信用管理制度（3篇）.docx

信用管理制度（3篇） 第一章总则 第一条为加强职工治理，严明劳动纪律，维护工作秩序，特制定本制度。 其次条职工考勤工作由联社和各信用社指定专人负责。考勤人员对职工出勤状况要仔细记录，照实反映，对考勤工作真实性负责。 第三条职工考勤内容包括出勤、休假、请假、加班、迟到、早退、脱岗和旷工，在考勤表中用不同符号表示。 第四条职工根据规定作息时间上、下班即为出勤。职工因公出差、外单位借用或经组织批准参与全脱产、半脱产学习，不能按时上下班的。视为出勤。 第五条职工根据国家规定，享受法定节假日和公休日即为休假。法定节假日指元旦1天（1月1日）、春节3天（正月初一至初三）、“五一”劳动节3天（5月1日至3日）、国庆节3天（10月1日至3日），共10天；公休日指星期六、星期日。 第六条职工请假包括事假、病假、婚假、丧假、产假、规划生育假、探亲假。 第七条职工未按时上班即为迟到，提前下班即为早退。上班中途未经联社领导同意擅自离岗即为脱岗。 第八条职工未请假或请假未准不上班、超假又未履行续假手续均为旷工。职工一月内迟到、早退（脱岗）每次罚款50元（迟到、早退、脱岗超过30分钟按旷工处理），一月内累计达3次（早退、脱岗以抽查记录为准）另扣工资500元。 其次章请假审批权限 第十条职工请假必需履行相关手续。请假人应填写统一印制的一式两联的职工请假审批单，病假应附县级医院以上证明，按审批权限经联社领导批准后，一联由办公室留存并作好登记，另一联本人收执，待假满完毕，经办公室签字后送员工治理部门，作为计算工资、奖金、津贴发放的依据。 第十一条职工请假，如遇特别状况本人不能亲自履行者，可托付他人代替履行。 第十二条联社职工（含中层干部）请假，由所在科室负责人签留意见后（但科室负责人要安排好代班人员），报分管领导（或主要领导）审批，联社班子成员请假一律由理事长审批。 信用社一般职工请假3天（含）以内由信用社主任审批；请假3天以上信用社主任签留意见后报联社主任审批。信用社主任请假一律报主任审批；超过3天以上报理事长审批。 第三章假期规定和加班酬劳 第十三条事假。事假按天扣发工资100元。 第十四条病假。职工请病假在六个月以内（含六个月）的，按病假实有天数每天地扣发工资50元；超过六个月，从第七个月起只发根本工资和津贴。因公（工）负伤，治疗期间工资照发。 第十五条婚假待遇。职工按国家法定年龄结婚，享受假期7天，按晚婚年龄结婚，享受假期17天，婚假期间，工资照发。 第十六条丧假。职工为其父母、配偶、子女以及岳父、岳母、公公、婆婆办理丧事的享受假期7天，丧假期间工资照发。 第十七条产假。已婚女职工缺乏晚育年龄，经过批准生育第1胎子女者，以及按政策规定，经过批准安排生育其次胎子女者，产假为90天；已婚女职工在晚育年龄以上，经过批准生育第1胎子女者，产假100天（男职工护理假10天）。产假期间工资照发。 第十八条怀孕女职工流产疗养假。已婚女职工规划内怀孕发生流产，假期在30天以内，疗养假期间工资照发。 第十九条女职工哺乳婴儿的考勤。女职工哺乳（含人工喂养）不满周岁的婴儿，每天哺乳两次，每次不超过30分钟，视为出勤。 其次十条计生手术疗养假。男女职工因做节育或绝育手术，休息时间超过7天和女职工规划内怀孕，经医院诊断需要保胎休息者，以及规划外怀孕做了流产手术需要疗养者，均执行病假规定。 其次十一条探亲假。除见习生和1年内事假累计超过1个月、病假累计超过2个月或病事假相加累计超过1个半月的职工当年不能享受探亲假外，凡距父母和配偶居住地在300公里以上的职工符合探亲规定，分别享受未婚职工每年一次或已婚职工四年一次的探望父母假在20天内，以及每年一次的探望配偶假在30天内，探亲假期间工资照发。 