企业IPO尽职调查清单模版之组织结构与内部控制调查.docx

目录编号工作底稿名称引用和备注重要事项（注1）发行人提供情况中泰复核有无备注有无备注五、组织结构与内部控制调查5-1 公司章程及其规范运行情况A5-1-1与公司章程历次修改相关的三会文件、公司章程进行工商变更登记的资料A5-1-1-1历次公司章程A5-1-1-2公司章程历次修改的三会文件A5-1-1-3公司章程修改进行工商变更登记的相关资料A5-1-1-4发行人律师关于公司章程修改是否经过法定程序，公司章程是否符合公司法、证券法和中国证监会、交易所有关规定，董事会授权是否符合规定的意见A5-1-1-5项目组关于公司章程修改是否经过法定程序，公司章程是否符合公司法、证券法和中国证监会、交易所有关规定，董事会授权是否符合规定的分析A5-1-2发行人就其三年内没有存在违法违规行为发出的明确的书面声明A5-1-2-1发行人关于其三年内是否存在违法违规行为，如果存在违法违规行为的，具体事实及是否受到处罚等情况的说明A5-1-2-2最近三年违法违规行为的处理文件A5-1-2-2-1相关部门对违法违规行为的处罚文件（如有）A5-1-2-2-2相关处罚法律依据A5-1-2-2-3处罚执行文件（罚款缴款证明等）A5-1-2-2-4发行人关于对违法违规行为采取的改正措施的说明A5-1-2-2-5发行人律师关于发行人最近三年内的违法违规行为是否构成重大违法违规的意见A5-1-2-2-6项目组关于发行人最近三年内的存在违法违规行为是否构成重大违法违规以及对本次发行影响的分析5-2 组织结构和三会运作情况A5-2-1组织结构及关于部门职能描述的文件A5-2-1-1发行人内部组织结构图A5-2-1-2发行人关于各部门职能的说明、相关文件A5-2-1-3项目组关于发行人组织机构是否健全、清晰的分析A5-2-2公司治理制度规定文件A5-2-2-1三会议事规则文件A5-2-2-2董事会专门委员会议事规则文件A5-2-2-3董事会秘书制度文件不适用A5-2-2-4总经理工作制度文件A5-2-2-5内部审计制度文件A5-2-2-6发行人董事会、监事会，以及战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会的设置情况、人员构成A5-2-2-7其他公司治理制度规定A5-2-2-8项目组关于发行人是否依法建立了健全的股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的分析A5-2-3历次三会的会议文件（包括书面通知副本、会议记录、会议决议等）A5-2-3-1历次股东大会的会议文件A5-2-3-1-1创立大会会议文件不适用A*A5-2-3-2历次董事会的会议文件A5-2-3-2-1第*届第*次董事会会议文件A*A5-2-3-3历次监事会的会议文件A5-2-3-3-1第*届第*次董事会会议文件A* A5-2-3-4项目组关于三会运作情况的分析，5-3 独立董事制度及其执行情况A5-3-1独立董事简历及任职资格说明A5-3-1-1独立董事A简历及任职资格说明A5-3-1-2独立董事B简历及任职资格说明A5-3-1-3*A5-3-2独立董事制度A5-3-2-1XX制度A5-3-2-2*A5-3-3独立董事发表的意见A5-3-3-1XXA5-3-3-2*A5-3-4独立董事访谈记录A5-3-5项目组关于独立董事制度的执行情况的分析5-4 内部控制环境A5-4-1有助分析发行人内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录A5-4-1-1相关董事会会议清单A5-4-1-2相关董事会会议记录索引A5-4-1-3相关总经理办公会会议清单A5-4-1-4相关总经理办公会会议记录A5-4-2各项业务及管理规章制度A5-4-2-1各项业务及管理制度清单A5-4-2-2各项业务及管理制度复印件5-5 业务控制A5-5-1发行人关于各类业务的控制标准、控制措施的相关制度规定A5-5-1-1业务控制制度清单、复印件A5-5-1-1-1业务控制制度清单A5-5-1-1-2业务控制制度复印件A5-5-1-2业务控制制度执行情况核查A5-5-1-2-1业务循环过程抽样测试底稿索引A5-5-1-2-2项目组关于发行人的业务控制措施是否有效的分析A5-5-2发行人存在因违反工商、税务、审计、环保、海关、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情况说明（如无，亦应说明）5-6 信息系统控制A5-6-1信息系统控制相关的业务规章制度A5-6-1-1信息系统控制相关的业务规章制度清单A5-6-1-2信息系统控制相关的业务规章制度复印件A5-6-2项目组关于发行人信息系统内部控制的完整性、合理性、有效性分析5-7 会计管理控制A5-7-1会计管理的相关资料（包括但不限于会计制度、会计人员培训制度等）A5-7-1-1会计管理相关的制度清单A5-7-1-2会计管理相关的制度复印件A5-7-2发行人会计管理内部控制完整性、合理性及有效性的核查索引A5-7-3项目组对发行人会计管理内部控制的完整性、合理性及有效性的分析5-8 内部控制的监督A5-8-1内部审计报告、监事会报告A5-8-1-1XX报告A5-8-1-2*A5-8-2发行人管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见A5-8-3发行人内部审计稽核部门设置情况及相关内部审计制度5-9 股东资金占用情况A5-9-1发行人关于最近三年是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况的说明及相关资料A5-9-2发行人关于是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的说明及相关资料注1：立项阶段需要取得的工作底稿标，其他项目组认为重要的事项标*。 5 / 5