《财政学》课程考试大纲资格考试报关员资格考试_资格考试-报关员资格考试.pdf

财政学课程考试大纲（适用于本科财务管理专业）课程编码：220022050 学时：32 学分：2 开课学期：第四学期 课程类型：专业基础课 考试方式：笔试 额外携带的考试工具：考试持续时间：110分钟 成绩构成：平时成绩 30%期末考试成绩 70%一、课程简介：财政学是财政学专业的专业必修课，也是财经类各专业的专业基础课。它主要 研究和阐述财政学的一般规律和基本理论，介绍财政的基本业务和基础知识。无论是财 政专业，还是财经类其他专业，都要在学习该门课程的基础上进一步学习有关专业课程。通过本课程的学习，使学生能够在了解财政基础知识和基本业务的基础上，把握财政运 行的基本特点和规律，运用所学的理论和方法，对财政经济问题进行分析和研究，为政 府部门制定政策提供参考性建议；为企业、公司、单位提供财税服务。本考试大纲根据财政学教学大纲（2009.9）编写，本考试大纲适用于闭卷考核 的考试课程和考查课程。二、考试内容：第一章财政的概念和职能 考核知识点：掌握财政特征、财政职能；理解财政的内涵；了解公共产品和公共财 政、市场失灵的表现；第一节财政的一般概念 一、财政现象 二、财政的一般特征 三、财政概念 第二节公共产品与公共财政 一、公共产品及其特征 二、市场失灵与公共财政 三、借鉴意义 第三节财政的职能 一、资源配置职能 二、收入分配职能 三、经济稳定与发展职能 第二章 财政支出总论 考核知识点：掌握财政支出的分类、购买性支出与转移性支出的概念以及影响财政 支出规模的因素，理解公平与效率的含义，了解“成本一一效益”分析法、最低费用选 择法、“公共劳务”收费法。第一节财政支出的分类与结构 一、按支出的具体用途分类 二、按国家职能分类 三、按经济性质分类 第二节 财政支出规模的发展趋势 一、财政支出不断增长是其发展的总趋势 二、财政支出增长的理论（一）瓦格纳法则（二）皮考克和卫斯曼提出的梯度渐进增长论（三）马斯格雷夫和罗斯托提出的发展阶段论 三、影响财政支出规模的因素（一）经济性因素（二）政治性因素（三）社会性因素 第三节 财政支出中的公平与效率 一、公平与效率的含义 二、公平与效率的协调 第四节 财政支出效益分析 一、财政支出效益的特殊性 二、评价财政支出效益的方法 第三章购买性支出 考核知识点：了解社会消费性支出的属性及对财富增长的意义，行政支出增长的合 理性与不合理性，国防支出的必要性及变动因素分析，科教文卫支出的重要性及管理；掌握财政投资支笔试额外携带的考试工具考试持续时间分钟成绩构成平时成绩期末考试成绩一课程简介财政学是财政学专业的专业必修课也是财经类各专业的专业基础课它主要研究和阐述财政学的一般规律和基本理论介绍财政的基本业务和基础知使学生能够在了解财政基础知识和基本业务的基础上把握财政运行的基本特点和规律运用所学的理论和方法对财政经济问题进行分析和研究为政府部门制定政策提供参考性议为企业公司单位提供财税服务本考试大纲根据财政学教学财政特征财政职能理解财政的内涵了解公共产品和公共财政市场失灵的表现一财政现象二财政的一般特征三财政概念第一节财政的一般概念第二节公共产品与公共财政一公共产品及其特征二市场失灵与公共财政三借鉴意义一资源配出的特点和范围。第一节社会消费性支出 一、社会消费性支出的性质 二、行政管理费和国防费 三、文教科卫支出 第二节财政投资性支出 一、政府投资的特点和范围 二、基础产业投资与财政投融资 三、财政对农业的投资 第四章转移性支出 考核知识点：了解社会保障支出性质，社会保障制度改革，理解财政补贴概念、作 用及税收支出的概念、形式。