企业财务档案管理制度细则（4篇）.docx

企业财务档案管理制度细则（4篇） （一）凡本单位工作人员因工作需要均可查阅本单位形成的档案资料，如需要借阅，应经分管领导批准，一周内归还。 （二）外单位需要查阅本单位档案资料时，需出示介绍信，说明查阅目的，经分管领导批准，方可借阅，一般不予外借。 （三）查阅档案者，要爱惜档案，严禁在档案材料上画图、划线、折叠、涂改、撕页、拆卷等。借阅的档案要妥当保管，不得转借、遗失。如有损坏、遗失，要赐予行政处分或罚款，情节特殊严峻者，要追究刑事责任。 （四）查阅档案必需履行登记手续，查档者应将利用目的、取得的效益准时反应给综合档案室。 档案人员岗位责任制 （一）贯彻执行党和国家有关档案工作的法律法规，负责制定本单位档案工作的各项制度。 （二）喜爱档案工作，熟识业务，做好各类档案分类编号和上架排列工作，编制各种档案名目，建立各种台帐，仔细做好登记、统计工作。 （三）集中统一治理本单位各种门类和载体的档案，开展档案史料的编研工作，积极协作有关部门编写全宗介绍、组织沿革、大事记、根底数字汇合、文件汇合、专题介绍等。积极主动供应利用，为各项工作效劳。 （四）负责对本单位各部门各种文件材料的收集归档，并对各部门立卷归档进展监视与指导。 （五）依据档案工作统一领导，分级治理的原则，对所属单位的档案工作进展监视和指导。 （六）严格遵守档案工作的各项规章制度，积极宣传档案工作的重要意义，为领导当好参谋、助手。 （七）负责对本单位到期档案的鉴定工作，按规定销毁无保存价值的档案材料。 （八）按规定向档案馆移交应进馆档案。 财务档案治理制度 篇二 1、财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、工程本钱资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告、已作废的各种票据、已使用完的各种票据存根、各项内部审计报告等。 2、每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由会计人员协同会计主管人员整理、装订，并登记编号入库治理。对于财务报表、纳税申报资料、手工账薄、各种登记薄、移交清单等在年终账务完后整理装订入库；对于计算机拷贝磁盘或光盘在拷贝后即刻纳入档案治理；对于其他财务资料应当入库保管的，但依据工作需要临时保管在不同会计人员手中，但对于非常重要的资料也应先办理入库手续，然后由相关财务人员根据正常借阅手续借出，以明确责任，保证财务资料的安全。 3、建立“财务档案登记薄”，每项财务档案归档前，由主管人员确定档案的分类，根据不同的档案类别分别编号登记治理，由档案治理人员和会计主管人员在登记薄上签字（盖章）。 4、建立“财务档案调阅、借阅登记薄”，财务部门内部需要查阅档案的，需由档案治理人员伴随查阅；需要复印财务资料的，必需由财务负责人批准，由档案治理人员负责复印；财务部门以外的人员原则上不能直接查阅财务档案资料，如有特别需要，确需查阅、复印财务资料的，必需经财务负责人批准，并且在“财务档案调阅、借阅登记薄”上登记 5、财务资料只能保存在公司范围内，不能带出公司。除了财务部门内部工作需要以外，不能借阅给其他人员。如有司法机关工作人员因执法需要调阅或借阅公司财务资料的，根据国家法律规定，必需出具正式的“帮助执行通知书”或“判决书”等法律文件以及工作证件，并由财务负责人批准后，根据以上手续办理借阅、调阅。 6、财务档案的保管根据档案法及会计根底工作标准的规定执行。假如超过规定的保管时间需要销毁的，应上报财务中心并建立“财务档案销毁清册”，在保管人员、主办会计及财务负责人共同监视下销毁，“销毁清册”作为财务档案保管；其中未清债权债务虽超过期限也不得销毁。 7、财务档案治理人员及其他财务人员不得擅自公布财务资料；不得擅自销毁、涂改、伪造财务档案；不得擅自供应、抄写、复制财务档案；不得损毁、分散、丧失财务档案；如发生以上状况，应对当事人进展严厉处理，对公司造成损失的，应担当经济赔偿责任；情章严峻，违反国家法律的，依法移送检查机关追究法律责任。 8、行政部门应为财务档案的治理供应必需的条件。 9、财务负责人应定期或不定期检查财务档案治理状况；集团财务中心定期对分支机构的财务档案治理状况进展检查；内部审计财务档案治理状况作为审计重点，确保财务档案的科学治理。 公司财务档案治理制度规定 篇三 第一条制定目的 为进一步加强会计档案治理，保证会计档案妥当保管、预防丧失和泄密，依据公司法、企业财务管制度及会计档案治理方法等法律、法规相关规定，结合我司实际状况，特制定本治理方法。 其次条适用范围 本制度适用于集团全部分支机构。 第三条治理部门 1、集团各分支机构档案治理部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监视和检查。会计档案的详细治理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在特地地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 2、集团财务部及内部有关的分公司、子公司，必需建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等治理制度，保证会计档案妥当保管、有序存放、便利查阅、严防毁损、丧失和泄密。 第四条会计档案归档范围 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、财务分析、财务政策、治理制度等专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要材料和证据，详细包括： 1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，帮助账簿，其他会计账簿。 3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 4、票据类：增值税发票、一般发票、支票、银行汇票等。 5、其他类：财务预算及分析材料、银行存款余额调整表、银行对账单、会计政策、治理制度、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。 第五条会计档案的装订和保管 1、每年形成的会计档案，应当根据归档要求，负责整理立卷，装订成册，凭证用绵纸封口并盖章，编制会计档案保管清册。 2、会计档案的装订：会计档案的装订包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料的装订，装订要符合国家会计档案要求，内容齐全，便于查阅。 