商业银行信贷管理复习题答案资格考试银行从业资格_资格考试-银行从业资格.pdf

欢迎共阅 一、名词解释 1、审贷分离制度.贷款调查人员负责调查评估.审查人员负责贷款风险的审查.贷款的发放人员负责贷款的检查和清收.审、贷、查三分离的制度.就是审贷分离制度。2、信贷政策.是中央银行根据国家宏观经济政策、产业政策、区域经济发展政策和投资政策.并衔接财政政策、利用外资政策等制定的指导金融机构贷款投向的政策。3、贷款风险度.公式表达.贷款风险度就是影响贷款安全的各个因素通过量化.并冠以系数值作为衡量贷款资产风险程度的尺度。用公式表达为.单笔贷款风险度=变换系数基础系数期限系数过渡系数 单笔贷款风险额=贷款金额该笔贷款风险度 综合 贷款风险度=单笔贷款风险额/单笔贷款金额 4、担保贷款.指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。5、信用风险.信用风险又称违约风险.是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险.即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性.它是金融风险的主要类型。信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性 6、审贷分离:贷款调查人员负责调查评估,承担调查失误和评估失准的责任.贷款审查人员负责贷款风险的审查.承担审查失误的责任.贷款的发放人员负责贷款的检查和清收.承担检查失误、清收不利的责任。7、个人住房贷款.用于购买住房的贷款。8、贷款展期.是指借款人因故使借款未能按合同约定期限偿还而要求继续使用贷款。9、贷款公开授信.公开授信是指商业银行对符合一定条件的单一法人客户或集团性客户.在对其风险和财务状况进行综合评价的基础上.就核定的综合授信额度.与客户签订授信协议.使客户在一定时期和核定的额度内能够便捷地使用银行信用。二、比较题 1、贷款授权管理与授信管理 贷款授权.是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。贷款授信.是指商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用高限额度。具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。2、信用贷款、质押贷款、抵押贷款与保证贷款 信用贷款是以借款人自身的信用作为担保而发放的贷款.换言之是以单一的信用担保方式发放的贷款.因而亦称“信用担保贷款”。信用贷款特点.手续简便、风险较大、利率较高、金额与期限的限制、审查严格。质押贷款是以质物为债务履行的担保而发放的贷款 借款人或第三人为出质人、银行为质权人.质押的动产或权利为质物。质押贷款可分为动产质押贷款和权利质押贷款两种。质押贷款与抵押贷款有许多相同之处.如.担保的目的、主体及法律特征等。抵押贷款与质押贷款区别 标的物的占管不同。标的物的种类不同。担保的范围不同。质押贷款还包括质物的保管费用。合同生效的根据不同。质押贷款合同自质物或权利凭证移交与商业银行之日起生效.其中股票、知识产权作质物的以登记日生效.抵押保证 担保的主体不同借款人或第三人 担保的客体不同特定的可处分的财产来保证保证人的信誉和一般财产 法律生效不同抵押物经过登记抵押合同财产生法律效力保证合同经双方当事人签名盖章后即产生法律效力 担保的效力不同债权人享有优先于其他债权人受偿债权人只具有一般债权的效力 3、一般准备与专项准备 一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。专项准备是指根据贷款风险分类指导原则.对贷款进行风险分类后.按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。4、财务因素与非财务因素分析 财务因素 .一.财务报表分析.对借款人资产负债表、损益表、现金流量表的分析。.二.财务比率分析.对借款人偿债能力、营运能力和盈利能力的分析。.三.项目分析.对借款人存货和应收账款的分析。非财务因素分析非财务因素包含的内容.行业因素、借款人经营和管理状况、社会及自然因素、还款意愿因素。5、流动资金贷款与固定资产贷款 流动资金贷款.是指贷款人向企.事.业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。固定资产贷款.是指贷款人向企.事.业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的.用于借款人固定资产投资的本外币贷款。三、判断题.判断正误.改正并简要说明理由。.1、有资格没有能力的保证为不合法保证。答.错误.有资格没能力的保证为不合格保证.有能力没资格的保证为不合法保证。2、我国规定.只要是商业票据.银行即可办理贴现.期限最长不超过一年。答.错误.商业票据应是合格的商业票据 3、贷款风险分类实际上就是在为客户信用评级。答.错误.贷款风险分类指银行综合所获得各种信息.并运用最佳判断.根据贷款风险程度对贷款质量做出论证。贷款风险分类不仅包括结果.也包括过程.其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性.而不仅仅是为客户信用评级。4、在企业自有流动资金不足时.银行将为其发放临时贷款。