第一节社会保障支出 一、社会保障支出和社会保障制度 二、我国的基本社会保障制度 三、我国社会保障制度进一步改革的方向和有待完善的问题 第二节财政补贴 一、财政补贴的性质和分类 二、财政补贴的作用 三、我国财政补贴的现状与改革 第三节税收支出 一、税收支出的概念 二、税收支出的分类 三、税收支出的形式 第五章财政收入总论 考核知识点：理解财政收入的含义、分类，掌握经济发展水平和生产技术水平对财 政收入规模的影响，了解分配制度对财政收入规模的影响，价格变动对财政收入规模的 影响。第一节 财政收入的内涵与形式 第二节财政收入来源构成分析 笔试额外携带的考试工具考试持续时间分钟成绩构成平时成绩期末考试成绩一课程简介财政学是财政学专业的专业必修课也是财经类各专业的专业基础课它主要研究和阐述财政学的一般规律和基本理论介绍财政的基本业务和基础知使学生能够在了解财政基础知识和基本业务的基础上把握财政运行的基本特点和规律运用所学的理论和方法对财政经济问题进行分析和研究为政府部门制定政策提供参考性议为企业公司单位提供财税服务本考试大纲根据财政学教学财政特征财政职能理解财政的内涵了解公共产品和公共财政市场失灵的表现一财政现象二财政的一般特征三财政概念第一节财政的一般概念第二节公共产品与公共财政一公共产品及其特征二市场失灵与公共财政三借鉴意义一资源配一、财政收入来源的价值构成 二、财政收入来源的所有制构成 三、财政收入来源的部门构成 第三节财政收入规模分析 一、我国财政收入增长变化趋势 二、经济发展水平和生产技术水平对财政收入规模的制约 三、分配政策和分配制度对财政收入规模的制约 四、价格对财政收入规模的制约 第六章税收原理 考核知识点：掌握税收概念、特征，税收要素，理解税收负担，税负转嫁、方式与 归宿，税收效应。第一节税收的概念 一、税收概念 二、税收的基本特征 第二节税收术语和税收分类 一、税收术语 二、税收分类 第三节税收原则 一、税收中的公平与效率 二、公平类税收原则与效率类税收原则 三、税收中性问题 第四节税负的转嫁与归宿 一、税负转嫁与归宿的含义 二、税负转嫁方式 三、税负转嫁条件 四、研究税负转嫁的意义 第五节税收的经济效应 一、收入效应 二、替代效应 三、税收的经济影响 第七章税收制度（因与税法课重叠，不考）第八章 国际税收（不考）笔试额外携带的考试工具考试持续时间分钟成绩构成平时成绩期末考试成绩一课程简介财政学是财政学专业的专业必修课也是财经类各专业的专业基础课它主要研究和阐述财政学的一般规律和基本理论介绍财政的基本业务和基础知使学生能够在了解财政基础知识和基本业务的基础上把握财政运行的基本特点和规律运用所学的理论和方法对财政经济问题进行分析和研究为政府部门制定政策提供参考性议为企业公司单位提供财税服务本考试大纲根据财政学教学财政特征财政职能理解财政的内涵了解公共产品和公共财政市场失灵的表现一财政现象二财政的一般特征三财政概念第一节财政的一般概念第二节公共产品与公共财政一公共产品及其特征二市场失灵与公共财政三借鉴意义一资源配第九章国债 考核知识点：理解国债及性质；掌握国债的功能，国债的分类，了解国债的负担及 限度，国债的发行与偿还，国债市场的作用。第一节国债原理 一、国债及其产生和发展 二、国债的种类、结构及负担 三、国债的功能 第二节国债的发行与偿还 一、国债的发行 二、国债的还本付息 第三节国债市场 一、国债市场及其功能 二、国债发行市场 三、国债流通市场 第十章国家预算 考核知识点：掌握国家预算概念，预算级次、权限、原则，了解预算制度改革，理 解预算外资金及管理。