其次十二条休假。职工休公休假和法定节日假期间，工资照发。 其次十三条加班酬劳。法定假日（全年共10天）经批准加班者，按日标准工资的300%计发加班工资，不再安排补休。经批准在其他时间加班，以及在外地出差、学习而占用了公休假的，按规定计发加班工资。双休日按日标准工资的200%计发加班工资；其他时间加班按日标准工资的150%计发加班工资。 第四章假期计算与出勤考核 其次十四条职工请（休）假期间的法定节假日和公休日应包括在内，但在考勤计算假期时应予剔除。 其次十五条职工请（休）假期限末满而提前到岗上班者，则按销假时间计算实际假期。 其次十六条职工按政策规定享受的婚假、产假（含男职工的护理假）、探亲假、规划生育假（含男职工护理假），均应一次使用，未用完的不再调休，视为奉献。 其次十七条职工出勤考核实行日考月清，职工民主监视。 其次十八条考勤状况由办公室填写统一印制的农村信用社考勤表，于每月的三十日前（假日顺延）报送联社员工治理部门审核留存，作为考核职工出勤状况的依据。 第五章嘉奖与惩罚 其次十九条对遵守本制度，出满勤、多出勤的职工，作为年终评比先进的重要条件之一。 第三十条对一年内事假累计超过一个月、病假累计超过两个月或病事假相加累计超过一个半月的职工，除有特别奉献者外，一般不得评比为年度先进工。 第三十一条职工无论什么缘由旷工，旷工1天，则扣工资300元。连续旷工时间超过15天，经过批判教育无效或一年内累计旷工超过30天，则按企业职工奖惩条例予以除名。 第三十二条发觉办公室考勤人员和其他责任人员在考勤工作中循私舞弊弄虚作假，除扣发当事人工资800元外，还要予以通报批判，责令本人作出书面检查；情节严峻者，赐予处分。 第六章附则 第三十三条本制度与有关法律法规抵触的，按有关法律法规执行。 第三十四条本制度适用于县农村信用社全体职工。 第三十六条本制度的修订和解释权属县农村信用合作联社。 第三十七条本制度自印发之日起执行，原有制度同时废止。 信用治理制度 篇二 为提高企业信用治理水平，争创“重合同守信用”企业，特制定如下信用治理制度： 一、信用评审治理制度 合同签订前实行评审制度。 （一）、评审内容 1、严格审查对方当事人的主体资格。 2、严格审查代理人的代理身份和代理资格。 3、严格审查对方当事人的履约力量。 4、认真审查对方当事人供应的有关证明资料，必要时应到签发部门进展验证或进展实地考察，以防对方当事人伪造或变造证明材料。 二、企业授信评价治理制度 1、信用治理机构应加强与各业务部门的联系沟通，准时把握客户的信用信息，对客户实行分级治理，将客户的信用等级分为A、B、C、D四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。 2、信用治理机构负责建立每位客户包括名称、住宅、法定代表人、注册资金、电话、信用标准（对客户资信状况进展要求的最低标准）、信用等级内容的表单，并准时进展动态更新。 3、信用治理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格；受理客户信用申请；采纳对客户进展走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式把握客户信息，填写客户调查表，对客户进展信用评级，确定信用等级，并准时回复客户。 4、对客户实行跟踪治理，补充客户信用信息，每年末对客户的信用状况进展汇总分析，形成书面的年审评价报告，并依据年审报告准时调整客户信用等级与授信额度。 5、对延迟付清款物的客户，视情节轻重赐予信用等级的降级处理；对恶意拖欠款物的客户授信额度为0，要求采纳即时清结的方式或列入黑名单，拒绝业务往来。 