FRM-投资管理-内控测试底稿.xlsx

公公司司名名称称：年年度度：评评价价人人员员：一一级级流流程程二二级级流流程程流流程程编编号号三三级级流流程程关关键键控控制制事事项项编编号号财务管理投资管理FRM.03.01投资规划及计划制定流程N01FRM.03.02投资方案编制与审批流程N01FRM.03.03 投资合同执行与监控流程N01FRM.03.04投资后评价流程N02该控制涉及的部门及负责人是否与财报相关控制频率事事项项描描述述对对应应控控制制点点项目规划部部长审批项目可行性研究报告，主要关注项目是否进行了充分的可行性研究，与投资计划是否吻合，投资估算、项目收益是否合理，项目建设选址及项目建设条件是否充分，确保可行性研究科学、准确、公正。纪检委书记、总法律顾问、财务总监、总工程师、总经理从不同角度对项目可行性分析报告会签，审核报告内容是否与年度投资计划相吻合。主要关注项目投资估算、项目收益是否合理，项目建设选址及项目建设条件是否充分，确保可行性研究科学、准确、公正。董事会审核项目可行性研究报告，报告内容是否与年度投资计划相吻合，确保可行性研究科学、准确、公正。集团董事会审核项目可行性研究报告，报告内容是否与年度投资计划相吻合，确保可行性研究科学、准确、公正。批复审批意，下达编制投资计划的通知。董事会审核项目投资计划，报告内容是否与年度投资计划相吻合，确保可行性研究科学、准确、公正。项目规划部计划/规划工程师把项目调研及上报过程中产生的文档及相关资料归档并储存，保证资料的完整性。C02、C03、C04、C05、C06、C07项目指挥部/总工程师董事会/董事会是每年部长审核项目具体方案的合规性、合理性。部长审核项目具体方案的合规性、合理性，审核无误后，上报董事会审批。部长审核项目具体方案的合规性、合理性，同时下达批复意见。项目经济管理部部长审核项目预算的合理性，并报项目指挥部审核。项目指挥部负责人对项目预算进行审核，对于资金来源进行规划。董事会审批项目预算，商议进一步的资金来源问题，即如何筹措资金。董事会根据项目的重要性授权任命项目组成员，以便对项目进行有效的领导和及时响应。项目指挥部负责人对投资方案编制过程中产生的文档及相关资料归档并储存，保证资料的完整性。C02、C03、C04、C05、C06、C07、C08、C09项目指挥部/总工程师董事会/董事会财务部/项目主管会计是不定期关关键键控控制制事事项项项目负责人审核预算执行报告和质量、进度报告的内容，并布置相应的措施和下一步的工作。项目指挥部审核项目负责人提交的预算执行情况报告、质量报告、安全报告、进度报告，同时及时下达给承包商支付工程款的通知。财务部部长接到指挥部通知，审核无误后，通知项目主管会计按进度支付工程款。C02、C03、C04项目指挥部/总工程师项目指挥部/项目负责人财务部/项目主管会计是不定期计工程项目组负责人工程价款结算单，核对无误后，下达批复意见。财务部部长审核付款单填制金额是否正确合理，对照账套中记录的对应金额进行审核。财务总监对财务部部长的提交的付款单进行审核，审核无误后报总工程师审核。董事长对工程项目的付款单进行审批。董事长对后评估的考核方案和考核小组的任命进行审批，确认无误后，启动后评估计划。项目指挥部负责人对投资后评价过程中产生的文档及相关资料归档并储存，保证资料的完整性。C02、C03、C04、C05、C06、C07财务部/部长项目指挥部/项目负责人公司领导/财务总监董事会/董事长是不定期控制方式主要测试方法控制执行是否发现异常关键控制测试底稿控制测试结论发发现现问问题题描描述述手工控制检查流程调整，不编制评价底稿手工控制检查流程调整，不编制评价底稿手工控制检查流程调整，不编制评价底稿手工控制检查流程调整，不编制评价底稿管管理理层层回回应应是否与财报相关是否为关键控制控制频率控制方式控制设计是否发现异常主要测试方法暂无是是不定期手工控制正常询问每日半自动控制检查每月重新执行每季每半年每年控制执行是否发现异常控制测试结论正常控制有效样本量不足未发生交易公公司司名名称称：年年度度：流流程程名名称称：FRM_04_02FRM_04_02定定向向增增发发筹筹资资管管理理流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码二二、评评价价人人员员审审阅阅人人完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到2月份之间的5份收文中抽取3份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/024、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101董事会秘书审核定向增发的筹资方案，审核无误后，报董事会审核定向增发筹资方案符合董事会的初衷，审核非公开发行人民币普通股股票预案的合规性，确认无误后，上交国资委审批。步步骤骤0202董事会秘书审核对外公告，审核无误后，报董事会审核。董事会对对外公告的内容进行审核，审核无误后，要求证券科对外披露。步步骤骤0303国资委审批定向增发预案通过后，股东大会对预案的合理性、合规性进行审批。步步骤骤0404董事会秘书审核对外公告，审核无误后，报董事会审核。董事会对对外公告的内容进行审核，审核无误后，要求证券科对外披露。步步骤骤0505董事会秘书审核对外公告，审核无误后，报董事会审核。董事会对对外公告的内容进行审核，审核无误后，要求证券科对外披露。董事会对投资者名单进行审核，确定其是否合规。证券科对于文档进行存档，以便查阅时需要。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：FRM_01_03_N01控制有效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404步步骤骤0505备备注注控制测试结论控制有效控制无效样本量不足类型判别