银行信贷资产风险分类实施细则模版.docx

信贷资产风险分类实施细则第一章 总 则第一条 为加强对信贷资产质量的精细化管理，促进信贷资产质量的提升，根据监管部门要求，结合我行实际，制定本实施细则。第二条 本细则所指的信贷资产风险分类，是指按照规定的标准、程序对信贷资产质量进行评价，揭示信贷资产的实际价值和风险程度，将信贷资产划分为不同形态，并对损失情况进行预估的过程。第三条 需进行风险分类的信贷资产包括：本外币贷款、贴现、贸易融资、银行卡透支、各类信用垫款等表内信贷资产和信用证、保函、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等表外信贷资产。第四条 信贷资产风险分类工作的目的：（一）促进本行进一步树立审慎经营、风险管理的理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产的质量；（三）为提取充足的信贷资产损失准备金提供依据，增强抵御风险能力。第五条 信贷资产风险分类原则（一）真实性原则。风险分类应当以借款人或交易对手的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，充分考虑影响信贷资产分类的诸多因素，围绕核心定义确定关键因素进行评估和分类，对各类信贷资产进行准确分类，真实客观地反映其风险价值。（二）及时性原则。在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时调整分类结果。（三）充分性原则。对影响信贷资产分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。（四）审慎性原则。按照风险分类实施细则的要求，通过对影响借款人或交易对手偿还债务可能性诸多因素进行定性与定量综合分析、评估，合理划分资产风险类别。对难以准确判断借款人还款能力的信贷资产，应适度下调其分类等级。第二章 分类对象划分第六条 信贷资产风险分类时，根据分类对象不同分为公司类信贷资产风险分类和个人类信贷资产风险分类。第七条 公司类信贷资产风险分类，根据分类对象用信金额不同将其分为一般企业信贷资产风险分类和小企业信贷资产风险分类。一般企业信贷资产风险分类适用于用信金额超过500万元的公司类信贷资产，小企业（仅指本细则下的风险分类名称）信贷资产风险分类适用于用信余额不超过500万元的公司类信贷资产。第八条 根据个人类信贷资产的产品特点将其划分为一般个人贷款、个人按揭贷款、个人银行卡透支款（包括信用卡分期业务）。第三章 公司类信贷资产风险分类标准第九条 公司类信贷资产按十级分类标准进行风险分类。分类等级从高到低依次为正常1、正常2、正常3、关注1、关注2、关注3、次级1、次级2、可疑和损失。其中正常1、正常2、正常3对应五级分类的正常类，关注1、关注2、关注3对应五级分类的关注类，次级1、次级2对应五级分类的次级类，可疑、损失分别对应五级分类的可疑类和损失类。其中次级1、次级2、可疑、损失等四种形态的信贷资产合称为不良贷款。第十条 十级分类核心定义正常1：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。正常2：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态，规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本息。正常3：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定不确定性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注1：借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能力需加以关注。关注2：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。关注3：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。次级1：借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值，存在影响贷款足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大，本笔债务本息预计损失率在15%（含）以内。次级2：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失，本笔债务本息预计损失率在15%至30%(含)之间。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，一般损失率在30%至90%（含）之间。损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，预计损失率在90%以上。第十一条 公司类信贷资产风险分类标准见附件1。第四章 个人类信贷资产风险分类标准第十二条 个人类信贷资产按五级分类标准进行风险分类。分类等级从高到低依次为正常、关注、次级、可疑和损失。其中次级、可疑、损失等三类信贷资产合称为不良贷款。第十三条 五级分类核心定义正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第十四条 个人类信贷资产风险分类标准见附件2。第五章 特别规定第十五条 对商业承兑汇票贴现进行风险分类时，授信对象为承兑人的，除审核贴现申请人外，应主要分析承兑人的还款可能性和担保情况。第十六条 表外信贷资产以该客户近期的表内业务分类情况作为重要参考依据。原则上，对该客户表外信贷资产分类不得高于其近期表内信贷资产的分类类别。第十七条 存量周转的贷款，原则上应延续原贷款的风险分类形态。