6、各业务人员应准时收集客户信息并向信用治理机构反应；信用治理机构应定期将客户信用状况评价结果反应公司各相关部门。 三、失信违法行为追究制度 1、对方发生失信违法行为，可实行以下措施： 取消赊销条件；停顿供货； 取消供货资格；诉诸法律。 2、本企业发生失信违法行为的可能表现形式与订正措施： 表现形式： 个人擅自以企业名义对外签订合同并违约或骗取款物；产品合格率未达标；拖欠货款；其他。 订正措施：准时书面告知对方，说明原由；依法赔偿对方损失；撤消过错当事人的职务、开除直至依法追究其法律责任。 四、企业信用档案治理制度 1、合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项手续后一个月内，应将合同档案资料移交信用治理员。信用治理员对合同档案资料核实后一个月内移交档案室归档。 2、建立完整的客户信用资料，包括客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准函、客户信用表单、授信资料、年审评价报告等，并附客户概况、付款习惯、财务状况、商账追讨记录、往来银行、经营状况等调查原始资料。 3、客户信用档案的查阅需填写查阅申请单标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途，由档案治理员填写借阅时间、归还日期。信用档案的缺失以及涉及商业隐秘内容的泄漏要追究相关当事人的责任。 信用治理制度 篇三 第一章总则 第一条目的 为加强和标准以客户赊销为主要内容的信用治理工作，加快应收账款周转速度，掌握企业经营风险，提高资金运营效益，特制定本制度。 其次条信用治理掌握环节主要包括：信用资料收集与治理、赊销关系确实立、信用风险评估、信用额度和信用期限核定、客户信用执行监控、应收账款账龄分析、商账追收、责任考核等。 第三条释义 本制度信用治理范围包括应收账款和发出商品业务。 应收账款是指对外（包括关联方）销售产品、供应劳务或其他缘由，应向购进货物、承受劳务或其他单位收取的款项，包括应收销售款和应收票据。 发出商品业务，指已办理出库单，货已发出，但当月未开具正式发票的业务。 第四条适用范围 本制度适用于国药集团承德药材有限公司。 其次章治理机制及工作职责 第五条公司总经理对本单位信用治理制度的建立健全、有效实施和内部掌握负责，业务分管领导和财务部经理帮助信用治理工作。 公司信用治理工作由公司财务部牵头，经营部门需参加协作工作。 第六条财务部职责 财务部是公司信用治理的职能部门，根本职责是： 一、信用治理职责 （一）制定、修订公司信用政策； （二）搜集、整理和分析客户信息，建立客户信用档案； （三）客户评级及授信治理； （四）客户信用履行状况监控及分析； （五）跟踪催收措施的落实和销售回款状况； （六）帮助经营部门，对违约赊销客户实行法律手段追讨账款； （七）供应信用治理工作的考核建议； （八）为销售人员及相关部门进展信用治理学问培训等。 二、财务治理职责 （一）为计算客户的根底授信额度供应前期的交易状况及回款记录； （二）负责公司整体应收账款的登记、核实与统计； （三）每月编制应收账款账龄分析表，并供应给信用治理人员； （四）定期出具客户应收账款对账单，通过业务人员与客户核对。 第七条经营部门职责 （一）收集客户根底资料，填制、归档客户资信档案申请表（附表1）； （二）提出赊销客户信用申请，填制客户信用额度/信用期限核定表（附表2）； （三）定期更新客户信息资料，必要时申请修订客户信用政策； （四）定期与客户核对应收账款并负责催收，将应收账款差异和客户经营变更状况准时供应给信用治理人员，对其他特别状况准时告知有关人员。 