授权管理流程-控制矩阵模板.xlsx

末末级级流流程程编编号号末末级级流流程程名名称称控控制制目目标标风风险险点点编编号号风风险险点点描描述述控控制制编编号号控控制制活活动动参参考考（此此项项仅仅作作为为各各组组流流程程建建设设的的参参考考，需需针针对对建建设设单单位位实实际际情情况况进进行行描描述述，切切勿勿出出现现完完全全照照搬搬而而脱脱离离实实际际。请请务务必必在在提提交交客客户户确确认认前前删删除除此此列列）合合法法合合规规资资产产安安全全财财务务报报告告经经营营效效率率与与效效果果授权体系建立授权管理体系设计不合理，出现授权混乱、重复授权、授权过度，可能造成企业运作不正常，妨碍企业战略目标和经营目标的实现，损害投资者利益。需描述企业授权体系建立情况，授权体系由XXX部门/组织进行编制，授权体现建立的关注要素（如：授权事项划分的依据，权限如何设置等）。授权体系审批未经有效审批，可能导致授权体系决策不当，影响企业管理效率，造成企业管理疏忽，导致经营损失。描述企业授权体系的审批权限及程序（重点突出集体决策）。授权体系发布授权体系未经企业正式渠道发布，可能导致内部授权管理不统一，造成执行混合。描述企业授权体系审批通过后的发布程序，明确归口管理部门权责。重要事项或单独授权未经有效书面授权，可能造成不合规授权执行，影响企业经营管理，出现经营风险管理隐患。需描述企业授权体系除统一发布外，是否对重大事项或专项事宜与对应被授权人签订书面授权书。授权体系执行授权体系执行不彻底，无法为企业提供人才储备，且造成执行过程中的管理混乱。企业实际执行授权体系时，责任人如何划分，各分级审批如何得到有效控制。授权体系维护更新企业未对授权体系进行定期评估，未根据外部环境或内部战略需求变化而进行调整，可能导致授权体系不适用与企业现状，从而影响企业经营效率，丧失竞争力。需描述企业对于授权体系是否进行定期评估、维护及更新，频率及执行程序。备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。2、无参考，现场需根据企业实际情况、制度进行细述。控控制制活活动动描描述述关关键键控控制制/一一般般控控制制人人工工/自自动动预预防防性性/检检查查性性控控制制频频率率责责任任部部门门/岗岗位位实实施施证证据据关键控制预防性关键控制预防性一般控制预防性一般控制预防性一般控制预防性一般控制预防性备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。制制度度索索引引穿穿行行测测试试穿穿行行测测试试步步骤骤穿穿行行测测试试样样本本穿穿行行测测试试结结果果缺缺陷陷编编号号缺缺陷陷描描述述