银行会计科目表模版.doc

附件2:*银行会计科目表科目号会计科目名称 一、资产类01现金103存放中央银行费用1存放同业102存放同业减值筹备13存出保证金101交易性金融资产1111买入返售金融资产131应收股利11应收利息221其他应收款1231坏账筹备1301贴现资产302拆出资金303贷款304贷款损失筹备131代理兑付证券31代理业务资产1431贵金属141抵债资产1442抵债资产跌价筹备1501持有至到期投资15持有至到期投资减值筹备53可供出售金融资产154可供出售金融资产减值筹备1505应收费用类投资156应收费用类投资减值筹备511长期股权投资1512长期股权投资减值筹备121投资性房地产522投资性房地产累计折旧1533投资性房地产减值筹备101固定资产10累计折旧603固定资产减值筹备164在建工程65在建工程减值筹备60固定资产清理11无形资产12累计摊销703无形资产减值筹备180长期待摊费用102短期待摊费用811递延所得税资产11待处理资产损溢1910其他资产二、负债类*存入保证金*拆入资金*向中央银行借款*吸收存款*同业存放开出银行汇票开出银行本票*汇出汇款待结算财政费用*财政性存款01贴现负债2101交易性金融负债2111卖出回购金融资产202应付账款2211应付职工薪酬2221应交税费2231应付利息22应付股利2241其他应付款311代理买卖证券款24代理业务负债2401递延收益2502应付债券2801预计负债202预提费用901递延所得税负债三、共同类00清算资金往来302货币兑换3003合作办理远期结售汇3101衍生工具321套期工具302被套期项目四、所有者权益类001实收资本402资本公积401盈余公积一般风险筹备金403本年利润410利润分配201库存股五、损益类611利息收入6021手续费及佣金收入651其他业务收入61汇兑损益610公允价值变更损益61投资收益630营业外收入642其他业务成本403营业税金及附加6411利息支出642手续费及佣金支出602业务及管理费用61资产减值损失6711营业外支出6801所得税费用691以前年度损益调整 六、表外类8601开出信用证862承兑汇票60贷款承诺8604债务担保608开出保函860合作办理远期结售汇901有价单证972重要空白凭证973代保管有价值品970抵押及质押品05表外应收未收利息970未发行债券9707代售有价单证978已核销贷款呆坏账909待转国库存款利息70低值易耗品971进口代收费用9712出口跟单托收费用9713光票托收费用9714国外开来保证凭信915应收信用证出口费用916较大风险减值贷款9717已兑付有价单证918已销毁重要空白凭证919待销毁重要空白凭证720发出委托收款结算凭证9721代收委托收款结算凭证92发出托收结算凭证923代收托收结算凭证924待销毁有价单证95重要物饰972应收中介性福费廷费用927应收提货担保费用928应收提单背书费用9729应收授权提货费用930已销毁有价单证9731已销毁重要物饰73进口代付93出口代融通9734代客理财3住房公积金贷款