证券公司内控项目-访谈提纲模版---货币资金流程.doc

访谈纪要访谈内容：货币资金管理 日常资金管理、自营资金管理、短期资金拆借访谈时间：20xx年4月13日访谈对象：计划财务部x访谈者： x涉及制度和文档自有资金管理规定 自营资金管理规定自营账户管理规定短期资金拆借管理规定xx证券股份有限公司融资业务管理办法预算管理规定访谈内容记录一、 自有资金管理1、 财务部人员构成和职责：2、 自有资金账户开立、变更和注销：3、 自有资金的划转：4、 自有资金监督：二、 自营资金及账户管理1、 自营资金账户的开立、注销：2、自营资金账户的申请划拨：3、自营资金头寸管理：4、自营资金对账三、自营证券账户管理1、自营证券账户的开立：2、 自营证券账户的指定、撤指定、转托管：3自营证券账户变更、销户：4、自营账户资料保管：5、自营业务相关人员：签订保密协议，对账户有保密义务四、短期资金拆借对象：过全国银行间同业拆借市场与金融机构进行资金拆入、拆出行为。限额：公司的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过净资本的80%人员：由专门从事同业拆借交易的人员完成授权：资金的拆出、拆入按照董事会投资决策委员会的单笔授权或年度授权余额：公司对外拆出时点余额应以董事会投资决策委员会授权额度为准；对内拆入时点余额以人民银行授信额度为准期限: 拆入资金最长期限不得超过7天；拆出资金期限不得超过对手方由人民银行规定的拆入资金最长期限，且拆借到期后不得展期拆入利率: 拆入利率以市场利率为准；拆出利率最低不得低于银行同期的同业存款利率披露: 财务管理部负责定期向同业拆借市场准确、完整、及时披露财务信息五、票据管理印章管理六、固定资产管理1、固定资产管理负责人：2、固定资产采购的预算管理：3、固定资产盘点，有盘盈盘亏的情况么？需要向哪些部门报告么？4、固定资产核算？固定资产卡片的录入？折旧的计提？七、预算管理1、人员构成及职责2、预算单位3、预算内容构成及审批4、预算岗位的其他业务5、预算的分解：6、预算的执行分析：八、融资业务1、 负责人及岗位职责：2、各单位需新增运营资金时，向资金管理部报资金计划（规模、用途和期限），资金管理部需要分析资金成本和收益确定融资方式，报公司资金预算管理委员会批准？3、审批部门：公司资金预算管理专业委员会4、资金管理部负责银行授信情况，各单位授信需求报资金管理部，资金管理部统一办理授信？5、 融资业务发生会有费用发生，费用的审批？费用与融资规模匹配，0.1% 超过融资规模的部分0.15%6、 融资款的归还管理？日常的筹资还款管理。7、融资合同的签订，走盖章流程，那盖章程序会根据金额的不同不同么？8、短期资金拆借是有规定的，谁来对各种信息进行核对？2