国有房地产公司企业日常经营监督管理办法模版.docx

企业日常经营监督管理办法 一、职能分工 （一）公司建立统一领导、分级负责、协调配合的监督管理系统，充当发挥职能部门的作用，实施对部门日常经营工作监督检查，保证管理系统正常运行。 （二）投发部负责发展战略和规划、年度经营目标计划以及分解到季度、月份指标执行情况的监控、纠编和异常情况报告。 （三）计划财务部负责资金使用、资产管理、费用开支、授权审批的监督检查，通过利润和现金流量，对部门费用、收入、往来明细进行分析，对异常情况进行监控和纠编。二、监管内容范围（一）监督年度综合目标计划执行情况，主要包括企业管理控制系统、组织结构、职能定位、管理人员职责与权利是否明确，对计划执行的时间、费用等关键因素控制措施是否建立，对突发事件和重点难点问题的风险识别、风险监控以及应对和预防措施是否到位。通过对这些计划执行情况适时监控，发现异常及时报告和纠编，确保管理系统正常运行。（二）监控经营计划实施进度，按照年度目标计划、季度计划、月份计划，检查实施过程中各项工作安排是否周密；是否按照合理的顺序安排实施日程，能否达到目标日期。（三）监控费用计划执行情况，按照年度计划，检查为完成目标全过程所耗用的和特殊授权范围内使用，能否保证目标保质按期完成。具体监督如下内容：1、监督资源计划是否可行，用于生产、施工及其他方面的各种资源，包括人力、设备、材料的种类和数量是否合理，从源头上杜绝资源浪费。2、用估算监督预算、用预算监控变更，估计完成目标所需要的资源费用，将估算出来的全部费用分配给每项工作，严格监控预算变更。（四）监控采购计划执行情况，查看重要货物来源记录、同一类货物价格目录等资料，检查采购方案、采购方式、采购合同、采购收尾、市场情况分析等基础工作是否出现异常情况；是否有采购管理计划对整个采购过程进行管理。（五）监督财务预（决）算执行情况，依据海南省国有企业财务监督实施办法，重点对企业内部财务管理制度，生产经营资金使用、投资、与关联企业经营往来、购销活动、成本费用、资产处置、利润分配和财务报告进行监督，通过对资产负债、利润、现金流量以及财务预（决）算执行情况适时监控，对费用明细、往来明细、财务指标等进行分析。发现异常及时纠编，确保经营目标计划实现。三、监控指标（一）部门监督管理的指标分财务指标和管理指标二大类，公司通过对这些指标考核、汇总、分析，了解掌握部门管理工作运行情况。1、财务指标考核内容如下：（1）资产负债率指标（包括：总资产负债率；总资产报酬率；净资产收益率）。（2）效益指标（包括：利润指标、成本指标、消耗指标）。（3）费用指标（二）管理指标考核内容如下：1、规章制度健全率、执行率；2、人力资源、管理控制系统、组织结构、职责与权利是否与业务需要相匹配；3、对突发事件的应对和预防措施是否到位。四、考核要求（一）部门分别于年末、季末、月末的最后一天之前，将下一年度、季度、月度经营目标计划，于每季度、月份等第5个工作日之前，将上季度、月份工作目标计划实际完成情况报办公室，同时对未完成计划的内容作出说明，由企业办公室按照目标管理考核办法考核，下发通报。（二）财务指标按照职能分工和专业管理的要求进行考核、汇总、分析，定期将考核结果合并下发通报。（三）管理指标随机抽查，动态考核，阶段性汇总，将考核结果合并下发通报。五、纠编反馈（一）各部门分别按照职能分工、监管内容范围、考核指标完成情况定期作出分析评价，对没有完成计划的指标和工作及时跟进，找出主要原因，写出有内容、有分析、有建议的分析报告。由投发部按季度合并报告，于每季度第10个工作日报总经理。同时，按照总经理批示要求，及时向各部门进行反馈。（二）各部门按照公司提出的要求及规定的时间，对存在的问题进行整改和完善，办公室分别按照职能分工跟踪整改情况，并及时向总经理反馈。（三）各部门日常经营监督工作纳入企业负责人年度考核体系，公司职能部门及时将考核结果向相关部门反馈。