商业银行名词解释1法律婚姻法_法律-案例.pdf
学习必备 欢迎下载 第一章 1、商业银行：商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品货币和货币资本，经营的内容包括货币的收付、借贷以及各种与货币运动相关联的金融服务。2、总分行制：又称分支行制，是一种设有总行同时又在总行之下设立分行的商业银行制度。3、单一银行制：又称独家银行制，是一种仅设立总行，不允许下设任何分支行的商业银行组织形式。4、全能银行制：又称综合性银行制，即混业经营，是一种在金融业务领域内没有什么限制的商业银行组织形式。5、银行分业制：即分业经营，是指不同的金融业务由不同的经营机构经营的一种商业银行组织形式。6、股份制银行：商业银行资本来自银行公开发行的股票筹资，股东是银行的所有者。7、私人银行：即独资形式的银行，大多由西欧大陆十六七世纪家族银行，特别是德国的家族银行演变而来。私人银行负无限责任。8、安全性：安全性目标要求银行在经营中保持足够的清偿能力，能够随时应对客户提存，使客户保持对银行坚定的信任。9、流动性：是指商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便于随时应对客户提存以及银行支付的需要。10、盈利性：商业银行经营活动的最终目标，该目标要求银行的经营管理者在可能的情况下追求利润最大化 第二章 1、会计资本：银行总资产银行总负债 2、经济资本:用以应付银行的非预期损失，即用来抵补超过期望损失的风险 3、监管资本（法定资本）：指一国金融监管当局对银行的资本要求，包含了用于抵补银行非预期损失的经济资本以及系统性风险损失等。4、一级资本:实收资本或普通股：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。资本公积：溢价发行所取得的大于面值的资本额。盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积。一般风险准备：利润分配中计提的不低于风险资产期末余额的 1%。未分配利润 5、二级资本：超额贷款损失准备：计提的减值准备超过预期损失的部分。固定资产重估储备的 70%：对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额。混合债务资本工具（Hybrid Debt Capital Instrument）：具有债务和股本的双重性质，如可换债券、累积永久性优先股等。长期次级债券（Subordinated&Term Debt）：包括普通的、无担保的、初始期限最少 5 年以上的次级债务资本工具。6、资本充足性:数量充足。指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本结构的合理性。指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。学习必备 欢迎下载 7、资产风险权重 表内资产权重分五级：0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产 10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产 20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产 50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款 100%：包括对私人机构的债权等资产 表外项目的信用转换系数 表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%8、分母对策:目的在于银行减少风险暴露，以提高资本充足率。9、通过压缩风险资产规模或优化资产结构，降低风险权重较高资产的比重。可考虑以贷款出售、证券化等方式减少对低信用等级客户的信用暴露，同时购买政府债券或高等级企业债券，从而降低资产组合的风险度。加强表外业务的管理，选择转换系数及对应的风险权数较小的表外资产业务。10、资产增长模型：11、分子对策：内源资本策略:将留存收益用于充实资本金，首选策略。内源资本策略受到的限制:适度资本金数额是内源资本支持银行资产增大的第一种限制。银行创利能力是内源资本支持银行资产增大的第二种限制。银行股利政策是内源资本支持银行资产增大的第三种限制 第三章 1.银行负债 是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。它是指银行在经营活动中尚未清偿的经济义务。广义负债自有资本以外的一切资金来源；狭义负债银行存款、借款等一切非资本性的债务。2.活期存款 存户可以随时存取和支用的存款；3.定期存款 客户和银行预先约定存款期限的存款 4.储蓄存款 存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7 天以上的时间，提出书面申请提款的一种账户。5可转让支付凭证账户 是指个人和非盈利性组织可以随时在该账户开出“可转让支付命令”，用于对第三者进行支付并能获取利息的存款。6.自动转账服务账户 是银行根据存款人的事先授权，自动为客户在同一银行的两个账户间划转存款。7.货币市场存单 是一种介于活期存款和储蓄存款之间的存款账户，是 1982 年美国国会通过加恩圣洁尔门存款机构法，允许商业银行与货币市场基金竞争后出现的一种新业务。