财务人员考核指标_人力资源-绩效管理.pdf

财务人员考核指标（绩效考核）部门 姓名 职位 担任现职时间 加入公司时间 考核年度 领导素质考核分 绩效考核分 考核总分 绩效考核 考核指标 考核办法 考核评分 指标名称 指标描述 扣减法 制度支持 标准分 自评 上级评 小组评 会计核算 账务处理 根据经济业务性质正确使用会计科目 每错误使用会计科目包括二级科目 1 个，扣 0 5 分 账账相符 总账与明细账及相关明细账之间账账必须相符 发现一处不符扣 0 5 分 账证核对 会计科目数据与原始凭证的数据必须相符 每个会计科目数据与其原始凭证的数据不符 1 个，扣 1 分 账实相符 指存货、资金、应收应付、资产要账实相符 发现一处不符或没有反馈记录跟踪的扣 0 5 分 账表相符 财务报告与记账凭证的数据必须相符 不相符的每处扣 0 5 分 财务手续 原始单据的财务审核审批手续必须齐全 发现一张单据财务审核审批手续不齐全或私自调整账务的扣0 5 分 财务报告 报表报送 在规定的日期内向报表使用者报送 每月报表报送不及时的扣 0 5分 分析报送 在规定的日期内向报表使用者报送 每月分析报送不及时的扣减0 5 分 表表核对 各表之间、表内之间的勾稽数据必须吻合 每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的，每发现 1 处，扣 0 5分 数据核对 本期(月)数据与历史相关数据必须相吻合 每月报表数据与历史有关数据不相吻合的，每发现 1 处，扣 0 5分 分析透彻 能够对数据形成因素或数据变化的因果关系全面分析透彻 每月对报表数据的形成因素或变化因果关系分析不全面不透彻，扣减 0 5 分 资金调拨 积极配合资金调拨和统筹管理 资金库存超标准没有及时上交的，扣 0 5 分 叮叮小文库-2 印章规范 印章分离管理和正确使用 印章没有分离管理或没有按流程使用的每次扣 0 5 分 报表编制 收集或整理银行对账单(存折复印)，并于月初编制银行存款(现金)余额调节表上报主办会计审核确认 未能在规定的期间内编制或编制不准确的，扣 0 5 分；未编制取消得分 资金盘点 每月至少三次不定期盘点资金，确保账实无误 盘点没有达三次或每月没有银行对账单或没有调节表的，每次扣 0 5 分 存货盘点 按规定定期或不定期盘点仓库存货 没有物资盘点记录，扣减 1 分 存货堆放 按品种类别等要求堆放整齐次序 没有按照规定要求堆放的，每项扣 0 5 分 存货确认 会计与仓库每月进出存确认 每月一个仓库没有确认的扣0 5 分 价格整理 定期整理、分析、调查和反馈采购价格 每两个月没有整理、分析、调查和反馈采购价格，每项扣 0 5分 问题分析 结合实际情况及时提出不良存货处理意见报告 每笔不良资产没有处理报告的，扣 0 5 分 费用审核 把好财务审核关，确保财务手续齐全 每财务手续不齐全或不反馈 1笔，扣 0 5 分 费用确认 遵循费用确认原则 费用账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣 1 分 待摊费用 按财务基本制度规定的标准摊销费用 没有按规定摊销费用的，扣 1分 预提费用 按财务基本制度规定的标准预提费用 没有按规定预提费用的，扣 1分 计提折旧 按财务基本制度规定的标准计提折旧 没有按规定计提折旧的，扣 1分 报表报送 在规定的日期内向报表使用者报送 每月报表报送不及时，扣 0 5分 分析透彻 能够对影响成本变化因素全面分析透彻 每月对影响成本因素分析不全面不透彻，扣减 0 5 分 存货盘点 每月跟踪监督车间盘点在产品 没有车间在产品盘点记录，扣减 1 分 核算规范 成本核算规范完整，数据准确 未能真实核算成本的每个产品系列扣 0 5 分 资产建账 资产要建辅助明细账，确保账账相符、账实相符 没有建资产辅助账或不完整的，每次扣 0 5 分 分绩效考核考核指标考核办法考核评分指标名称指标描述扣减法制度支持标准分自评上级评小组评会计核算账务处理根据经济业务性质正确使用会计科目每错误使用会计科目包括二级科目个扣分账账相符总账与明细账及相关明细账 始凭证的数据不符个扣分账实相符指存货资金应收应付资产要账实相符发现一处不符或没有反馈记录跟踪的扣分账表相符财务报告与记账凭证的数据必须相符不相符的每处扣分财务手续原始单据的财务审核审手续必须齐全发现一张 报送不及时的扣分分析报送在规定的日期内向报表使用者报送每月分析报送不及时的扣减分表表核对各表之间表内之间的勾稽数据必须吻合每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的每发现处扣分数据核对本期月数据与历史相关数据必叮叮小文库-3 跟踪管理 