错误.在企业一次性进行的临时资金需求和弥补其他支付性资金不足时.银行将为其发放临时贷款 5、银行在对企业进行信用分析时.财务因素比非财务因素更重要。错误.财务因素与非财务因素同样重要。四、简答题 1、简述五类贷款及其相应特点。正常.借款人能够履行合同.没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息.但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。欢迎共阅 次级.借款人的还款能力出现明显问题.完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息.即使执行担保.也可能会造成一定损失。可疑.借款人无法足额偿还贷款本息.即使执行担保.也肯定要造成较大损失。损失.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后.本息仍然无法收回.或只能收回极少部分。2、简述资信调查的内容。.品德 character-人的要素或管理要素.借款人信用承诺是否诚实可靠.还款意愿怎样.这是建立良好信贷关系的头等要素。.能力 capacity-人的要素或管理要素.经济上.是指借款人利用其才能对所借资金妥善运用、获取利润并偿还贷款的能力.法律上.是指借款人是否具备独立承担借款法律义务的资格。.资本 capital-财务要素.借款人拥有资财的价值.它是借款人取得民事主体权利和独立承担民事责任的物质基础.也是其财富积累和经营业绩的反映。.担保 collateral-财务要素.担保品能给银行提供保护.降低银行贷款风险。.经营情况 condition-经济要素.是指企业自身的经营状况和外部经济环境。除此之外.有人提出.持续性 continuity-技术要素.是指借款人在科技发展、产品日新月异的情况下.不断推陈出新的能力。3、商业银行如何选择贷款抵、质押物.（1）银行选择抵质押物是根据借款人的资产状况、借款用途、偿还能力、资信情况等进行综合评估的。银行认可的抵质押物包括.存款、国债、有价证券、房产、土地、应收账款、存货、机器设备、自用汽车等。法律规定具体如下.下列财产可以抵押.一.抵押人所有的房屋和其他地上定着物.二.抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产.三.抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物.四.抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产.五.抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使 用权.六.依法可以抵押的其他财产。下列财产不得抵押.一.土地所有权.二.耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权.但本法第三十四条第.五.项、第三十六条第三款规定的除外.三.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫 生设施和其他社会公益设施.四.所有权、使用权不明或者有争议的财产.五.依法被查封、扣押、监管的财产.六.依法不得抵押的其他财产。.（2）质押贷款可分为动产质押贷款和权利质押贷款两种。确定动产质物的原则.出质的动产必须具有流动性.但法律限制的动产不能作为质物。如.禁止流通的毒品、爆炸品及保护文物等.出质的动产必须具有交换价值.因为它是贷款债权的担保.出质的动产必须是特定的物.出质的动产必须是独立的物.且出质人对该物享有处分权。下列权利可以质押.汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单和提单.依法可转让的股份、股票.依法可转让的商标专用权、专利权、着作中的财产权.依法可以质权的其他权利.应符合.必须是财产性权利.必须具有可转 让性.必须适于抵押、能够转移等三个条件。4、简述我国银行贷款风险分类的目标和标准。商行贷款风险分类管理的目标.根据贷款风险分类指导原则.试行.第二条.1、结实贷款的实际价值和风险程度、真实、全面、动态地反映贷款的质量.2、发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题.加强信贷管理.3、为判断呆帐准备金是否充足提供依据。标准.如题 1 5、简述我国商业银行贷款风险产生的原因。信用风险 利率风险 流动性风险 经营风险 汇率风险 国家风险 6、贷款风险分类时要考虑哪些主要因素.一.借款人的还款能力.它是一个综合概念.包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等.二.借款人的还款记录.应将贷款的逾期状况作为一个重要因素.三.借款人的还款意愿.四.贷款的担保.五.贷款偿还的法律责任.六.银行的信贷管理 7、借款人提供的财务报表有哪些局限性.(一)报表数据的滞后性 企业财务报表的财务信息对外披露的有用性.很大程度上取决于财务报表的及时性.企业的年度财务报表所披露的信息时间间隔过长.就越缺乏有用性.也就越缺乏及时性。财务报表中的数据均是企业过去经济活动的结果。用这些数据预测企业未来的动态.只有参考价值.并非绝对合理可靠.很多企业的财务报表公布是非常滞后的。