本经营的内容包括货币的收付借贷以及各种与货币运动相关联的金融服务总分行制又称分支行制是一种设有总行同时又在总行之下设立分行的商业银行制度单一银行制又称独家银行制是一种仅设立总行不允许下设任何分支行的商业式银行分业制即分业经营是指不同的金融业务由不同的经营机构经营的一种商业银行组织形式股份制银行商业银行资本来自银行公开发行的股票筹资股东是银行的所有者私人银行即独资形式的银行大多由西欧大陆十六七世家族银行够随时应对客户提存使客户保持对银行坚定的信任流动性是指商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力以便于随时应对客户提存以及银行支付的需要盈利性商业银行经营活动的最终目标该目标要求银行的经营管理者学习必备 欢迎下载 8.可转让定期存单 指按某一固定期限和利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。第四章 1.库存现金：商业银行金库中保存的现钞和硬币 2 存款准备金：商业银行存放在中央银行的资金 3.存放同业存款：商业银行存放在其代理行或者相关银行的存款；4.超额准备金：在存款准备账户中超过了法定存款准备金的那部分存款，是商业银行在中央银行账户上保有的用于日常支付和债权债务清算的资金，直接影响信贷扩张能力。5.可用头寸：是指扣除法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金和存放同业款。6.基础头寸：是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金之和。7.可贷头寸：是指商业银行在某一时期可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成盈利性资产的基础。8.滞后准备金计算法：是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法 9.同步准备金计算法：是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量 的方法 第五章 1、贷款质量的 5 级分类 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。2、贷款审批制度 贷款工作基本规程：贷前调查、贷时审查和贷后检查 贷款的“审贷分离”制度：贷款人员分为贷款评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员；贷款分级审批制度：银行根据贷款人员的基本情况和贷款业务的情况，逐级确定每位贷款人员的贷款审批品种和最高额度。3、信用贷款 特点：1、还款的唯一保证是借款人的信用 2、具有高于其他贷款的利率和风险 3、贷款的程序简便 4、保证贷款：银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款 一般保证 连带责任保证 5、质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款 6、抵押贷款：银行以抵押方式做担保发放的贷款 7、抵押率 本经营的内容包括货币的收付借贷以及各种与货币运动相关联的金融服务总分行制又称分支行制是一种设有总行同时又在总行之下设立分行的商业银行制度单一银行制又称独家银行制是一种仅设立总行不允许下设任何分支行的商业式银行分业制即分业经营是指不同的金融业务由不同的经营机构经营的一种商业银行组织形式股份制银行商业银行资本来自银行公开发行的股票筹资股东是银行的所有者私人银行即独资形式的银行大多由西欧大陆十六七世家族银行够随时应对客户提存使客户保持对银行坚定的信任流动性是指商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力以便于随时应对客户提存以及银行支付的需要盈利性商业银行经营活动的最终目标该目标要求银行的经营管理者学习必备 欢迎下载 8、票据贴现：指持票人持有未到期承兑票据向银行贴付利息而取得现款的经济行为 9、信用分析：第一阶段：5C 分析、第二阶段：综合评分法、第三阶段：统计学模型 多元判别分析模型、Logistic 回归模型、第四阶段：智能系统模型、神经网络模型 10、贷款定价：贷款定价的一般原理：贷款供给曲线是价格的增函数，需求曲线是价格的减函数；二者相交的均衡点是贷款价格的最佳点 11、等额本息还款法 12、等额本金还款法 第七章 1、经营性租赁：是指出租人向承租人短期租出设备，在租赁期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供技术服务 2、金融租赁：是以融资为目的而进行的一种租赁活动，具有融资和融物双重性能 3、各个形式的区别 金融租赁 经营租赁 1.承租目的 以融物为形式,以融资为目的 以融物为目的,满足临时性、季节性需要 2.租赁设备投资决策权 承租人根据自己的判断选择设备,供应商将设备运交承租人,出租人向供应商支付货款 租赁物由出租人采购,承租人只能在出租人的库存中选择适合租用的设备 3.租金与租赁投资的回收 租金总额等于设备价款加上利息及租赁机构的营业费用和目标利润,扣除租期届满时的设备残值.是“完全付清”的租赁 是“不完全付清”的租赁,出租人通过多次出租,才能收回全部投资并获取利润 4.租赁合约的提前解除 合同一经签订即不可撤销,不能提前终止合同 承租人不承担设备的技术风险,可以在一定使用期后撤销租约 5.租赁设备的配套服务 承租人自行负责设备的维修/保养及保险 出租人负责购买保险,还提供设备维修服务 6.租期满时设备的处理 承租人可留购设备、续租或将设备退回 一般将租赁物退还出租人 7.交易结构 涉及承租人、出租人和供货方 需签订租赁合同/购货合同 只涉及承租人和出租人 只签订租赁合同 本经营的内容包括货币的收付借贷以及各种与货币运动相关联的金融服务总分行制又称分支行制是一种设有总行同时又在总行之下设立分行的商业银行制度单一银行制又称独家银行制是一种仅设立总行不允许下设任何分支行的商业式银行分业制即分业经营是指不同的金融业务由不同的经营机构经营的一种商业银行组织形式股份制银行商业银行资本来自银行公开发行的股票筹资股东是银行的所有者私人银行即独资形式的银行大多由西欧大陆十六七世家族银行够随时应对客户提存使客户保持对银行坚定的信任流动性是指商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力以便于随时应对客户提存以及银行支付的需要盈利性商业银行经营活动的最终目标该目标要求银行的经营管理者学习必备 欢迎下载 金融租赁 商业信用 1.