预算中反映。编制预算要本着 “收入打足，支出打足，量入为出，收支平衡”的原则，各项收 入支出都必须在核定的预算内节约使用，如在预算执行中要调整 预算，需经领导同意，报主管部门和财政部门批准。6 .真实、准确和完整地反映财务收支情况，按规定结帐，编 制会计报表，定期进行财务分析，并向领导提出合理化建议，做到帐表相符，数字真实，内容完整，报送及时。年底做好财务决 算工作。7 .定期督促保管清查盘点财产物资，对固定资产的修理、存 放地点更换要及时调整，固定资产出借、出租必须由领导审批， 对超过使用年限和损坏的固定资产须经单位领导批准后才能报废 注销，大件固定资产报废须报上级主管部门和财政部门审批。8 .加强现金管理，不得坐“支”和套取现金，加强支票管理， 不准租借银行账户、支票、公章和。财务专用章应由专人保管。 个人印章必须由本人或其授权人保管，严禁一人保管支付款项所 需全部印章。出纳会计各尽其职，互相制约，做到日清月结，账 账相符，帐物相符。9 .财务处必须定期收集会计档案，审查核对，整理立卷，编 制目录，装订成册，妥善保管，同时对会计档案的全面性和真实 性负责，销毁会计档案必须编制销毁清单，由上级财务部门审批 后，共同派人监销。对未清债权债务和需永久保存的资料，应当 抽出另行立卷。严格保密制度，做到防潮、防烂、防毁损。10.按照国家规定配备具有岗位证书的财务人员，会计人员或出纳人员调动或因故离职的，必须按规定与接管人员办理交接手 续，没有办好交接手续的不得离职。送财务报表。十、加强财会档案资料管理，财会人员应按要求记账，及时 做好立卷归档，并妥善保管。十一、按照“谁签字，谁负责”的原则，明确职责、分工，出 现问题追究相关人员责任。财务室工作管理规章制度标准版篇2为了认真贯彻落实国家财务政策、法规，规范学校财务管理， 把好财权，使经济更好地为教育服务，提高办学效益，特制定以 下管理制度。一、学校各项资金的'使用必须根据有关政策和财务制度的规 定，在切实贯彻量力而行，力行节约思想指导下，坚持以下报销 原则：1、按核定核算，计划办理。2、按定员、定额开支标准办理。3、按合法的原则凭证办理。4、按规定资金渠道办理。（不得预算、预算外混用）5、按资金的支出口径办理。（不得以领代报或以拔持支）二、学校资金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。严格 按照资金渠道，促进学校各项有计划的全面实施。三、学校预算内，预算外资金都必须按国家规定，执行预决 算制度，接受财政监督;必须坚持量入为上，先收后支，自求平衡， 留有余地，以补欠的原则。学校预算内，预算外资金必须按照不 同来源和用途分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建 立健全收入凭证制度，加强收入管理。四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持按照规 定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不 管钱，出纳管线不管账。对经费的交纳、核对、报销都应严格审 查、复核。要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款 混乱现象。五、行政费用不得他人借用。六、校长要经常加强对财经工作的检查，督促、定期抓汇报， 定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织教师代 表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。经费开支不 得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时 送报。九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证使用。财务室工作管理规章制度标准版篇3一、办公费：实行定额包干，每人每月不得突破4元，在限 额内由各科科长自行掌握使用，超额部分一律不予报销。二、文印费：打印文件资料，一律经办公室主任签字批准，并 严格控制打印份数。不经批准的，所有费用由打字员个人负担。 文印所需纸张、油墨等用品的购置，由办公室报请主管财务的主 任批准。三、电话费：各科室电话一律取消长途功能，继续推行费用 包年制度。费用缴付由财务科统一办理，每季考核一次。四、照明费：除夜间加班，值班外，其它时间，宿办室电灯一 律关掉，做到人走灯灭。机关大院及楼道由警卫人员负责，出现 常明灯的，每发现一次，对当事人罚款10元。五、探视费：系统内干部职工或直系亲属生病需要慰问探视 的，由县社领导安排，不经领导批准，任何科室或个人一律不准 用公款进行探视。六、招待费：上级或职能部门来人需要招待的，必须提前报 请主任批准，主任不在报付主任批准，由办公室安排陪餐人员， 用餐标准和用餐地点。陪餐人员一般不超过三人，用餐标准每人 不得突破30元，财务科凭领导和经办人注明招待原因的收据予以 报销。