融资担保公司月度费用报销流程指引模版.doc

*融资担保有限公司费用报销操作指引 为规范*融资担保有限公司费用报销的操作，提高财务部门的工作效率，根据费用报销管理制度，制订本指引。一、 月度费用计划报送流程每月5日之前（遇节假日顺延），综合部向财务部报送月度费用计划（格式另附）。财务部审核汇总后，报公司审批。二、 费用项目对应的核算内容及审批流程序号费用项目核算内容是否需提交专项可行性审批流程所需附件一 固定费用 G1工资包括职位工资、绩效工资、年功工资、住房补贴、加班工资、清洁工工资否工资明细表G2交通费指与职级挂钩的市内交通费及自备车费用当月标准限额报销的费用否报销明细表G3手机费指与职级挂钩的上月手机使用费否报销明细表G4汽车费用包括打的士费用否报销明细表G5社保费向社保局缴交的社会保险由单位承担部分的费用、残疾人保障金否工资明细表G6福利费过节费、体检费、员工活动费、医药费，特殊岗位的商业保险，加班餐，员工聚餐单笔费用超过1000元需提交专项审批G7房租指租用办公场地支付的月固定租金租赁合同需提交专项审批租赁合同签订时提供G8物业管理费指租用办公场地支付的物业管理费、本体维修基金否协议/合同签订时提供G9水电费上月水电费、空调费否二 变动费用 B1业务招待费执行业务招待费制度，包括出差期间所发生的业务招待费，也包括招待来宾用的茶叶、水果、鲜花费单笔金额超过1000元需专项审批提供业务招待费剩余额度/报销餐费需附宴请审批单B2差旅费出差期间所发生的往返的交通工具费用、出差地交通费、旅途保险、住宿费、出差补助，但不含业务招待费否B3办公费订阅费、打印/印刷费、购办公用品、办公耗材、饮水费、办证费用、邮寄费、办公维修费、名片费、绿化费、清洁费、软件维护费、小额装修费用、查档费、刻章、工牌门牌费、维修费、年检、变更费、保管箱租赁费、搬迁费等等、所印刷的带LOGO的格式合同、文件纸、信封、手提袋等等单笔金额超过1000元需专项审批协议/合同B4电话网络费电话费及网络费、否B5广告宣传费包括在电视、媒体、纸页、印制的小礼品、贺卡、等广告宣传、招聘费单笔金额超过1000元需专项审批协议/合同B6审计费因财务、税务、工商等需要而发生的审计、验资费是协议/合同B7咨询费审计、税务、工商等各项服务咨询费用是协议/合同B8法律事务费指诉讼费、法律顾问费、资产保全费、登报公告费等。是协议/合同B9会务费参加外部会议费用是协议/合同B10低值易耗品摊销单位价值未达固定资产，如购内存条、U盘、文件柜、临时增加的卡座、布线费用等、内存、移动硬盘否B11职工教育经费内、外部培训费，包括给员工计发的特别奖励是B12工会经费上交当地工会组织的经费否B13劳保费工装费、购劳保用品费用是B14税金印花税否B15银行手续费银行手续费、实时费、工本费否三购置费属于固定资产和开办费等所发生的资金需求和支付额，单个小于2000元属于低值易耗品的不在此列填报。是协议/合同，专项审批流程需经过集团专业人员审核四中介佣金支付给外部中介的佣金。是协议/合同，及佣金明细表五其他费用类所需资金不能列为当期管理费用但资金的其他费用类支出-对实际计入当期费用，但当期不需要资金的；如不能列为当期管理费用但资金的其他费用类支出，如房屋租赁押金、预付不属于当期费用的房租等。是协议/合同三、 费用报销审批流程经办人填单粘贴相关凭证填写报销单据部门经理审查主要审核报销事项的必要性、真实性以及与业务相关的事项主要审核单据金额的准确性、真实性以及计划与实际支出的对比，同时审核报销单据是否符合财务制度和公司规定财务部门审核是否超支确认此开支的必要性和合理性按计划外流程及权限审批是 否总经理审批确认此费用属于本部门或公司的考核费用出纳核实付款注：已通过专项审批流程的，应将专项审批流程作为费用报销审批流程的附件。