管理制度模板装饰公司财务管理制度.docx

装饰责任公司财务管控规章制度规章第一章总则1、依据中华人民共和国会计法、企事业机构会计准则制定本规章制度规章；2、为规范责任公司日常财务行为，发挥财务在责任公司经营管控和提高经济效益中的作用, 便于责任公司各机构部门或科室及责任公司有关员工对责任公司财务部工作进行有效地监 督，同时进一步完善责任公司财务管控规章制度规章，维护责任公司及责任公司有关员工相 关的合法权益，制定本规章制度规章；第二章相关流程管控1、装饰材料的采购：经手人申请由采购机构部门或科室负责任人、工程部经理、副总经理 批准后，交采购部统一负责任比质比价采购。2、办公用品等物资采购：应由各机构部门或科室提出书面采购申请，副总经理审批后，由 行政部负责任集中采购。3、工程进度款支付：由本次项目负责任人、工程部经理、副总经理、财务批准后货款支付, 如预先借支工程款的，待工程完成后，填写工程进度请款单，冲销借支。4、责任公司有关员工出差管控：机构部门或科室经理以下（含机构部门或科室经理）责任 公司有关员工由本人填写出差申请单，经机构部门或科室负责任人、副总经理签字或盖章 或盖章或签字或盖章后，交行政部备案。机构部门或科室经理以上有关员工提交给副总经 理签字或盖章或盖章或签字或盖章的出差申请单到综合部备案，特殊情况联系方法方式请 示副总经理同意的应办理事后补签字或盖章或盖章或签字或盖章手续。以上经批准的出差 申请单作为财务报销的必备附件。5、招待费审批管控：各机构部门或科室因业务需要接待的，须事前填写招待费费审批表， 经机构部门或科室负责任人、副总经理审批后方可实施，特殊情况可以先联系方法方式请 示同意后补手续。签字或盖章或盖章或签字或盖章手续完备的审批单作为报销必备的附件。 业务发生后5个工作日内办理报账，实际发生费用超过审批金额的，需要单独书面说明原 因。第三章凭证填写、粘贴规范、第一条报销凭证的填写机构部门或科室、时间、报销人、报销金额（大小写）以及产生相关费用的具体事宜须完整 且清楚无误。第二条原始凭证粘贴规范：（一）原始凭证进行粘贴时，必须使用责任公司统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单、费 用报销单等相关单据；（二）原始凭证应按照报销的费用本次项目进行分类整理，应按照类别分别粘贴，把相同费 用本次项目的原始凭证粘贴在一起；（三）所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票 据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘 贴，每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上；粘贴的原始凭证必须 在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整 理后再行粘贴，但必须保证原始凭证有关内容的完整性。第四章 支付报销凭证规范第一条装饰材料采购结算凭证1、正式发票；2、入库单；经工程部质量验收合格签字或盖章或盖章或签字或盖章齐全的入库单3、采购申请单；4、委托书：需结算现金或公转私的。5、采购合约复印件第二条车辆费用报销凭证1、费用报销单；2、过路费、油费发票；3、综合部签字或盖章或盖章或签字或盖章的车辆费用统计表。第三条差旅费报销凭证1、填写的差旅费报销单；2、出差申请单；3、正式发票：（住宿费提供不超过标准的实际发生的合法有效票据，出差补贴不需要发票 只需按标准填写、车船费按批准的交通工具提供实际发生的合法有效票据）。自带车有关员 工须按行政部审批核准后的金额，提供同等金额的油费、路桥费、停车费等车辆有效票据。第五章会计员岗位职责一、负责任审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编制会计凭证。二、负责任编制会计凭证，并根据审批核准无误后的记帐凭证，逐笔准确地输入电脑。确保 记帐及时、账账相符。三、负责任办公用品、低值易耗品的明细核算，正确摊销费用。四、负责任“应收帐款”、“其他应收款”、“应付帐款”、“其他应货款支付”的结算业务。负 责任往来帐款的核对及债权债务的清理工作。五、负责任统计、汇总各机构部门或科室交来的合约，根据各机构部门或科室及行政机构部 门或科室报送的原始资料按时、准确编制工资及提成表。六、费用报销：差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按责任公司有关规定规章制 度规章报销，报销要素必须齐备。七、负责任固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切实做到账、卡、 物相符。八、按时、准确地申报税款及财务会计报表。