第三章治理规定 第八条信用预算治理 针对不同客户类型、不同经营业态，在信用评估标准根底上，结合公司经营预算和财务预算相关指标，实行信用风险总体额度管控。 每年年初，财务部结合预算指标，会同经营部门共同商定各经营部门本年度总体信用额度，并对非营利性医疗机构和其他赊销客户分别确定信用额度总额，作为本年度信用政策核定和调整的参考根底。 第九条赊销客户分类 赊销客户依据客户类型分为医疗客户、商业客户、工业客户、零售客户、其他客户； 如有赊销客户消失类别穿插认定的状况，需与实际业务经营状况结合确定客户分类及对应客户授信政策。 第十条信用期限治理 信用期限，也称信用天数，是指公司赐予客户的最长赊销期限。 赊销客户信用期限依据客户类型和实际经营状况，结合客户所属业态特点及公司下达经营部门的相关预算指标，综合评定客户信用状况，确定客户的信用期限。 第十一条信用额度治理 信用额度，也称授信额度，是公司赐予客户的最高赊销限额。 （一）授予客户的信用额度总额应依据公司下达的应收账款周转天数、销售收入、应收账款余额等的预算指标和详细状况确定。 （二）对商业客户信用额度的掌握应严格参考客户的注册资本、经营规模、协议执行状况及经营风险等状况制定。 （三）首次发生业务的客户（非营利性医院除外），建议实行款到发货形式。如需授予客户信用额度，需压批（一批次）回款，且首次发货额度不得大于50万元。 对于首次发货需大于50万元的销售业务，需经营部门在客户信用额度/信用期限核定表（附表2）备注中重点说明缘由，通过财务部经理、总经理审批后，方可执行。 第十二条公司信用治理涵盖发出商品的跟踪治理 发出商品发生之日起90天内应开具正式销售发票。对于超过90天期限仍未开具正式发票的发出商品销售业务，由经营部门提交发出商品未按时开具发票说明表（附表5）审核申请，说明未开具正式发票的缘由及估计开具发票时间，并由财务部审核风险，如已超过客户信用期限，依据超信用审批流程处理。 第四章治理流程 第十三条客户信用档案 收集客户信用资料进展客户治理是进展信用治理的工作根底。客户信用资料档案由三局部组成客户根底资料、客户授信资料和客户财务资料。客户信用资料档案必需准时更新，实行动态治理。 （一）客户根底资料的收集和建档 经营部门销售人员负责收集销售客户的根底资料，并提交给财务部。客户根底资料包括客户名称、地址、电话、邮编、隶属关系、法人代表、税号、开户行、账号、证照状况、全部制性质、注册资本、成立时间、付款方式等。 （二）客户授信资料的收集和建档 财务部负责收集和治理客户的授信资料，客户授信资料包括客户信用额度、信用期限的申请和批准文件。 经营部门销售人员负责提交销售客户的授信资料申请。 （三）客户财务资料的收集和建档 财务部应收账款治理人员负责每月账务处理客户的销售金额、回款状况，并供应应收账款账龄、预收账款、发出商品等数据。 财务部负责对超期应收账款表单和相关文件资料进展分类归集。 第十四条客户信用核定 经营部门申请授信的客户，必需经过公司首营客户合法资格审核。 经营部门应据实填写客户资信档案表（附表1）和客户信用额度/信用期限核定表（附表2）全部信息，经部门经理、分管领导审核，财务部人员依据公司客户赊销信用标准，结合公司整体信用额度指标、客户资质详细状况和销售客户外部资料等，审核信用额度及信用期限，报送总经理审批。 未经信用核定的客户，不允许发生赊销业务。 第十五条客户信用调整 信用治理实行动态治理，客户的信用额度、信用期限需依据实际销售、货款回笼状况和客户的最近财务资料定期进展回忆，每年至少集中调整一次。 经营部门可依据客户实际经营状况，随时申请调整赊销客户信用政策，但应在赊销客户未消失超过信用的状况之前提出。