建设项目竣工结算报告编制工作底稿之账务清理程序表模版.xls

账账务务清清理理程程序序表表单单位位名名称称：编编制制人人：日日 期期:索索引引号号：BC项项目目名名称称：复复核核人人：日日 期期:页页 次次：编制目标及编制程序是否适用索引号执行人一、编制目标：全面清理工程成本账面金额，根据合同结算情况对未入账投资补计入账，形成完整的工程投资。二、编制程序：1）取得编制日科目余额表BC-12)查阅各年度项目资金来源到位、项目工程投资完成情况，编制历年资金到位及投资完成情况表BC-23）对编制过程中发现的重大需要沟通事项，编制重要事项签证单BC-34）根据合同清理、资产清理情况，对需要调整事项，编制调整分录BC-45）编制会计分录调整汇总表BC-56）对财务账面投资按概算口径进行归概，编制投资归概表BC-67）根据财务账，结合合同，清理出除设备外的各项资产明细，格式可参照竣工决算表中的移交资产明细表要求。BC-7三、编制事实与结论：填表说明：是否适用栏填“是”或“否”；因编制程序及主要内容受编制目的的限制，应根据实际情况选用或增减。重重要要事事项项签签证证单单单单位位名名称称：编编制制人人：日日 期期:索索引引号号：业业务务项项目目：复复核核人人：日日 期期:页页 次次：事由（包括重要事项的名称、执行的程序、得出的事实等内容）：证证据据材材料料（包括业务人员编制的底稿和取得的资料，超过3项的另外编制目录附本单后）：序号 内容 索引号单单位位经经办办人人意意见见：日日期期：单单位位负负责责人人意意见见：日日期期：历历年年资资金金到到位位及及投投资资完完成成情情况况表表客客户户:编编制制人人:日日期期:索索引引号号:会会计计期期间间(或或工工程程项项目目):):复复核核人人:日日期期:页页 次次:序号历年资金到位情况金额历年投资完成情况金额一2004年2004年1项目资本金建筑安装工程投资2长期贷款设备投资3短期贷款待摊投资二2005年2005年123三2006年2006年123四合计合计1项目资本金项目资本金2长期贷款长期贷款3短期贷款短期贷款调调整整分分录录客客户户:编编制制人人:日日期期:索索引引号号:会会计计期期间间(或或工工程程项项目目):):复复核核人人:日日期期:页页 次次:序号摘要会计科目借方金额贷方金额备注12345678910111213会会计计分分录录调调整整汇汇总总表表客客户户:编编制制人人:日日期期:索索引引号号:会会计计期期间间(或或工工程程项项目目):):复复核核人人:日日期期:页页 次次:序号会计科目调整前金额调整金额调整后金额备注借方贷方借方贷方借方贷方12345678910合计投投资资归归概概表表 金额单位：人民币元 栏序 次号工 程 或费 用 项目概 （预）算 价 值实 际 价 值实际较概算建筑安装设备其他合计会计科目建筑安装设备其他不构成总投资的资产合计节约（）额超支（）额节约超支比例（%）工程费 工程费 购置费费用工程费工程费购置费费用123456=25 科目代码 科目名称789101112=7111361214136一按概算项目填注:1、填列概算项目时，根据资料情况，尽可能到最明细一级，如确实有困难时，与客户沟通确定。2、对实际较概算相差较大的项目,应当进行复核,查明是否正常,是否有概算归集差错.3、对会计明细科目设置与概算口径不一致的，应当分析填列，如会计明细科目核算内容与实际不符的，应当编制调整分录。