九、负责任编制资产负债表、损益表等会计报表及相关领导需要的数据。十、每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺 序装订成册，并妥善保管。第六章出纳员岗位职责一、收货款支付时，认真复查会计凭证及货款支付单，如手续不全或有错误现象，及时退回 会计改正，保证凭证准确无误。二、负责任每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，负责任按时发放工资及提成。三、严格遵守现金管控规章制度规章和支票使用规定，现金做到日清月结。四、及时将机构部门或科室收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交会计 作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。五、每日下午4： 30开始汇总当日凭证，将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑，并将当 日现金余款交存银行。六、汇总时应负责任审批核准每张凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否相符。第七章工程款项收取相关流程一、负责任工程款的收取工作：1、中期款的收取：按合约各期及增减项变更收取工程款。2、尾款的计算：把该客户的合约金额和增减项进行拉通计算出总应交款额（包括计算增项 管控费、减项管控费及退还减项管控费），再核算出该客户能否享受原优惠，扣除已交款额 后计算出客户应交（退）的尾款金额3、按完工工地收款情况，填制完工工地收款情况明细表，以备做本次项目经理结算及完工 提成。4、结算时间每周星期二之前接收到的本次项目经理交来工程结算单及其附件，即可在本周 星期五进行结算。在星期二以后交来的工程结算单一律在下周星期五进行结算。第八章薪酬规章制度规章一、一般程序1、以出勤日计算每月应发工。2、每月8-10日发放上月工资及提成，由责任公司财务部统一存入责任公司有关员工个人 帐户（遇节假日顺延。3、自动离职人责任公司有关员工资待办理完移交手续后于次月8-10日发放结算工资。工 资由财务部统一存入离职有关员工个人账户。4、按照劳动合约的约定及责任公司的福利待遇规章制度规章，根据当月考勤统计情况及责 任公司有关规定由财务机构部门或科室计算的工资及提成，统一制工资表。5、工资单经本人核对，由副总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章后财务部方可发放6、由责任公司行政部统一制定并调整工资管控规章制度规章，经责任公司副总经理批准后 执行。二、保密原则工资报酬实行保密管控，任何管控有关员工及相关工作有关员工非因履行工作职责之需要, 不得向第三方泄露所获悉的责任公司薪酬结构;任何责任公司有关员工不允许以任何方法方 式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者责任公司将做 为严重违反劳动纪律者处理。第九章货币资金管控办法一、银行存款1、由出纳保管、购买及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人。2、不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额大小写及用途 填写齐全。3、已签发的支票遗失，使用支票人必须在发现遗失的1小时内报财务部出纳，出纳应立即 向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。支 票遗失由于采取措施果断未造成损失时，也要对责任人处以至少1000元的罚款。4、作废的支票，由出纳进行归档保存。二、有价票证1、有价票证含：水票、印花税票、发票、收据等。2、有价票证购买时由财务出纳与行政部协同办理入库。3、有价票证由出纳保管，根据分责任公司规定领用、发放、使用。领用、发放、使用时须 有经手人双方签字或盖章或盖章或签字或盖章及明细记录。每月核对账目、盘点实物，统计 领用情况，做到帐实相符。4、凡有存根的票据（发票、收据等）要对存根联进行登记，由责任人保管、稽核。使用完 的票据经出纳、会计有关员工核对无误后，每本应注明开票金额，整理后作为会计档案进行 归类保管。5、发票由财务统一购买，由会计保管、开据。发票由客户本人持合约原件来责任公司开，并将与开票金额相符的由财务部开出的收据“客户联”交回。且须在合约上盖“发票已开” 字样的章，客户签字或盖章或盖章或签字或盖章办理领取登记。特殊情况下可代开，但须加 写委托书。第十章财务印鉴的使用和保管1、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章。