七、医药费：工龄在15年以下的，每人每月15元，工龄在 15年以上的，每增加一年增发医药费一元，有重病住院需要检查 治疗的，必须取得县以上主治医师证明，并报县社主任批准，所 需医药费，由县社根据情况酌情解决。八、维修费及低值品购置：机关需要购置家俱或房屋设备需 要维修时，事前由办公室造报预算，报主任批准后购置或施工。 在家俱用具的管理上，要按照谁使用谁负责保管的原则，由办公 室、财务科造册登记，摸清底数，明确责任。每年进行一次盘点 清理，对无故丢失或损坏的，由责任人按现价包赔损失。九、费用开支批准权限：除电话费、办公费实行包干外，其它 费用开支在10元以内的，由经办人签字，科长批准报销，超过10 元的，由主管财务的领导批准报销；凡购物超过100元的，由主办 人汇同财务科共同办理。十、建立财务内审和公开制度：每月要由主管领导组织有关 财会人员，对机关财务开支情况，进行一次自查自纠，并通过上 栏或召开职代会的形式进行公布，增强透明度。财务室工作管理规章制度标准版篇4一、预算制度1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其情况，具体修订预算表。2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心 学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长中心校批准， 不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限(1)、开支200元以内，由校长审批；(2)、开支200元以上，原则上需经教代会表决通过，由校长 负责审批。2、审批程序(1)所有项目资金开支，先由经办人签字，再由证明人签字, 最后由校长签字报销。(2)对不合理的开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报 账员不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠报 账员。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理(1)学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经教代会研究同意并决定后，校长批准后方能开支。（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视 其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束 由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数）。费用由报账 员每月支付一次，并带回附件，发票报销时附件附后。先斩后奏 者，一律不予以报销，由经办人负责。（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件 或通知。2、差旅费的管理教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确 定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方 可出差，否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：1、出差六安车费报20元/来回1趟。每天生活费20元。2、培训|、学习、考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训 费按发票报销。四、财务原则：1、账目日清月结，期末整理公布。2、压低、紧扣支出，民主理财。财务室工作管理规章制度标准版篇5为了进一步严肃财经纪律，加强机关财务管理，达到节减支出、合理负担、保障各项工作正常运转的目的，特制定本制度。一、公用经费实行“厉行节约，量入为出；保证重点，兼顾其 他;统一管理，严格审批”的管理办法。二、委机关各科室业务费开支一律集中由局财务室管理，各 科室不得自行设立现金和费用支出账户。委财务室必须在每月10 日前向局领导通报上月经费收支情况，正确反映收支结果，定期 进行财务分析。三、委各项经费支出，坚持先报告后审批，先批后用的原则， 实行书记“一支笔”审批。每张票据有经手人、审批人，做到手 续齐全。四、严格现金管理。发生现金业务时，必须实行规定范围内 提取现金额度。库存现金严格执行有关部门规定的限额。五、加强银行存款账户管理。办理存入业务时，经办人要对 票据进行审核，审核无误后方可填制记账凭证；办理支付业务时, 经办人要凭经过领导审批、审核、经手人签字（或盖章）的票据办 理转款；办理拨款业务时，经办人员要根据计划，凭经过领导审批、 股长审核的收款单位收据办理拨款；办理结算业务时，经办人要凭 经过收款单位领导审批，代办员、经手人签字（或盖章），主任审 核签字的票据办理付款。并提高对原始凭证审核管理，随时向主 管领导提供存款余额等信息。