银行会计印章管理办法模版.docx

附件xx银行会计印章管理办法第一章 总 则第一条 为加强xx银行（以下简称本行）会计业务印章管理，规范印章使用，确保资金安全，根据会计基本规定和商业银行xx部控制指引等规定，特制定本办法。第二条 本办法所称会计业务印章是指各级行办理本外币会计业务过程中，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据、函件、证实书以及其他会计资料上加盖的印章。第三条 会计业务印章是明确银行对xx、对外权责关系的重要依据，各级行办理会计业务时必须严格按照本办法规定管理和使用会计业务印章。第四条 会计业务印章应遵循“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。第五条 本办法适用于xx银行营业部、各分行、总行国际业务部、各级行清算中心、各支行所涉及到使用会计业务印章的所有管理和使用的工作人员。第二章组织与职责第六条 运营管理部是全行会计业务印章的归口管理部门。第七条 总行运营管理部工作职责（一）负责制定会计业务印章的管理制度和使用规范；统筹负责全行会计业务印章的设计、刻制、分发；（二）对全行会计业务印章管理和使用情况进行监督检查；（三）负责行xx、外部监管部门安排部署会计业务印章管理的其他工作。第八条 xx银行营业部、各分行运营管理部工作职责（一）负责本行会计业务印章管理制度的贯彻与实施，负责从上级行领用和向下级行进行分发；（二）根据各行实际管理情况可具体制订本行会计业务印章实施细则，并向总行运营管理部备案；（三）负责制定所辖区域xx会计业务印章的管理制度和使用规范，负责区域xx会计业务印章的设计、刻制、分发，并向总行运营管理部备案；（四）负责对所辖机构会计业务印章的管理和使用情况进行检查监督；（五）负责总行、分行及外部监管部门安排部署会计业务印章管理的其他工作。第九条 各级行清算中心、各支行工作职责（一）负责本级会计业务印章管理制度的贯彻与实施；（二）各营业机构工作人员应按照规定保管和使用会计业务印章；（三）各营业机构负责人应对所辖机构会计业务印章的管理和使用进行检查监督。第三章 种类及适用范围第十条 本行会计业务印章包括：会计专用章、储蓄专用章、清讫章、结算专用章、交换票据收妥抵用章、票据交换专用章、汇票专用章、本票专用章、存款证明专用章和假币专用章等。第十一条 会计业务印章的适用范围（一）会计专用章：用于向总行清算中心、同业其他银行、分行系统xx往来，办理资金划转、凭证调拨款项的印信；用于向客户发出证实书、联系书、印鉴卡及相关开户资料、会计业务查询查复书、挂失申请书等各种通知、联系书；其他需要加盖会计专用章的通知、证明和会计业务报表，与xx外部往来账户（包括本行开户单位、同业账户、总分行系统xx往来和分支行xx部往来账户）账务核对的印信等。（二）储蓄专用章：用于签发储蓄存单、存折、卡对账簿；个人结算账户相关开户资料、各类储蓄及特殊业务申请书、挂失申请书等业务回执。（三）清讫章：用于日常办理已确认记账或处理完毕的现金存取、转账收付、资金汇兑和表外科目收付等业务。在现金存取凭证、转账收付凭证、大小额支付往来报单、利息凭证、托收承付和委托收款、表外单据等各类表xx外业务凭证的签章。（四）结算专用章：用于票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款；发出、收到托收承付、委托收款结算凭证，发出结算凭证及结算业务的查询查复等。（五）交换票据收妥抵用章：用于受理客户提交非本行票据时，尚未进行转账处理的各种凭证回单，并提出交换申请付款，该章必须刻有“收妥抵用”字样。（六）汇票专用章：用于签发全国城市商业银行间银行汇票和承兑银行承兑汇票等。（七）本票专用章：用于签发银行本票的签章。（八）票据交换专用章：用于办理票换交换，提出票据业务清单的签章等。（九）存款证明专用章：用于对储户出具存款证明书的签章。（十）假币专用章：用于收缴假币的签章。第四章设计及刻制第十二条 全行会计业务印章的刻制实行总、分行两级管理。各分行会计业务印章的设计及使用规范暂由总行统一负责，随着各分行营业机构数量及业务量的增长，可根据管理需要将会计业务印章的刻制权限放至各分行，各分行如需增加当地区域性会计业务印章的，由各分行遵循当地人民银行等监管部门相关规定自行设计、刻制，并报总行运营管理部备案。第十三条 汇票专用章由总行向城市商业银行资金清算中心统一申请刻制与分发，本票专用章由总行向当地人民银行统一申请刻制与分发，其它会计专用印章根据人民银行等监管部门规定的式样、规格、字体和材质由总行负责刻制与分发。第十四条 会计业务印章须指定厂家刻制，刻制厂家必须保密设施好、技术力量强、xx部管理严，刻制印章时应由总行、分行运营管理部与厂家联系，签订合同，详细规定印章刻制质量、价格和保密要求等，明确责权。第十五条 会计业务印章按机构刻制。印章上的机构名称必须与经营金融业务许可证记载的机构名称一致，没有单独经营金融业务许可证的机构，其印章上的机构名称须与xx部核批机构名称一致。