固定资产管理制度范本3篇.docx

固定资产管理制度范本3篇固定资产管理制度范本1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在一年元以上，并且 使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、管理分工为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对 固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中 领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：2.1 资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定 资产的明细帐卡。2.2 办公室负责办公室电脑桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机 柜路由器交换机等设备的维护与使用管理。三、主管部门的职责建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经 主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不 能自行外借和变卖。3.1 随时掌握固定资产的使用状况。3.2 各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员, 每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。3.3 负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设 备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三 相符。3.4 负责固定资产的管理，搞好固定资产的.分类，统一编号， 建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报 废、封存、启用等事项。使用部门严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备 的完好、清洁和安全使用。3.5 严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、 变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查 责任，视情节给予处罚。四、管理事项4.1 由于业务发展需要，各单位购置固定资产必须提前向主 管部门提出申请，报经总经理批准后，需填写“固定资产购置申 请表”，由相关部门负责购置。4.2 购进设备后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完 毕后填“固定资产入库验收单”报主管部门。主管部门根据“固 定资产使用保管登记表”建立固定资产卡片，并通知使用单位。4.3 自建项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。五、调拨转移5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准, 任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。5.2 公司内部设备的调拨与转移，填写“固定资产转移单”， 必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的 双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相 关的资产管理人员进行账、卡交接。5.3 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式， 设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论 价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理 设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办 理有关财务手续。5.4 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处 理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。六、报废封存6.1 公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填 写“固定资产报废申请表” 一式三份，由财务部门将其净损失上 报总经理批复后，办理报废相关手续。6.2 凡符合下列条件可申请报废：621超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。6.2.2 不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。6.2.3 腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。624绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。6.2.5 因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值 的。6.3 凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主 管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部 门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定 资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财 务部。6.4 凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。6.5 闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单， 主管部门同意后，方可使用。【71 inn6.6 4上财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘 点，填写“固定资产盘点统计表”，做到帐实相符，保持帐、物、 卡一致。、目的为了规范公司资产资源管理及信息安全，提高资产资源的使 用效率，加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况,确保公司财产不受损失，特制定本制度。二、固定资产管理范围1、本制度适用于公司名下的所有固定资产管理。公司固定 资产指以公司形式购买的资产，都属于公司固定资产的核算范围。2、公司固定资产的采购、验收、登记、领用、维修、报废和 固定资产管理制度的制定，以及监督检查固定资产的管理情况， 由综合部负责执行。各个部门对固定资产使用权归属各部门，所 有权归属公司。3、由综合部对公司所有固定资产进行统一编号，建立明细 台帐，并定期对固资进行维护，盘点检查使用情况。三、固定资产的申请和购买流程1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。流程：申请一审核批准一先调剂后采购一使用（管理）2、申购固定资产前，需使用人按要求填写固定资产购置 申请表，由部门主管审核，经财务主管复核（依据预算或其他）， 报分管副总或总经理核准，最后交至综合部。3、综合部对固定资产购置申请表进行核查，检查是否 有闲置或重复购买的固定资产，核查合格后进行固定资产购置。4、固定资产原则上由综合部统一购买，分发给各个部门。 如有特殊情况，允许各部门在提出固定资产购置申请表的前 提下就近采购，并报综合部备案。5、购买金额较大或者特殊商品时，使用部门需要提供相关 资料或数据，协同综合部对固定资产的购置进行监督和评估。固定资产验收及入库1、固定资产购置后由综合部验收，验收时需要对物品进行全面的检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料进行保管。 特殊物品验收时，由综合部负责组织相关部门验收。2、固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编 号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂 家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放 地点、保修情况等）建立固定资产台帐。3、固定资产领用前由综合部入库保管并填写入库单，入库 时保证物品摆放完好，领用时需填写出库单，保证物品完好整洁。定资产管理制度范本3第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，制定本制度。第二条范围本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建 筑物、机械、运输工具及其它与生产、经营有关的设备、器具、 工具等，不属于生产经营的主要设备，但单价在一年元以上，且 使用年限超过2年的也作为固定资产。第三条管理部门固定资产按下列类别分别进行管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责:1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理;2、计算机、网络设备由网络中心负责管理;3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理;4、生产工具由使用单位仓库负责管理;5、其它资产由资产管理科管理。第四条编号固定资产取得后，由财务部门依据其类别分别编号并挂牌,同时移交管理部门管理。第五条增减报告资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产情况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门 分掣孽存，本项采用计算机处理报表。资产使用管理部门应在每 月末将增减、调动情况报资产管理科。第六条盘点公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏原 因，由总经理审核并签署意见，根据公司的管理权限，经股东大 会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入 营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司 等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。若盘点延误或不执行, 罚财务负责人年元以上。第七条固定资产的增置、营造1、企业固定资产在取得时，应按照取得时的成本入帐，取 得时的成本包括买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产 达到可使用状态前所必要的支出；。2、接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债 权的帐面价值加上应付的相关税费，作为入帐价值；3、接受捐赠的资产由财务部门进行评估加上应付的相关税 费，作为入帐价值。第八条固定资产折旧固定资产按平均年限法计提折旧。