物流有限公司存货管理制度模版.docx

物流有限公司存货管理制度第一章 总 则第一条 为强化xx现代物流有限公司及分、子公司（以下简称各企业）内部财务管理的需要，对库存加强管理，达到资产安全、节约经费，使有限的资金能够发挥出更大的效能，特制定本办法。第二条 存货是指企业日常活动中持有的以备出售的商品，包括：在盘存日期法定的所有权属于公司所有，存放在任何地点的商品，包括：药品、医疗器械、化学试剂和玻璃仪器等。第二章 库存管理人员设置第三条 库存管理人员设置：采购部门负责库存的采购, 质监部门负责库存的验收，仓储部门负责库存的出入库保管；库存管理坚持职务分离原则，设置采购、库存保管人员和验收记账人员。第三章 库存商品的入账管理第四条 库存商品计价方法：（一） 入库商品价值的确定1、 外购材料价值的组成：买价,即供货发票所列价格；运输费、装卸费、保险费；运输途中的合理损耗；入库前的加工、整理及挑选费用。2、 委托加工商品价值的组成：发出材料实际成本；支付的加工费用；运输费、装卸费、保险费。（二） 盘盈库存商品价值的确定有同类库存商品的，按同类库存实际购置价值确定；没有同类库存的商品,按当前市场价确定；即没有同类库存商品,也没有市场价的,可按评估价入账。（三） 投资者投入的库存商品按照评估确认或者合同、协议约定的价值确定；接受捐赠的库存商品：有发票账单的,按其所列金额加上发生的运输费、装卸费、保险费及交纳的税金确定；没有发票账单的,按同类库存商品的当前市场价确定。（四） 库存商品出库成本的确定公司库存商品出库成本按加权平均法核算。 第四章 库存商品动态管理与核算规定：第五条 各单位按下列要求对库存商品实施动态管理与核算（一） 预算编制与审批业务部门年度库存购销应编制预算。财务部门进行价格审核、综合平衡后提出建议预算指标报公司领导审批。（二） 库存商品采购库存商品采购由采购部门按照执行预算，根据实际需求，分批分期办理请款，执行采购；保证账实相符, 及时清算货款，采购业务，原则上按照合同资信结清账务；严格控制商品采购预付款的支出，最大限度规避风险。必须发生的预付款，需经主管领导审查、批准；加强商品采购成本的控制，确保商品品种、规格和质量。大宗采购物资, 必须签订购货合同或协议。（三） 材料入库验收记账员依据结算发票或购货清单核点入库商品的数量、品种与价格，正确无误后签字确认并在系统中录入商品资料；采购及库管员依据“采购入库单”点验入库，加盖“材料收讫”章；入库单需经库管员（收料人）、核验员签章；保管人员对商品的安全与完整负责，妥善保管，注意货位、温度、湿度。库存管理人员以外的任何人员不得擅自动用各种商品。（四） 库存出库各部门根据公务、业务开展的实际需求，将商品销售出库；验记账员按照请销售订单，确认出库；库管员依据开具的销售订单，办理商品出库，并在“销售出库单”上加盖“出库章”戳记； “销售出库单”需经库管员、核验员、财务审核员审批。（五） 库存商品核算财务部门依据ERP系统中审核入库的明细，经审核无误后，及时记账。财务部门对必须发生的预付款，要根据审批后的预付款合同、签定的协议，办理支付业务。库存的发出成本，财务部门依据ERP系统中设置的成本价结转成本。第五章 库存盘点与清查第六条 为确保库存商品账实相符，财务部门应定期、不定期地会同相关部门做好库存的盘点与清查工作。（一） 库存保管人员、财务部门相关人员按照财产清查制度定期、不定期对公司的各种库存进行盘点与清查,保证账实相符，季、年末商品保管部门、财务部共同组织清查盘点，保证账账、账实相符；（二） 清查盘点情况必须进行记录，填制“盘点表”，库管员、财务人员及参加盘点人员在“盘点表”签名或盖章；（三） 对盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，应当查明原因，库存保管部门书面报告公司领导审批后处理。第六章 附则第七条 本制度由xx财务财务管理中心负责解释，第八条 本制度自发布之日起执行。