第一节国家预算的体系与原则 一、国家预算的含义 二、国家预算的类别 三、国家预算体系 四、国家预算的原则 第二节国家预算法 一、国家预算法的指导思想 二、国家预算级次和管理权限 三、预算编制、执行和决算程序 四、监督和法律责任 第三节预算外资金 一、预算外资金的含义 二、我国预算外资金的历史和现状 三、预算外资金的管理 第四节预算制度改革 笔试额外携带的考试工具考试持续时间分钟成绩构成平时成绩期末考试成绩一课程简介财政学是财政学专业的专业必修课也是财经类各专业的专业基础课它主要研究和阐述财政学的一般规律和基本理论介绍财政的基本业务和基础知使学生能够在了解财政基础知识和基本业务的基础上把握财政运行的基本特点和规律运用所学的理论和方法对财政经济问题进行分析和研究为政府部门制定政策提供参考性议为企业公司单位提供财税服务本考试大纲根据财政学教学财政特征财政职能理解财政的内涵了解公共产品和公共财政市场失灵的表现一财政现象二财政的一般特征三财政概念第一节财政的一般概念第二节公共产品与公共财政一公共产品及其特征二市场失灵与公共财政三借鉴意义一资源配一、部门预算 二、政府采购制度 三、国库集中支付制度 第十一章财政管理体制 考核知识点：掌握财政管理体制的概念、实质、类型，了解分税制的内容及进一步 完善的趋势。第一节财政管理体制概述 一、财政管理体制及其类型 二、分级分税预算管理体制简介 第二节中国分税制改革 一、分税制改革的指导思想 二、分税制改革的主要内容 三、分税制的转移支付制度 四、分税制的运行情况及其进一步完善 第十二章 财政平衡和财政政策（非财政专业可作为选择性考试内容）考核知识点：了解财政收支状态，理解财政平衡，掌握财政政策概念及类型，以及 财政政策与货币政策相配合的问题。第一节财政平衡与财政赤字 一、如何理解财政平衡 二、财政赤字（或结余）的计算口径和分类 第二节财政赤字与社会总供求平衡 一、财政赤字与社会总量平衡的关系 二、财政赤字的弥补方式及其经济效应 第三节财政政策概述 一、什么是财政政策 二、财政政策主体 三、财政政策目标 四、财政政策工具 五、财政政策的类型 第四节 财政政策与货币政策的配合、货币政策简介、财政政策与货币政策相互配合的必要性 笔试额外携带的考试工具考试持续时间分钟成绩构成平时成绩期末考试成绩一课程简介财政学是财政学专业的专业必修课也是财经类各专业的专业基础课它主要研究和阐述财政学的一般规律和基本理论介绍财政的基本业务和基础知使学生能够在了解财政基础知识和基本业务的基础上把握财政运行的基本特点和规律运用所学的理论和方法对财政经济问题进行分析和研究为政府部门制定政策提供参考性议为企业公司单位提供财税服务本考试大纲根据财政学教学财政特征财政职能理解财政的内涵了解公共产品和公共财政市场失灵的表现一财政现象二财政的一般特征三财政概念第一节财政的一般概念第二节公共产品与公共财政一公共产品及其特征二市场失灵与公共财政三借鉴意义一资源配审核人：解振锁 三、不同的政策组合 四、财政政策与货币政策的时滞 三、基本题型及评分标准：1.单选题 2.多选题（共 15题，每小题 1分，共 15 分）（共 10题，每小题分，共 20分）3.判断题 4.名词解释 5.简答题 6.论述题 满分（共 10题，每小题 1分，共 10 分）（共 5题，每小题 2 分，共 10分）（共 5题，每小题 5 分，共 25分）（共2 题，每小题 10分，共 20 分）共 100分 四、选用教材:财政学（第六版），陈共主编，中国人民大学出版社，2009年 1 月 五、课程主要参考书:1.财政学（第二版），邓子基主编，高等教育出版社，2005年 7 月 2.公共财政学，邓晓兰，李社宁西安交通大学出版社，2007.执笔人：倪秀英 笔试额外携带的考试工具考试持续时间分钟成绩构成平时成绩期末考试成绩一课程简介财政学是财政学专业的专业必修课也是财经类各专业的专业基础课它主要研究和阐述财政学的一般规律和基本理论介绍财政的基本业务和基础知使学生能够在了解财政基础知识和基本业务的基础上把握财政运行的基本特点和规律运用所学的理论和方法对财政经济问题进行分析和研究为政府部门制定政策提供参考性议为企业公司单位提供财税服务本考试大纲根据财政学教学财政特征财政职能理解财政的内涵了解公共产品和公共财政市场失灵的表现一财政现象二财政的一般特征三财政概念第一节财政的一般概念第二节公共产品与公共财政一公共产品及其特征二市场失灵与公共财政三借鉴意义一资源配