第十六条 会计专用章、票据交换收妥抵用章、票据交换专用章、存款证明专用章为每个对外营业机构分别刻制1枚；汇票专用章为每个有权签发银行汇票的营业机构刻制1 枚；本票专用章为每个有权签发银行本票的营业机构刻制1 枚；清讫章、储蓄专用章可根据营业机构柜员数量及业务需要刻制多枚，同一营业机构刻制多枚印章的必须按顺序编列号码，明确责任。第十七条 部分会计业务印章中间需带有活动日期的，应每日更换使用。活动日期可使用转轮字或活动铅字两种。第五章使用及保管第十八条 会计业务印章作为重要物品管理。保管、使用会计业务印章的各级行必须建立“xx银行会计业务印章保管使用登记簿”（以下简称“登记簿”）并在登记簿上加盖印章印模，凡印章的领取、分发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在登记簿上详细记载，并由经办人员签章。会计业务印章保管使用登记簿由使用或保管会计业务印章的各级行负责人记录和保管。第十九条 各级行应严格印章领用、分发管理，履行审批、登记、交接手续。第二十条 自刻制厂家领取会计业务印章，运营管理部至少派两人，携带单位介绍信及身份证件办理；汇票专用章非专人领取时，应用城商行清算中心要求的加密方式邮寄。第二十一条 会计业务印章保管、使用实行个人负责制。第二十二条 会计业务印章启用前，由各级行运营管理部负责入库或保险柜保管，并登记登记簿。启用时由运营管理各级负责人向保管、使用人办理启用、交接手续。第二十三条 营业时间，会计业务印章使用必须做到：专匣上锁保管，固定存放；临时离岗，人离章收；不得分人用印，严禁个人之间私自授受会计专用印章；非经办人员严禁动用会计专用印章。第二十四条 非营业时间，会计业务印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管。第二十五条 各种会计业务印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用。会计业务印章一律不得携带出本机构使用。严禁在空白凭证、空白报表、空白公文纸上预先加盖各类会计业务印章。第二十六条 会计业务印章保管、使用必须符合xx部控制要求，做到分工合理，职责明确，确保“印、押(压)、证”三分管，不相容岗位分离。（一）会计专用章由各机构负责人保管、使用。（二）储蓄专用章由各机构办理储蓄及个人类业务的每个柜员各自保管、使用。（三）清讫章由各机构办理综合性业务的柜员保管、使用；非柜员制的机构清讫章由当班复核员保管、使用。（四）票据交换收妥抵用章由各机构受理非我行票据业务的柜员保管、使用。（五）结算专用章由各机构的结算经办人员保管、使用。（六）汇票专用章由除汇票凭证保管、编押人员以外的柜员保管、使用。（七）本票专用章由除本票凭证保管、签发柜员以外的柜员保管、使用。（八）票据交换专用章由各机构负责票据交换提出、提入的人员保管、使用。（九）存款证明专用章由管辖行各机构负责人保管、使用。（十）假币专用章由具备反假货币持证上岗资格、负责收缴假币的柜员保管、使用。第二十七条 会计人员由于岗位调整、临时离岗和班间交接等原因需要转交他人使用印章时，必须办理交接手续，登记 “xx银行会计业务印章保管使用登记簿”，同时登记“xx银行会计人员工作交接登记簿”。印章交接必须由各机构负责人监交，办妥交接手续，以明确责任。第六章 作废及销毁第二十八条 会计业务印章停止使用后，会计业务用章停用机构应及时办理停用手续，封存保管，依照刻制权限，在规定时间xx编列清单连同印章逐级上缴到上一级运营管理部门。封存、上缴时应在登记簿上注明停止使用的日期和原因、上缴人、接收人。第二十九条 各分行运营管理部门对接收停用的印章应封存保管，登记造册。停用的印章属于总行统一刻制、分发的应上缴到总行按规定程序、方法销毁，属于各分行自行刻制的由分行按规定程序、方法销毁。第三十条 各分行停用印章的销毁情况应书面报总行备案。第三十一条 会计业务印章销毁须由同级办公室和安全保卫部门监销。第三十二条 会计业务印章损坏需要重新更换时，应逐级申报重新刻制会计业务印章，已损坏会计业务印章须由机构负责人收存保管，按照印章管理级次逐级上缴、销毁，同时在登记簿上登记。第三十三条 会计业务印章如发生丢失，应迅速查明原因，公告作废，做出补救措施，并按照印章管理级次及时逐级上报管辖行，补制新的印章，以保证业务正常进行。补制印章的序号应重新编列，不得与丢失印章号码相同，丢失印章的号码作废，不得再用。丢失印章属于预留印鉴的，应及时通报相关行办理协防及更换印模。汇票专用章丢失，必须经总行重新审批汇票机构后再行刻制新的汇票专用章。第七章检查及监督第三十四条 各级行运营管理部门应加强对管辖机构会计业务印章管理和使用情况的监督与检查。第三十五条 各级行管理部门、使用机构应按规定刻制、保管、使用、销毁会计业务印章，对违反本办法规定超越权限范围自行刻制印章、由于保管、使用不当致使会计业务印章发生遗失或被盗、违规使用印章造成不良影响或资金损失的，应按照xx银行工作人员违规行为处理办法追究当事人及有关责任人的责任。第三十六条 各级行负责人应加强对本部门会计业务印章管理的检查、指导和监督。第八章附 则第三十七条 本办法由xx银行负责制订、解释和修改。第三十八条 本办法自印发之日起实施。6