财务报销流程经济会计_经济-会计.pdf

财务部门报销流程 1、财务部付款报销包括以下三种情况：现金借款、银行付款、费用报销；2、公司各部门职员因工作需要，借用现金需填写借款单。借款单内各项目 要填写齐全，并按以下程序办理签字手续：先由部门负责人签名确认-交财务部主管会计签名审核后 交总经理批准付款。借款报销要 及时，限 3 5天；3、各部门职员的费用报销、要填写费用报销单，费用报销单内各项目要填 写齐全，报销单所附单据必须合法、真实、准确、并按以下手续签字办 理：先由部门负责人签名确认财务部主管会计签名审核 一最后交总经理签名审核付款。4、需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款、预付款和其他款项，需要 写请款单（财务部付款）或支票领用审批单（采购付款）。单后须附有 合法的合同、发票、现款现货附入库单，并经如下程序审批：先由部门 负责人签名 一 交财务部主管会计签名审批 一 最后由总经理或 总经理授权人批准付款；5、工厂用款程序如下：工厂用款必须先提前一天由领款人填写请款单（包 括请款单支票领用单、费用报销单、借款单等），交厂长签名确认 一经 财务部负责人签名审木一k 最后交总经理核准付款。收款收据须在八 小时工作内返回公司财务部；6、每周一、三为借款日，每周二、四为费用报销日，每周六为机动日，由 出纳灵活掌撑。付款报销流程图 不合格 退还，要求重开 现金需填写借款单借款单内各项目要填写齐全并按以下程序办理签字手续先由部门负责人签名确认交财务部主管会计签名审核后交总经理批准付款借款报销要及时限天各部门职员的费用报销要填写费用报销单费用报销单内各项目要审核一最后交总经理签名审核付款需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款预付款和其他款项需要写请款单财务部付款或支票领用审批单采购付款单后须附有合法的合同发票现款现货附入库单并经如下程序审批先由部门负责人签一天由领款人填写请款单包括请款单支票领用单费用报销单借款单等交厂长签名确认一经财务部负责人签名审木一最后交总经理核准付款收款收据须在小时工作内返回公司财务部每周一三为借款日每周二四为费用报销日每周六为机一、授权审批 审批人自己管辖范围内有不明确的审批事项或因故不能亲自处理、审批某 项经济业务时，可向其直接下级签发授权书，授权给被授权人代为审批，授权 书按时生效、业务项目及次数分为年度授权书（多项业务授权）、临时授权书（单 项业务授权）两种。年度授权书内容一般包括业务名称、单项财务收支及累计 财务收支金额限制、时效等。年度授权书一式四份：上级领导、授权人、被授 权人、财务部门各一份。二、财务监督 1.财务部代表公司对经营活动所取得的各种原始单据进行全面审核。各 种原始单据应于取得日或生效日、执行日之前，按业务管理范围的划分，分别 送交财务部门。如发现有不合法、不合规、不合理的经济事项，财务部门可暂 停或拒绝业务经办部门或业务员的付款、报销要求，同时向原审批人或上一级 审批人或有关部门反映。资金开支审批权限表 序 号 业务名称 业务状况及 档次（万元）审批控制 占 J 、一般报批手续 审批人 1 固定资产 10万元以上 合同/付 款申请表 单位负责人-财务 中心-总经理 总经理 10万元以下 合同/付 款申请表 单位负责人-财务 中心-总经理 总经理 现金需填写借款单借款单内各项目要填写齐全并按以下程序办理签字手续先由部门负责人签名确认交财务部主管会计签名审核后交总经理批准付款借款报销要及时限天各部门职员的费用报销要填写费用报销单费用报销单内各项目要审核一最后交总经理签名审核付款需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款预付款和其他款项需要写请款单财务部付款或支票领用审批单采购付款单后须附有合法的合同发票现款现货附入库单并经如下程序审批先由部门负责人签一天由领款人填写请款单包括请款单支票领用单费用报销单借款单等交厂长签名确认一经财务部负责人签名审木一最后交总经理核准付款收款收据须在小时工作内返回公司财务部每周一三为借款日每周二四为费用报销日每周六为机2 材料采购 5 万元以上 合同/付 款申请表 部门负责人-部门 经理-厂长-财务中 心 总经理 5 万元以下 合同/付 款申请表 部门负责人-部门 经理-厂长-财务中 心 总经理或总 经理授权人 3 广告费用 1 万元以上 合同/付 款申请表 部门负责人-部门 经理-厂长-财务中 心 总经理 1 万元以下 合同/付 款申请表 部门负责人-部门 经理-厂长-财务中 心 总经理或总 经理授权人 4 工资 汇总表/明细表 部门负责人-管理 中心-财务中心 总经理 5 奖金 汇总表/明细表 