(二)报表信息来源的非真实性 有时.企业为了使报表显示出企业良好的财务状况及经营成果.会在会计核算方法上采用其他手段来粉饰财务报表。(三)财务报表本身的局限性 企业财务报表仅仅是报表中列示的可以用货币计量的经济资源。实际上.企业有许多经济资源或是受会计方法的制约.或是受客观条件制约.并未在企业财务报表中体现。如企业的品牌知名度、企业的营销网络、拥有的专利技术、企业的商标等在会计核算法下没有被量化.在报表内无法得到体现.但这些是企业的核心竞争力.是企业宝贵的财富。这些企业的无形资产无法列入企业的报表.导致企业财务报表的质量降低。(四)会计计量方法也有局限性 会计所提供的数据和信息.主要是企业经济活动中可以用货币计量的.实质上存在着货币是稳定的这一假设。而这一假设在现实的生活中不一定长期成立。财务报表所提供的企业财务信息就不能反映当时的真实收益状况和贷款的检查和清收审贷查三分离的制度就是审贷分离制度信贷政策是中央银行根据国家宏观经济政策产业政策区域经济发展政策和投资政策并衔接财政政策利用外资政策等制定的指导金融机构贷款投向的政策贷款风险度公式表达贷笔贷款风险度变换系数基础系数期限系数过渡系数单笔贷款风险额贷款金额该笔贷款风险度综合贷款风险度单笔贷款风险额单笔贷款金额担保贷款指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款担保贷款包括保贷款抵押贷款质押贷履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性它是金融风险的主要类型信用风险是借款人因各种原因未能及时足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性审贷分离贷款调查人员负责调查评估承担调查失误和欢迎共阅 成本费用.导致企业财务信息的模糊性。会计核算上不同的处理方法产生的数据会有差别。.五.报表数据信息量的限制。由于报表本身的原因.其提供的数据是有限的.对报表使用者来说.需要使用的信息可能在报表或附注中找不到。8、商业银行对借款人的能力从哪些方面考察.商业银行法第 35条规定.商业银行贷款.应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。商业银行为保证及时按量的收回贷款.以确保贷款的安全可靠.在长期的实践中建立了 三查、两分 制度.即贷前调查、贷中审查、贷后检查和审贷分离、分级审理。主要是对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等方面的情况进行严格审查。贷前调查是为了掌握申请贷款人的资产状况、经营状况以及偿还能力的有无和大小.从而确定是否向其发放贷款。这一阶段是发放贷款的前提和关键。贷时审查是在贷前调查的基础上.从贷款的用途来审核贷款是否合理.进一步确认申请贷款人的偿还能力以分析的贷款的风险。并通过审查贷款人的经营状况和经营潜力以决定贷款数量的多少和期限的长短。贷后审查是前两各阶段的延续和必要补充.其目的主要在于掌握贷款的真实用途.防止贷款被挤占挪用.作到专款专用.并促进贷款人的经营管理以确保贷款本息的按时收回。10、举例说明商业银行贷款的道德风险。11、试比较一般保证与连带责任保证。一般保证.借款人不能偿还借款时才由保证人承担保证责任的方式.也就是说.是在借款合同纠纷经审判或者仲裁.并就借款人的财产依法强制执行的不能清偿 借款后才承担保证责任。借款人是借款清偿第一顺序人.保证人是第二顺序人.实际上履行的是补充责任。但是当出现下列情形之一时.保证人须承担保证责任.1.借款人住所变更.致使银行实现债权出现重大困难的 2.法院受理借款人破产案件.终止执行程序的 3.保证人以书面形式放弃上述规定权利的 连带责任保证 当借款人不清偿借款.保证人与借款人的责任都不得解除的为连带责任保证。也 就是说借款人在借款合同规定的期限届满时没有还清贷款本息时.银行既可以要 求借款人清偿借款.也可以要求保证人在保证范围内清偿贷款。商行与保证人没有约定保证方式或约定不明确的.按连带责任保证行事。12、根据贷款通则.借款人为法人的.应具备哪些基本条件.第十六条借款人为法人或其他组织的.应具备以下基本条件.一.依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续.事业法人依照事业单位登记管理暂行条例的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案.二.有合法稳定的收入或收入来源.具备按期还本付息能力.三.已开立基本账户、结算账户或一般存款账户.四.按照中国人民银行的有关规定.应持有贷款卡.号.的.必须持有中国人民银行核准的贷款卡.号.五.管理机关另有规定的除外。13、银行在分析企业存货与应收账款帐户时应注意哪些方面.存货是企业重要的流动资产.一般比重占到 50%左右.主要包括分布在储备、生产、成品形态上的资产。分析时.从总量的比重上分析是否符合企业生产经营的特点.从结构上分析各类存货能否保证供、产、销环节顺利进行.从增量上分析是否与生产经营规模扩大相适应.从质量上分析是否适销对路.是否存在超储积压、是否变质或贬值以及市场竞争力如何。另外.还有考察存货的抵押、质押状况。应收账款反映企业因赊销而引起的债权.其流动性仅次于现金.是企业归还短期债务的主要资金来源。分析时不仅要关注总量.还要了解账龄结构、对象结构.对本期发生的巨额增量.