如风险因素改变而拟调整风险分类形态的，按本细则规定进行风险分类认定。第十八条 在对信贷资产的风险分类中，当借款人第一还款来源不足以偿还贷款本息时，要结合担保因素进行分析、评估。担保较好的，分类结果最多可向上调整一级，但调整等级最高至关注类3。如担保为一般档次的，可向上调整一级，但调整等级最高至次级2。（一）担保较好的，是指担保合同有效，担保的范围至少包括主债权及利息，具备以下标准之一的贷款：1、保证人有稳定的经济来源和足够的代偿能力和意愿，足以承担保证责任，信誉良好，保证方式为连带责任保证。2、抵（质）押担保手续完备，抵（质）押物归属不存在争议，且保存良好、评估价值没有下降，或虽有所下降，但实际价值扣除担保所设定的折扣率后仍高于所担保的贷款本息，且能及时、有效处置。（二）担保为一般档次的，是指担保合同有效，担保的范围至少包括主债权及利息，具备以下标准之一的贷款：1、保证人资金实力发生问题可能影响其承担保证责任，但履行保证责任的意愿较强，保证方式为连带责任保证；或资金实力较强但代偿意愿较弱。2、抵（质）押物的市场公允价值略低于贷款价值，但借款人或担保人愿意以提供新的担保等形式弥补，且手续正在办理之中。3、抵（质）押担保手续存在瑕疵或抵（质）押物归属存在争议，且处置较为不易。第十九条 有下列情况之一的，应对照分类标准及时进行分类调整：（一）重组贷款。重组后借款人经营性现金流量确实可以完全满足还款要求，并经过6个月观察期后或正常分期归还本金2期以上、付息正常的，可不再视为重组贷款，可按相关标准进行分类上调。（二）担保贷款。多户企业贷款由同一保证人给予担保，如保证人对其中一笔到期贷款不予代偿的,则由该保证人担保的贷款分类均应下调一级。（三）银（社）团贷款。银（社）团贷款原则上参照银（社）团牵头行社对该贷款的分类结果。参与行社分类结果不高于牵头行社。（四）集团下属企业。子公司在财务、经营上有高度自主性和独立性，可直接分类；如子公司与母公司关联程度较高，母公司对子公司的控制性强，在分类时要充分考虑母公司情况，原则上子公司分类结果不得高于母公司。（五）信贷资料缺失。借款人信贷档案资料缺失，导致无法了解借款人的借款合法性、经营状况、固定资产及在建工程项目进度状况等情况，对分类判断造成影响的，分类结果至少下调一级。（六）地震灾区贷款。按照财政部等部门的相关文件执行。第六章 认定机构、权限和操作程序第二十条 认定机构及权限本行信贷资产风险分类由总行风险管理部统一组织实施，包括分支行、风险管理部、信贷资产管理领导小组、董事会等四级认定机构。本行信贷资产风险分类的权限设置如下：（一）维持原分类形态的认定权限 5000万元及以下的信贷资产风险分类形态不作调整的（含公司类信贷资产十级分类对应的五级分类不作调整，下同），由分支行行长审定；5000万元以上的信贷资产风险分类形态不作调整的，由总行风险管理部审定。（二）分类形态下调的认定权限风险管理部对下调至可疑类及以上形态的风险分类进行审定；但用信余额3000万元及以下且未超过我行资本净额5%的信贷资产下调为损失类的，由信贷资产管理领导小组审定；用信余额超过3000万元或超过我行资本净额5%的信贷资产由董事会审定。（三）分类形态上调的认定权限1、用信余额不超过1000万元的公司类信贷资产（含公司类信贷资产十级分类对应的五级分类向上调整，下同）和用信余额不超过100万元的个人信贷资产风险分类向上调整的，由总行风险管理部进行审定。2、用信余额超过1000万元的公司类信贷资产和用信余额超过100万元的个人信贷资产风险分类向上调整的，由总行信贷资产管理领导小组进行审定。第二十一条 操作流程根据风险分类认定权限的不同，风险分类工作流程包括以下几类：（一）分支行行长认定权限：客户经理初步分类信贷资产所在分理处负责人或二级支行行长审核分支行行长认定。（二）总行风险管理部认定权限：客户经理初步分类信贷资产所在分理处负责人或二级支行行长审核分支行行长同意上报总行风险管理部认定。（三）总行信贷资产管理领导小组认定权限：客户经理初步分类信贷资产所在分理处负责人或二级支行行长审核分支行行长同意上报总行风险管理部出具意见总行信贷资产管理领导小组认定。第二十二条 具体操作程序（一）新发生信贷资产新发生的信贷资产在授信准入时，相关人员须在调查报告、审查报告中对该客户的风险分类进行说明，并在客户授信额度批准通知书或相关的审批意见中明确分类形态。分支行在贷款发放当日，根据客户授信额度批准通知书或相关的审批意见所确定的分类形态进行风险分类认定操作。（二）存量信贷资产本行存量信贷资产风险分类工作是授信后管理工作的延续。1、对存量公司类信贷资产，不论授信后检查结果是否需要调整分类形态，均须在授信后检查的同时开展信贷资产风险分类工作。由客户经理提出初分建议后，按规定权限和流程逐级提交认定。对于因风险情况发生变化，需对分类形态做出调整的，参照上述权限和流程逐级提交，进行动态调整。2、对存量个人信贷资产，经对授信后检查结果分析后，认为需要调整分类形态的，或因风险情况发生变化需要调整分类形态的，由客户经理提出初分建议后，按规定权限和流程逐级提交认定。第七章 分类管理第二十三条 各分支行行长是信贷资产风险分类工作的第一责任人，应对本机构的信贷资产风险分类的真实性负责；对上报的初分建议的合规性和合理性负责。经办客户经理要对信贷资产风险分类业务的各类数据和信息的真实性负责。第二十四条 对总行相关部门及上级管理部门要求进行重新认定的信贷资产，或经检查认为分类结果与实际情况存在偏离的，可由总行风险管理部牵头向分支行下发风险分类调整通知书要求分类调整，分支行须在接到通知书5日内进行分类调整。第二十五条 内审部应按年对信贷资产风险分类政策、审批程序的执行情况和风险分类过程和结果的准确性、真实性进行检查、评估、审计监督，并负责向董事会作书面汇报。第二十六条 本细则由xx联合农村商业银行股份有限公司制修订、解释和修改，并自发文之日起执行，同时废止原xx联合农村商业银行股份有限公司信贷资产风险分类管理办法（试行）（xx银2012644号）。