每月与行政部对账确认和跟踪盘点 每月没有与行政部对账确认，每次扣 0 5 分 往来确认 在规定的期限内通过有关人员知会、跟踪往来单位对账，同时要确保往来验收回单规范、齐全 每季度有一个客户没有按规定跟踪或反馈与经营部进行往来确认的，或有跟踪或反馈但往来余额与验收回单相关金额不符的，扣减 0 5 分 问题分析 对存在的应收账款问题能够有效地做出分析和预测报告 每存在一个客户的应收账款有问题但没有分析、预测报告的，扣 0 5 分 收入确认 遵循收入确认原则 收入账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣 1 分 预算收入 实际收入较预算收入完成情况 本辖区内销售收入完成预算收入的 100%不扣分，完成预算收入的 100%以下的按完成比率计算得分 利润确认 遵循利润确认原则 私自调整利润账务的，扣 1 分 预算收入 实际利润较预算利润完成情况 本辖区内利润完成预算利润的100%不扣分，完成预算利润的100%以下的按完成比率计算得分 人员流动 不能因为人员流动而影响工作 因人员流动而影响工作质量和进度的每次扣 0 5 分 重要岗位 明确重要岗位始终确保有人负责 重要岗位缺人或停止工作，每次扣 1 分 档案管理 会计账簿、报表、凭证、票据、验收回单、移交资料、财税证件等会计资料必须归档规范齐全 每月会计资料不规范或不齐全，扣减 1 分 深入基层 定期(规定次数)深入车间、仓库和相关部门了解情况 没有深入基层了解情况的每次扣 0 5 分 单据开具 能够正确无误开具收款收款、入库单、出库单等相关单据 错误或不规范开具单据每张扣0 1 分 工作日志 认真做好工作日志，每月至少完成 23 天工作日志 少做一天或弄虚作假的每次扣0 5 分 工作状态 能够保证日常工作进入最佳状态 日常工作失误每次扣 0 5 分，造成损失或不良影响的每次扣0 5 分，没有主动扣分后发现的每次加扣 1 分 工资核算 负责核算或审核工资发放金额，确保数据准确 发现一处不符的，扣 0 5 分 分绩效考核考核指标考核办法考核评分指标名称指标描述扣减法制度支持标准分自评上级评小组评会计核算账务处理根据经济业务性质正确使用会计科目每错误使用会计科目包括二级科目个扣分账账相符总账与明细账及相关明细账 始凭证的数据不符个扣分账实相符指存货资金应收应付资产要账实相符发现一处不符或没有反馈记录跟踪的扣分账表相符财务报告与记账凭证的数据必须相符不相符的每处扣分财务手续原始单据的财务审核审手续必须齐全发现一张 报送不及时的扣分分析报送在规定的日期内向报表使用者报送每月分析报送不及时的扣减分表表核对各表之间表内之间的勾稽数据必须吻合每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的每发现处扣分数据核对本期月数据与历史相关数据必叮叮小文库-4 纳税分析 每月能够分析实际、预算和去年纳税情况，并提出税收筹划建议 每月未能提供纳税分析扣 0 5分，每月没有收集相关财税政策至少一份或提出纳税建议的每月扣 0 5 分 统计报送 负责向统计局报送相关报表 未能及时完整准确报送的，每项每次扣 0 5 分 票据管理 统一收款收据、入库单、出库单、发货单等票据印刷、发放、收回管理 票据没有统一登记发放管理每次扣 0 5 分，未能确保票据供应每次扣 1 分 工作汇报 根据工作需要按规定或适时进行书面工作汇报 没有按规定汇报工作或没有适时汇报工作而影响工作的，每次扣 0 5 分 制度建设 依管理需要适时结合属地实际情况建立制度与规定 没有适时结合属地实际情况建立各项规章制度的，每项扣 0 5分 制度推动 向相关领导和部门推动和执行 各项规章制度发布前后没有向相关领导或部门推动、反馈、沟通的，扣 0 5 分 执行力度 对制度执行情况进行管理、跟踪 每错误执行制度或没有执行制度一次(一项)，扣 1 分 合计 80 分绩效考核考核指标考核办法考核评分指标名称指标描述扣减法制度支持标准分自评上级评小组评会计核算账务处理根据经济业务性质正确使用会计科目每错误使用会计科目包括二级科目个扣分账账相符总账与明细账及相关明细账 始凭证的数据不符个扣分账实相符指存货资金应收应付资产要账实相符发现一处不符或没有反馈记录跟踪的扣分账表相符财务报告与记账凭证的数据必须相符不相符的每处扣分财务手续原始单据的财务审核审手续必须齐全发现一张 报送不及时的扣分分析报送在规定的日期内向报表使用者报送每月分析报送不及时的扣减分表表核对各表之间表内之间的勾稽数据必须吻合每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的每发现处扣分数据核对本期月数据与历史相关数据必