在法律意义上 承租人在租期内只拥有设备的使用权 是商品的买卖行为,买卖双方签订购货合同时商品所有权的转移关系即已确立,卖方保留的只是商品抵押权,作为对买方偿付货款的保障 2.在业务关系上 涉及承租人、出租人和供货方 需签订租赁合同、购货合同 仅仅是买卖双方间的双边关系 3.在标的范围上 出租人可依据承租人的需求购进各种设备供其租用 有严格的方向限制 金融租赁 银行贷款 1.信用范畴 租赁信用 银行信用 2.性质不同 以融物的形式融资，涉及承租人、出租人和供货方；合同标的是设备。借贷关系，只涉及借贷双方，只签订借款合同；合同标的是资金。3.抵押物 完全融资（抵押率 100%）不完全融资（抵押率 70%）4.是否计入负债项目 租赁不计入负债项目，不改变企业的负债比率，也不影响贷款限额。企业对银行的负债，贷款增加，企业的负债比率提高。4.直接租赁：即购进租出，租赁公司通过筹措资金，直接购回承租企业选定的租赁物品后租给承租人使用。转租赁：即租进租出，由租赁公司作为承租人，向其他租赁公司或制造厂商租进设备，然后再以出租人的身份将该设备转租给承租企业使用，原租约与转租约同时并存有效。回租：-即售后租回，由设备使用方先将自己的设备出售给租赁公司，再由租赁公司将设备出租给原设备使用方（承租人）使用 5、信托的法律特征 信托财产所有权的转移性：信托关系的确立以委托人将信托财产转移给受托人为前提条件。信托财产收益的他主性：信托财产的所有权与利益相分离，受托人是信托财产的名义所有人，持有信托财产的所有权，受益人则享有信托利益。信托财产的独立性：信托财产与受托人的固有财产应分别管理；受托人不得利用信托财产为自己谋取利益。信托责任的有限性：在信托的外部关系中，委托人、受托人及受益人对因信托事务处理所发生的债务都只以信托财产为限负有限清偿责任。信托管理的连续性：1、信托是一种具有长期性和稳定性的财产管理制度 2、信托不因委托人或受托人的死亡、丧失民事行为能力、依法解散、被依法撤销或被宣告破产而终止，也不因受托人的辞任而终止。本经营的内容包括货币的收付借贷以及各种与货币运动相关联的金融服务总分行制又称分支行制是一种设有总行同时又在总行之下设立分行的商业银行制度单一银行制又称独家银行制是一种仅设立总行不允许下设任何分支行的商业式银行分业制即分业经营是指不同的金融业务由不同的经营机构经营的一种商业银行组织形式股份制银行商业银行资本来自银行公开发行的股票筹资股东是银行的所有者私人银行即独资形式的银行大多由西欧大陆十六七世家族银行够随时应对客户提存使客户保持对银行坚定的信任流动性是指商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力以便于随时应对客户提存以及银行支付的需要盈利性商业银行经营活动的最终目标该目标要求银行的经营管理者学习必备 欢迎下载 第八章 1.表外业务（OffBalance Sheet Activities，简称 OBS）银行从事的，按会计准则不计入资产负债表或不直接形成资产或负债，但能改变银行损益状况的业务。广义的表外业务-银行的金融服务类业务和或有债权/债务；狭义的表外业务-仅指或有债权/债务;2.中间业务 是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。3.担保业务 即银行根据交易中一方的申请，为申请人向交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人不能履约时，由银行按照约定履行债务或承担责任的行为。4.备用信用证（Standby Credit Letter,SCL)是开证行的一种书面付款承诺，当备用信用证的申请人不能履行对第三方所作的承诺时，由开证行承担备付责任。5.承诺业务 是指银行向客户允诺在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务。6.贷款承诺 是银行向潜在的借款客户作出的在未来一定时期内按约定条件向该客户提供贷款的承诺。7.贷款出售 是指商业银行一反形成和持有贷款的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他放款人，重新获得资金来源，出售贷 款的银行将从中获得手续费收入。8.票据发行便利 是指借款人以自己的名义连续发行短期票据（3 个月或 6 个月）筹集用于长期投资的资金时，银行承诺购买借款人不能出售的全部票据或提供相应金额的贷款 9.透支额度 是银行预先对客户确定一个额度，客户可以按照自己所需要随时支取贷款 10.资产证券化 是银行在发放贷款后，经过一定的技术处理把贷款重新组合，并由这些贷款支持发行银行债券。本经营的内容包括货币的收付借贷以及各种与货币运动相关联的金融服务总分行制又称分支行制是一种设有总行同时又在总行之下设立分行的商业银行制度单一银行制又称独家银行制是一种仅设立总行不允许下设任何分支行的商业式银行分业制即分业经营是指不同的金融业务由不同的经营机构经营的一种商业银行组织形式股份制银行商业银行资本来自银行公开发行的股票筹资股东是银行的所有者私人银行即独资形式的银行大多由西欧大陆十六七世家族银行够随时应对客户提存使客户保持对银行坚定的信任流动性是指商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力以便于随时应对客户提存以及银行支付的需要盈利性商业银行经营活动的最终目标该目标要求银行的经营管理者