部门负责人-管理 中心-财务中心 总经理 销售提成 汇总表/明细表 部门负责人-管理 中心-财务中心 总经理或总 经理授权人 6 生产、行政 管理费 预算标准内 业务指令 书/报销 单 单位费用支出部门-单位财务部门 总经理或总 经理授权人 现金需填写借款单借款单内各项目要填写齐全并按以下程序办理签字手续先由部门负责人签名确认交财务部主管会计签名审核后交总经理批准付款借款报销要及时限天各部门职员的费用报销要填写费用报销单费用报销单内各项目要审核一最后交总经理签名审核付款需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款预付款和其他款项需要写请款单财务部付款或支票领用审批单采购付款单后须附有合法的合同发票现款现货附入库单并经如下程序审批先由部门负责人签一天由领款人填写请款单包括请款单支票领用单费用报销单借款单等交厂长签名确认一经财务部负责人签名审木一最后交总经理核准付款收款收据须在小时工作内返回公司财务部每周一三为借款日每周二四为费用报销日每周六为机 预算外 业务指令 书/报销 单 部门负责人-财务 中心-主管部门 总经理 超标准支出 业务指令 书/报销 单 部门负责人-财务 中心-主管部门-总 经理 总经理 7 追加开支 合同 部门负责人-财务 中心-主管部门-总 经理 总经理 8 计划、预算 外 合同/申 请报告 部门负责人-财务 中心-主管部门-总 经理 总经理 9 借款 1 万元以上 借款申请 单 部门科室负责人-部门负责人-财务 部 总经理 1 万元以下 借款申请 单 部门科室负责人-部门负责人-财务 部 总经理或总 经理授权人 10 内部资金 调度 资金调拔 单 出纳-部门负责人 财务部 总经理 现金需填写借款单借款单内各项目要填写齐全并按以下程序办理签字手续先由部门负责人签名确认交财务部主管会计签名审核后交总经理批准付款借款报销要及时限天各部门职员的费用报销要填写费用报销单费用报销单内各项目要审核一最后交总经理签名审核付款需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款预付款和其他款项需要写请款单财务部付款或支票领用审批单采购付款单后须附有合法的合同发票现款现货附入库单并经如下程序审批先由部门负责人签一天由领款人填写请款单包括请款单支票领用单费用报销单借款单等交厂长签名确认一经财务部负责人签名审木一最后交总经理核准付款收款收据须在小时工作内返回公司财务部每周一三为借款日每周二四为费用报销日每周六为机付款审批表 申请单位:付款项目名称 收款单位名称 合同金额 开户银行 已付金额 银行帐号 申请金额 已开发票金额 未开发票金额 申 报 单 位 付款理由 经办人签名：年 月 日 财务部门意 见 签名：年 月 日 单位意见 签名：年 月 日 财务资金部 意见 批准金额（大写）：签名：年 月 日 现金需填写借款单借款单内各项目要填写齐全并按以下程序办理签字手续先由部门负责人签名确认交财务部主管会计签名审核后交总经理批准付款借款报销要及时限天各部门职员的费用报销要填写费用报销单费用报销单内各项目要审核一最后交总经理签名审核付款需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款预付款和其他款项需要写请款单财务部付款或支票领用审批单采购付款单后须附有合法的合同发票现款现货附入库单并经如下程序审批先由部门负责人签一天由领款人填写请款单包括请款单支票领用单费用报销单借款单等交厂长签名确认一经财务部负责人签名审木一最后交总经理核准付款收款收据须在小时工作内返回公司财务部每周一三为借款日每周二四为费用报销日每周六为机主管副总裁 意见 签名：年 月 日 总裁意见 签名：年 月 日 董事局意见 签名：年 月 日 注：上述付款主要包括支付生产费用、管理费用、提成返利、销售费用、财务 费用、基建工程、固定资产、广告费用、材料采购及其它支出等。现金需填写借款单借款单内各项目要填写齐全并按以下程序办理签字手续先由部门负责人签名确认交财务部主管会计签名审核后交总经理批准付款借款报销要及时限天各部门职员的费用报销要填写费用报销单费用报销单内各项目要审核一最后交总经理签名审核付款需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款预付款和其他款项需要写请款单财务部付款或支票领用审批单采购付款单后须附有合法的合同发票现款现货附入库单并经如下程序审批先由部门负责人签一天由领款人填写请款单包括请款单支票领用单费用报销单借款单等交厂长签名确认一经财务部负责人签名审木一最后交总经理核准付款收款收据须在小时工作内返回公司财务部每周一三为借款日每周二四为费用报销日每周六为机