应查阅对应科目.分析是否存在虚列收入现象.对长期挂账.3年以上.应充分关注.分析企业坏账准备情况。五、论述题 （一）结合实际.谈谈我国商业银行如何建立助学贷款风险防范机制。.1、建立个人信用档案.2、回避风险.3、转嫁风险.（1）担保转嫁.（2）保险转嫁 4、风险自留 （二）联系我国实际.谈谈商业银行如何防范信用卡消费信贷风险。面对消费信贷的发展过程出现的各种风险商业银行急需建立一套防范消费信贷的风险管理体系具体应从以下几方面入手 1、逐步建立全社会范围的个人信用制度 建立科学有效的个人征询体系是银行控制消费信贷风险的前提保证 2、建立科学的个人信用评价体系 在建立全社会个人信用制度和信用档案的基础上各银行还应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价体系以此作为放贷的基本标准使之从源头上发挥防范信贷风险的作用 3、重点开发风险低、潜力大的客户群体 选择风险低、潜力大、信用好的客户群是银行防范消费信贷风险的重要工作一般而言可供选择的客户对象包括.4、建立银行内部消费信贷的风险管理体系 从跟踪、监控入手建立一套消费信贷风险的预警机制加强贷款后的定期或不定期的跟踪监控掌握借款人动态对借款人不能按时偿还本息情况或者有不良信用记录的列入“问题个人黑名单”加大追讨力度并拒绝再度借贷银行内部要建立专门机构具体办理消费信贷业务同时建立消费信贷审批委员会作为发放消费信贷的最终决策机构做到审贷分离形成平衡制约机制以便明确职权和责任防范信贷风险 5实现消费贷款证券化分散消费信贷风险 消费信贷一般期限较长造成商业银行短资长贷加大了流动性风险西方国家的对策是实现消费贷款证券化赋予其转让、流通职能从而达到分散消费信贷风险、缩短放款机构持有时间的目的我国商业银行也应以此为鉴加快实现资产证券化进程 6进一步完善消费贷款的担保制度 消费信贷与其他贷款不同借款人是一个个的消费者贷款购买的是超过其即期收入限度并较长时间才能归还贷款的财产或耐用消费品因此在发放消费贷款时用抵押、担保作还款保证显得十分重要 7把个人消费贷款与保险结合起来 由于银行难以掌握借款者个人的健康状况和偿还能力的变化这是个人消费贷款最主要的经营风险法国、德国、加拿大等在开展消费信贷业务中都规定客户必须购买死亡险以减少银行风险我国也可以借鉴国外经验将个人消费贷款与保险公司的有关险种、产品组合起来运作如银行在发放某些消费贷款时可以要求借款人必须购买某种特定保险一旦借款人发生意外不能偿还贷款时保险公司即要向保险受益人支付一定金额的保险赔偿金而这笔赔贷款的检查和清收审贷查三分离的制度就是审贷分离制度信贷政策是中央银行根据国家宏观经济政策产业政策区域经济发展政策和投资政策并衔接财政政策利用外资政策等制定的指导金融机构贷款投向的政策贷款风险度公式表达贷笔贷款风险度变换系数基础系数期限系数过渡系数单笔贷款风险额贷款金额该笔贷款风险度综合贷款风险度单笔贷款风险额单笔贷款金额担保贷款指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款担保贷款包括保贷款抵押贷款质押贷履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性它是金融风险的主要类型信用风险是借款人因各种原因未能及时足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性审贷分离贷款调查人员负责调查评估承担调查失误和欢迎共阅 偿金又足以偿还银行贷款本息这样一方面可化解银行的经营风险实现消费信贷风险的合理有效转换另一方面也有助于保险业的发展当然这种险种的保费应当较低廉使消费者既可以得到银行贷款又可以得到保险的益处 8、实行浮动贷款利率和提前偿还罚息 六、综合分析.一.次级贷款 65%.损失贷款最少 1-85%=15%.可疑贷款 20%.二.1、抵押率=240/320=75%2、次级贷款.150-30=120 万元。损失贷款.198-120=78 万元 三 1、不能。因为违反了中华人民共和国担保法的第四十条 2、拍卖、变卖、折价 拍卖.以公开竞价的方式.将特定的物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式”。变卖.把财产出卖以换取现钱 折价.折价是指按照市场价格或由具有债权债务关系的双方共同委托的估价机构对标的物的实际价值进行评估.以双方均认可的价格将标的物的所有权由一方当事人转让给另一方当事人.从而全部或部分地了结双方间的债权债务关系。贷款的检查和清收审贷查三分离的制度就是审贷分离制度信贷政策是中央银行根据国家宏观经济政策产业政策区域经济发展政策和投资政策并衔接财政政策利用外资政策等制定的指导金融机构贷款投向的政策贷款风险度公式表达贷笔贷款风险度变换系数基础系数期限系数过渡系数单笔贷款风险额贷款金额该笔贷款风险度综合贷款风险度单笔贷款风险额单笔贷款金额担保贷款指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款担保贷款包括保贷款抵押贷款质押贷履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性它是金融风险的主要类型信用风险是借款人因各种原因未能及时足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性审贷分离贷款调查人员负责调查评估承担调查失误和