房地产公司--对外付款管理规定-修订版.doc

x置业有限公司制度文件文件编号JSRQJH-CX-CW-03版本号1.5生效日期xx-04-10对外付款管理规定修改状态修订情况生效日期I1.0-04-01II1.5xx-04-10IIIIV总经理签发对外付款管理规定一、目的规范公司对外付款流程，明确付款经办人、审批人的职责和权限；二、适用范围本规范适用于公司对外的各类付款；三、定义无四、职责4.1总经理·审批工程付款，把握该项付款对经营的影响；·审批工程进度量款审批表；·审批其它非工程付款；4.2财务管理部负责人·复核合同执行情况与资金计划；·与账簿付款记录相核对，检查本公司与付款对象的往来情况；·复核应付进度款的正确性，并确定实际支付金额；·检查付款所需附件的齐备性；·审核工程进度量款审批表；4.3成本分管高层·审核工程进度量款审批表；·审核工程类合同执行情况；·整体把握工程进度付款；·审核分管部门的其它合同执行情况和相关付款；4.4工程分管高层·审核合同执行情况；·审核工程形象进度报告；·审核工程进度量款审批表；·审核分管部门的其它相关付款；4.5其他各分管高层·审核分管部门的合同执行情况和相关付款；4.6成本管理部负责人·根据工程形象进度报告和工程合同，计算或复核工程进度量及应支付的工程进度款，审核工程进度量款审批表；·审核工程进度量款审批表，确认应付工程进度款的正确性；4.7工程管理部负责人·审核合同执行情况；·审核工程形象进度报告；·审核工程进度量款审批表；4.8工程管理部经办人·根据经济合同确认乙方完成的符合质量要求的形象进度；·填写工程进度量款审批表，并跟踪审批过程；4.9其他部门负责人·审核部门的合同执行情况和相关付款；五、管理规定5.1计划管理工程进度付款必须纳入计划管理，部门月度资金计划是工程付款的基本前提。工程付款计划由工程管理部编制，成本管理部及财务管理部进行审核予以配合。2万元以上的工程付款必须报资金计划，原则上无计划不付款。工程进度付款的计划数与实际发生数的偏差率应控制在10%以内；5.2合同管理经济合同是企业经济行为的重要依据，只有合法的经济合同，企业间的交易才得到法律保护，公司资金付出的风险才能得到控制。因此，已签订的经济合同是财务管理部付款的必要条件，原则上无合同不付款。对于向市政部门等特殊单位付款确实无法提供合同的情况除外；5.3工程付款审批程序5.3.1工程进度付款5.3.1.1供应商按照合同提交详细工程进度报告，并编制工程进度量款审批表(格式见JSRQJH-BG-CW-02)，填写其中工程量或形象进度部分，并附相应工程量计算书，工程管理部经办人、工程管理部负责人、工程分管高层、成本管理部、成本分管高层、财务管理部依次审核后，提交总经理审批。5.3.1.2财务管理部根据总经理审批意见付款。付款完毕后，财务管理部将工程付款审批表封面作为会计凭证附件存档，另复印两份，递交给成本管理部和工程管理部各一份，其中工程进度量款审批表所附附件移交到成本管理部留档。5.3.2工程预付款/付款金额已约定的进度款工程管理部经办人直接填写工程进度量款审批表，按照上述5.3.1.2执行；5.3.3工程结算尾款与工程保修金参照工程进度付款执行，但在审批时应附上工程结算书/保修金结算书复印件；5.3.4付款须提交的附件为减少工程进度付款可能存在的风险，保证公司资金使用真实、准确，符合公司管理要求，符合国家、公司的财务制度，付款时须提供与该款项相关的下列附件，财务负责人在复核所有附件齐备的前提下在工程进度量款审批表上签字，出纳在付款时亦有复核的权利和义务；·根据合同需要结算后付款的，必须附工程结算书复印件·需经验收的各类采购物资设备的付款，须提供材料设备验收单·收款单位提供的相应行业的发票和完税证明·合同执行过程中存在有争议的事项必须提供同对方单位达成的补充协议·其他能够说明该等付款真实、准确、债权、债务关系的原始证明文件、法律文件；·第一次付款时收款单位经办人需出具身份证复印件和单位法人授权委托书；5.4其他非工程类付款5.4.1对于其他非工程类付款，由经办人填写费用报销单，备齐有关合同、发票及其他附件，提交部门负责人、分管高层、财务负责人审核后，由总经理审批。对市政单位的付款，可根据实际情况先行付款，但经办部门负责人及分管高层有责任保证能索取到有关专用收据；5.4.2出纳复核费用报销单及有关附件，开出有关银行票据，由法人印鉴管理人加盖法人章，财务负责人加盖财务专用章，并要求收款单位经办人在银行票据使用登记薄及票据存根上签收。第一次付款，出纳须要求我公司该项付款的经办人一同经办签字，并要求收款单位经办人出具身份证复印件和单位法人授权委托书；六、相关表格·JSRQJH-BG-CW-02工程进度量款审批表