证券股份有限公司低值易耗品管理办法.doc

证券股份有限公司低值易耗品管理办法 为切实、有效加强低值易耗品的管理和成本控制，并保证其功能的正常发挥、特制订本办法。 第一条 低值易耗品是指单位价值在2000元（不含2000元）以下，500元以上，使用期限在两年以下的各种物品，具体包括： 1、办公设备：如录音笔、点钞机、简易装订机、裁纸机等； 2、办公家具：如办公桌、办公椅、保险柜、文件柜等； 3、工具、器具：如修理工具等； 4、劳动保护用品：如电风扇等； 5、其他低值易耗品：如移动硬盘及相关电脑配件等。 第二条 公司本部的IT类低值易耗品由信息技术部管理，其他低值易耗品由办公室管理；营业部低值易耗品由经纪业务总部统一管理。具体管理职能是： 1、编制低值易耗品年度预算； 2、承担低值易耗品购置、保管、领用、报账、调拨、内部转移、维修、报废等工作； 3、确定低值易耗品的使用部门和使用期限，对购置使用中所涉及的问题进行协调； 4、通过OA网“固定资产及低值易耗品系统”（以下简称系统）建立低值易耗品管理档案； 5、对低值易耗品进行定期清查和盘点； 6、检查、指导有关部门或个人正确使用低值易耗品，并做好保养维修工作。 第三条 公司本部IT类所需低值易耗品由信息技术部购置、验收，并录入“系统”，其他低值易耗品由公司办公室统一购置，验收，并录入“系统”；营业部低值易耗品由各营业部自行购置，验收，并录入“系统”。财务门根据购货发票和低值易耗品入库单（系统打印）办理报销和记帐手续。在预算范围内的低值易耗品购置，主报办公室和计财部，营业部主报经纪业务总部；计划外购置，需按审批流程进行计划追加后实施。如遇特殊情况，办公室可授权申请部门自行购置。办理报销时，需经办公室签字后，方可报销。 公司本部各部门在购买IT类所需低值易耗品之前必须报信息技术部，由信息技术部负责相关购置事宜，办理报销时，需经办公室签字后，方可报销。 第四条 低值易耗品应通过“系统”办理相关领用手续。低值易耗品的实物管理，实行“谁用谁管”的原则。第五条 公司本部各部门间调剂使用低值易耗品时，需报请办公室审批，由相关部门通过“系统”办理迁移和交接手续。由办公室及时报计划财务部备案。营业部内部低值易耗品的调配由营业部通过“系统”自行办理。 第六条 公司本部由信息技术部负责IT类低值易耗品的维修，其他低值易耗品的维修则由办公室负责；营业部由营业部自行负责低值易耗品的维修。日常使用及保养由使用人负责。第七条 低值易耗品正常报废，财务部门根据报废计划办理注销和会计核算手续。低值易耗品的非正常报废，由使用部门提出申请，申请中应说明拟报废低值易耗品的现状、报废原因、责任人员及处理意见，由办公室（营业部为经纪业务总部）审查，并与使用单位共同签署意见，报财务部门审核，各级主管财务经理审批后，财务部门据此办理报废注销和会计核算手续。低值易耗品闲置时，使用部门应及时向办公室（营业部各部门为经纪业务总部）报告，说明闲置原因及现状，由办公室（营业部为经纪业务总部）根据实际情况妥善处理。如调拨使用，则参照本办法第五条办理。如出售则参照本办法第七条有关条款处理。低值易耗品出售统一由办公室办理，收入全部上交财务部门。营业部则自行处理。第八条 每年十月由办公室（营业部为经纪业务总部）组织对低值易耗品进行盘点，填写“低值易耗品盘点表”及“低值易耗品盘盈、盘亏毁损报告表”，并将盘点结果报公司计财部，待审批后通知财务部门按有关规定作帐务处理。在日常管理中，如发现低值易耗品丢失、毁损等情况，应及时上报办公室（营业部为经纪业务总部），由办公室（经纪业务总部）牵头，查明原固，提出处理意见，报公司领导（营业部为经纪业务总部）审批后通知财务按有关规定作帐务处理。第九条 本办法由公司计划财务部和公司办公室负责解释。第十条 本办法自下发之日起实行，原低值易耗品管理办法同时废除。附表：1、低值易耗品盘点表2、低值易耗品盘盈、盘亏、损毁报告表附表1低值易耗品盘点表单位： 年 月 日 货币单位：元类 别名 称帐 面 数实 点数 量盘盈（+）盘亏（-）备 注数量金额监盘人： 盘点人：附表2低值易耗品盘盈、盘亏、损毁报告表单位： 年 月 日 货币单位：元 名称及类别编号规格及特征盘 盈盘 亏损 毁