3、会计档案的保管：会计档案由财务负责人指定专人保管，出纳人员不得兼管会计档案。会计档案由财务会计部门保管1年，期满后应由财务部门编造清册移交本公司档案部门保管。 4、档案部门接收保管的会计档案，应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的应会同财务部门和经办人共同拆封整理，以分清责任。 第六条会计档案的借阅 1、会计档案为本公司供应利用，原则上不得外借。如有特别需要，须经公司负责人或集团相关负责人、会计机构负责人（会计主管）批准方可借阅。 2、公司以外的部门借阅会计档案时，借阅人应持有所属单位正式介绍信，经被借阅单位会计主管人员和公司负责人批准后，方可办理借阅手续。集团总部部门因工作需要须借阅各分子公司会计档案时，应经集团财务总监和被借阅单位财务负责人批准后，方可办理借阅手续。 3、财务部应建立借阅登记清册，全部借阅人应仔细填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等状况登记清晰。（详见附表） 4、借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记，不得拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件。如有特别状况，须经本单位领导和财务主管批准前方能携带外出或复制原件。 5、借出的会计档案，会计档案治理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。6、 全部内外部会计档案借阅，一律须被借阅单位财务部档案治理员全程伴随，借阅地点仅限本单位档案室或财务部。 第七条会计档案的保管期限 1、会计凭证保管15年。 2、会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保存25年。 3、会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。 4、会计移交清册15年。 5、会计档案保管清册、会计档案销毁清册，永久保存。详细保管期限详见附表“会计档案保管期限”。 第八条会计档案的销毁 1、会计档案保管期限满，需要销毁时，应由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、严格审查，编造会计档案销毁清册，经本公司负责人审查，报请集团总裁、董事长批准后销毁。但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止。 2、销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的工程逐一清查核对；各单位销毁会计档案时应由档案治理部门和财会部门共同派员监销，上级主管部门派员监销。 3、会计档案销毁后，经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销状况写出书面报告一式两份，一份报公司负责人，一份归入档案备查。 第九条奖惩罚法 对会计档案保管较好，有突出奉献者，予以嘉奖。对违反会计档案治理者，视情节轻重，予以行政惩罚，情节较严峻者由司法机关追究刑事责任。 第十条附则 1、本治理制度自2023年10月1日起执行，以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。 2、本治理制度未尽事宜，按集团相关制度执行。 3、本治理制度由集团财务治理部负责解释和修改。 财务档案治理制度 篇四 第一章总则 为了加强会计档案治理，保证会计档案的安全、完整、准时，依据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法及财政部会计档案治理方法的规定，结合本公司实际状况，制定本方法。 其次章会计档案治理部门 1、公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监视和检查。会计档案的详细治理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在特地地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 2、财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必需建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等治理制度，保证会计档案妥当保管、有序存放、便利查阅、严防毁损、散失和泄密。 第三章会计档案归档的范围 1、会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调整表等。年度终了都必需根据规定归档。 2、会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种帮助登记簿等。 3、财务报告。包括会计制度规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务状况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。 4、其它会计核算资料。凡与会计核算严密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。 5、增值税专用发票和一般发票。 第四章会计档案的整理 会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进展整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按挨次编号。 1、会计凭证。 （1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷名目，每月立卷一份。 （2）分散装订：依据凭证的多少，分散装订，做到整齐、坚固、美观。 （3）装订封面的全部内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。 2、会计账簿。 各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥当保管。 （1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的