美术学院经济合同审计办法模版.docx
美术学院经济合同审计办法（* * 55号 *年7月18日颁发）第一条 为了规范我校经济合同审计工作，保证审计工作质量，维护学校合法权益，促进各项教育事业的健康发展，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国合同法和广东省教育系统合同审计办法等法律法规，结合我校实际，制定本办法。第二条 本办法所称经济合同（以下简称合同），是指为实现一定的经济目的，以学校名义与其他法人、自然人或者其他组织订立的、明确双方民事权利义务关系的书面协议。第三条 本办法所指经济合同审计范围包括：（一）建设工程与修缮工程以及工程项目的勘察、设计、施工和监理合同；（二）大宗物资、仪器、设备、材料以及教材、图书采购、药品采购、租赁合同；（三）合作办学、各类技术开发、转让、咨询与服务合同；（四）资金借贷等经济活动以及其他涉及经济活动的合同。第四条 本办法所称的合同审计，是指我校审计处依据国家有关法律法规对合同的起草、签订、执行过程和结果的合法性、合理性、效益性进行审查和评价。第五条 学校订立、履行合同应当遵守国家有关法律、行政法规；应当遵循诚实信用、平等互利、协商一致的原则,保障双方的合法权益。第六条 学校经济合同的签订工作由学校办公室统一归口管理，学校办公室具体负责“*美术学院合同专用章”的日常管理和使用。第七条 经济合同审计金额具体审计方式。（一）经济合同金额在2万元以下的经济合同，由部门（单位）行政主要负责人签署审批后，直接送学校办公室盖“*美术学院合同专用章”，并对其结果负责，必要时审计处可复核抽查审计。（二）合同金额在2万元（含）以上的，使用单位先初审后送计财处审核和审计处审计，具体参照*美术学院经济合同管理办法执行，审计处出具终审意见。（三）重大经济合同在签订前应征求学校法律顾问的专业意见。第八条 经济合同审计的方式，一般采取事前审计的方式。经济合同审计根据需要可进行签约前、签约中和签约后审计。第九条 签约前审计的主要内容:(一)项目是否列入单位年度计划,资金是否落实到位；(二)必须进行招标的项目是否按规定进行了招标,经济业务承办部门有无将招标项目化整为零或者以其他形式规避招标；(三)订立的经济合同是否符合国家的有关法律法规；(四)订立的经济合同条款是否完备、准确；标的、数量、质量、价款(或酬金)、质保、履行期限、地点和方式以及违约责任等是否清楚、明确；(五)订立的合同发生纠纷时，采用何种方式进行解决，以及在何地解决等是否有具体约定。第十条 签约中需审计的主要内容：对合同条款，特别是专用条款进行复核，对签约现场议定的条款进行监督等。第十一条 签约后审计主要内容:(一)对合同执行期间所发生的项目内容和价格变更进行审核和确认,合同的变更或解除是否依照法律法规和学校的相关管理规定进行；(二)对项目验收工作的审计监督：1参与验收的部门是否齐全；合同金额5万元以下的项目，由业务承办部门出具设备验收合格表并报资产设备处审核；合同金额达到5万元（含）以上的项目，需由资产设备处组织校内招投标小组来完成验收工作，并出具设备验收合格表；否则，计财处可拒绝办理付款。2验收工作是否按照合同有关约定条款的具体参数要求进行。 (三)有关售后服务的条款是否得到履行,是否有专人跟踪落实。第十二条 合同审计属常规审计监督，一般不下达审计通知书，审计结束可直接签署审计意见。第十三条 合同审计程序：(一)各业务承办部门送达合同文本到我校审计处进行审计，同时报送相关材料；(二)审计处收到合同文本后，应核对相关材料是否齐全、有效；材料不全的，暂不予受理，所报合同初稿及相关材料退回业务承办部门，待材料补齐后再行审计；(三)受理合同后，审计处应及时进行审计，一般需在3个工作日内完成，合同金额较大、情况复杂的合同审计时间可适当延长。第十四条 对重大或者特殊的经济合同，合同承办部门必须事先通知审计处派员提前介入，参与合同主要协议条款的商谈；否则，审计处可拒绝对合同发表意见。第十五条 审计处在进行合同审计时，发现违反规定的，通知业务承办部门处理，在处理之前，相关职能部门不得加盖合同专用章，已经签订的，暂停合同的履行。第十六条 本办法实施后，我校所有对外签订的经济合同必须加盖“*美术学院合同专用章”，才能办理帐务付款或结算手续。否则，给学校造成经济损失，学校将追究有关部门及主要责任人的责任。第十七条 本办法由学校审计处负责解释。第十八条 本办法自颁发之日起施行。附件：*美术学院经济合同审计流程图3*美术学院经济合同审计流程图业务经办部门将初审后的合同及相关资料报送审计处审计人员检查送审资料是否齐全业务经办部门补齐资料后再送审审计人员签收审计资料审计处长审核后加盖部门公章，审计报告及送审资料一并退回业务经办部门建立和整理审计资料并归档（审计处）审计人员审核合同相关条款，提出合同修改意见，并出具审计报告业务经办部门凭审计报告对合同进行修正，出具正式合同文本，报学校主管领导审批后，办理相关签约手续业务经办部门负责本部门本项目资料的归档业务经办部门负责合同的具体履行 否 是
