建筑装饰公司财务管理费用报销的财务内部规定.docx

建筑装饰公司财务管理费用报销的财务内部规定（一）、借款1、部门填写用款的报请审批单，经手人、部门经理签字，总经理批准并签字，出纳审核用 途、金额及各项签字正确、齐全交主管会计审核签字后付款。2、财务借款凭证须经手人、出纳、会计主管签字。1、凡借款款项必须在三日内，立即销账，如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事人提 出质疑并报批对其进行相应处罚。（二）、报销1、出纳审核原始凭证后填写支出凭证。原始凭证的要求：抬头、名称、型号、项目、金额、 数量、日期、大小写、印章齐全、正确的税务部门发售的统一发票，凡有一项不符不予办理 报销手续。固定面额的发票，必须注明日期、实际发生金额。2、一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单，明细单需加盖与发票 一致的印章。3、支出凭证须经手人、出纳、主管会计、总经理（按以上顺序）签字后予以报销，凭证加 盖“付讫”章。4、支出凭证大小写金额、名称、项目均不得涂改，凭证金额必须与原始发票金额一致。实 际支出小于票面金额的由主管会计在发票上签字注明。实际支出大于票面金额的退回重新开 具发票。“付讫”印章不得压在付款金额上。5、支票付款由出纳制作支出凭证，主管会计、经手人在支出凭证及支票票根签字后，报总 经理，总经理在凭证上签字后方能付款。6、找总经理审批时，凡是事先申请用款的，须带申请表一同交总经理审批。7、白条和收据一律不得报销入账，如仍查出有白条和收据入账情况则给予相应人员一次性 20-50元的罚款。