会计师事务所验资工作底稿之设立验资审验程序表-货币出资.doc

xx会计师事务所有限责任公司设立验资审验程序表-货币出资 索引号： 被审验单位名称： 审验人： 日期：审验项目： 复核人： 日期：一、审验目标审验出资者是否按照协议、章程的规定将其认缴的货币资金如期、足额存入被审验单位在其所在地银行开设的账户。二、审验程序适用否索引号（1）检查货币出资清单的出资者、出资金额、出资币种、出资时间、出资方式和出资比例等内容是否符合协议、章程的规定；（2）检查入资账户（户名及账号）是否为被审验单位在银行开设的账户；（3）检查收款凭证的金额、币种、日期等内容是否与货币出资清单一致；（4）检查收款凭证是否加盖收讫章或转讫章；（5）检查收款凭证的收款人是否为被审验单位，付款人是否为出资者； （6）检查收款凭证中是否注明该款项为投资款； （7）检查截至验资报告日止的银行对账单（或具有同等证明效力的文件）的收款金额、币种、日期等是否与收款凭证一致并关注其中资金往来有无明显异常情况； （8）向银行寄发询证函，检查出资者是否缴存货币资金，金额是否与收款凭证一致； （9）核对货币出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符； （10）检查全体股东或者发起人的货币出资金额是否不低于注册资本的30%（此程序仅适用于出资者一次足额出资，如出资者分次出资则在末次验资时予以关注）。三、审验结论四、复核意见