2、财务专用章由会计保管、盖章或签字或盖章或签字或盖章或盖章或签字或盖章。财务专 用章只限用于银行支票、发票、财务报表。这三项以外如使用财务专用章须经副总经理批准。 3、银行票据预留印鉴人名章，由责任公司出纳保管。4、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人亲自盖章或签字 或盖章或签字或盖章或盖章或签字或盖章或在保管人监督下使用，并征得副总经理书面同后、O第十一章会计档案管控一、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料和与财 务具体工作有关的合约，每月及每年统一由会计负责任整理、登记造册，长期保管。二、对会计档案的管控必须做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行安全保密规章制 度规章，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。三、会计档案原件上不得借出，如有特殊需要须经副总经理批准方可提供复印件，交给经办 人使用，但不得拆散原有卷册。四、各类会计档案保管期限分为永久、定期二类。年度会计报表保管期限为永久保存；现金、 银行日记账、会计档案保管清册保管期限为25年；会计凭证、明细账、总账、辅助帐保管 期限为15年；月、季度会计报表保管期限5年；银行存款余额调节表保管期限3年第十二章固定资产、低值易耗品及办公用品管控相关流程办法一、各项财产按取得的原始成本计价。购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录 财产物品的会计账目，详尽登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登 记，领用或使用人或责任人签字或盖章或盖章或签字或盖章负责任。二、固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算，实物由行政部负责任监管，并于每季 度末对在用固定资产进行盘点。三、低值易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物进行监管, 双方互相核对，对在用“低值易耗品”季报盘存，对“办公用品等库存材料”月报盘存。 四、办公用耗材应尽量减少库存，以一个月用量为基本采购数量。购买时由行政部办理入库, 凭入库单、发票报销。第十三章记账规则及工作程序一、基本原则1、我责任公司采用的记账方法是借贷记账法。2、会计根据各种明细账及相关的汇总资料，编制财务报表。3、一个财务有关员工可以兼管儿个岗位的工作，或将一个岗位的工作分由几个人管控，但 必须遵循出纳有关员工不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记 工作的规定。二、收款的规定和程序1、从ERP系统中统一打出收款单，双方签字或盖章或盖章或签字或盖章确认。2、值班有关员工所收款项应于次日交接给出纳并且双方要做交接记录。3、会计对收入的款项进行审批核准并以此入帐。三、退款的规定和程序1、工程退款须客户亲自办理，特殊情况可写委托书指定委托人办理。但超过2000元的款项 不允许代办退款。2、退款的办理程序：本次项目经理申请，经工程部经理、副总理、财务依次审批核准后方 可退款。退款时打印退款单，双方签字或盖章或盖章或签字或盖章确认收款人再加盖手印。第十四章 费用报销的财务内部规定一、借款1、借款人填写借支单，经机构部门或科室经理、副经理、会计签字或盖章或盖章或签字或 盖章，出纳审批核准用途、金额及各项签字或盖章或盖章或签字或盖章正确、齐全后货款支 付。2、凡借款款项必须在三日内，立即销账（固定有备用金的除外），如财务发现逾期不予销账 的情况有权对当事人提出质疑并报批对其进行相应处罚。3、行政部每月借取备用金用于支付本月零星开支，并于当月报销冲帐。二、报销1、会计审批核准原始凭证。原始凭证的相关要求：抬头、名称、型号、本次项目、金额、 数量、日期、大小写、印章齐全、正确的税务机构部门或科室发售的统一发票，凡有一项不 符不予办理报销手续。固定面额的发票，必须注明日期、实际发生金额。2、一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单，明细单需加盖与发票 一致的印章。3、支出凭证须经手人、机构部门或科室经理、副总经理、会计签字或盖章或盖章或签字或 盖章后予以报销。4、支出凭证大小写金额、名称、本次项目均不得涂改，凭证金额必须与原始发票金额一致。 实际支出小于票面金额的由会计在发票上签字或盖章或盖章或签字或盖章注明。实际支出大 于票面金额的退回重新开具发票。