集团年度内部审计工作实施计划模版.docx

20*年度内部审计工作实施计划为了进一步发挥审计的监督与服务职能，促进集团各子公司提升管理效益，结合集团经营计划，特制定20*年度内部审计工作实施计划。审计项目工作目标关注重点时间安排全面预算管理评价各公司上年预算实际完成情况，审核下年预算编制是否合理、依据是否充分。预算的编制、预算的执行、预算的调整、预算的考核20*年1至2月财务报告和账务管理检查各公司日常账务管理的规范性，审核财务报告是否真实、准确、完整地反映了实际经营状况，保证财务会计信息真实、合法、完整。日常账务管理、财务报告的编制与分析、会计档案管理2-3月对年度报告进行审查，每月15日后对上月财务情况进行审查资金管理审核资金管理的规范性及安全性，监督资金计划的执行，规范资金核算，确保公司资金的安全。现金管理、银行账户管理、银行存款管理、票据管理与财务情况审查同时进行费用管理监督费用预算的执行，复核费用支付的审批流程，规范费用支出的会计核算，确保费用内部控制的有效执行。费用预算管理、费用支出管理、费用的核算与财务情况审查同时进行销售管理审核销售收入的确认和计量是否正确；应收账款和收款管理是否做到确认及时、记录准确和完整；防范销售与收款过程中的差错和舞弊。收入核算、发票管理、应收账款管理、应收票据管理与财务情况审查同时进行采购管理审核物资采购计划、计划审批及物资验收等相关流程；检查各项付款审批手续是否齐全，成本费用核算是否准确；确保物资采购控制流程的有效执行。采购及验收、应付账款管理、应付票据管理与财务情况审查同时进行生产运营管理审核库存管理工作的有效性，监督存货盘点清查制度的执行，检查存货出入库管理及会计核算情况，监督成本预算的执行，保证成本费用核算的准确性。库存管理、生产成本的核算按年度及半年度定期检查，并不定期抽查资产管理检查固定资产实物管理的有效性，复核固定资产和无形资产账务处理，监督固定资产、无形资产清查盘点制度的执行，保证公司资产安全。固定资产及无形资产管理、固定资产及无形资产核算按年度及半年度定期检查，并不定期抽查工程管理评审各公司工程管理的规范性，审核工程决算造价；对工程付款、工程验收等环节进行监督。工程资金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工决算按工程项目进度执行