经营部门据实填写客户信用额度/信用期限调整表（附表4），经部门经理和分管领导审批，财务部结合评级结果及客户实际状况审核，经总经理审批后，方可调整执行。 当客户消失特别应收账款、严峻拖欠货款等状况，则需随时调整信用额度、信用期限。 第十六条客户超信用审批 赊销客户在信用额度和信用期限内可以销售，对超过信用额度或信用期限且未办理超信用审批手续的客户，经营部门要掌握或停顿发货。 需申请客户超信用额度/信用期限审批的，由经营部门填写客户超信用额度/信用期限审批表（附表3），说明超限缘由，经部门经理和分管领导审批，财务部依据该客户以往回款周期及信用政策相关规定，审核超信用理由，经总经理审批通过后，针对超信用局部赐予临时信用政策，由信用治理人员在业务系统中对该客户解锁，方可连续销售。 业务人员对所负责的赊销客户应逐笔跟踪回款，对接近回款期限的。销售单据，应尽快催收，避开消失超信用状况。 如由于特别缘由对客户拖欠货款未准时跟踪，在业务系统中开具销售小票当日消失超信用状况，将依据超信用审批流程执行，对于审批中涉及的相关领导无法审批的状况，财务部认可电话请示确认方式，审批通过前方可连续销售。 受药材业务经营市场性质影响，对于药材销售中存在的验收时间较长的问题，赐予三个月缓冲考核期，销售出库未开具销售发票的单据，三个月内不考核信用期限。经营部门应尽量缩短药材验收时间，避开产生应收风险。 在药材业务总额掌握范围内，一批次发货额度较大，且在回款周期内需屡次发货的状况，需提前提交客户超信用额度/信用期限审批表（附表3），在备注中说明特别处理缘由，并取得业务分管领导和总经理审批通过，方可执行。 第五章风险掌握 第十七条信用执行监控 （一）信用日常监控 财务部依据客户的信用额度和信用期限，实时监控授信客户的合同签订和发货，对于超过信用额度或信用期限的客户进展分析，通知业务人员；对违规行为准时提示，必要时报告相关领导。 经营部门和财务部应设信用监控职能或专人负责客户的信用治理工作，于每月末就应收款项余额进展对账，并对应收账款的详细状况进展分析。 对近信用期限或信用额度的用户，由经营部门依据账龄分析表估计超信用状况，准时通知收款责任人实行有效措施进展催收，降低回款风险。 （二）信用定期监控 财务部应牵头组织各经营部门召开应收账款清收会议，对逾期应收账款逐客户落实清收措施和回收时间。 财务部每月月初出具上月赊销客户信用执行状况表，供经营部门准时了解客户回款状况，关注并跟踪特别回款，准时处理。每季度公布公司赊销客户信用执行状况及分析报告，对上一季度客户销售回款状况、信用额度执行状况、超信用期限状况等进展分析，供经营部门全面把握客户经营状况，并上报公司相关领导。 财务部应依据客户销售量大小及回款状况等因素，有针对性地选择局部重点客户每半年填制往来询证函，交由经营部门发往客户进展函证，并负责限期催收回函。如有不符，财务部协作经营部门查明缘由，准时处理。 经营部门每月应与赊销客户核对应收账款余额，如发生应收账款余额不符应准时查明缘由，并通知财务部，连同有关部门准时处理差异。 第十八条风险预警 经营部门应准时收集客户信息，向财务部快速反应，并与财务部共同对客户实行跟踪治理，识别风险客户。假如消失不利因素，应马上开展调查，实行相应的防范措施，防止不良后果的消失。 风险客户定义： 公司内部收集到的信息反映：共有客户同时消失拖欠状况；无正常理由突然大量要货；客户应收账款严峻超期，货款回笼不正常等。 公司外部收集到的信息反映：客户治理层重要岗位的领导者或员工集中离职；客户持续或集中大批量辞退员工；外部负面报道或客户内部的业务人员对客户的负面评价增多；与客户企业往来的最重要客户产生重大诉讼或法律纠纷；客户的合伙人或股东之间产生极大的冲突或争议；客户的主要经营者消失负面信息（如经济或安康消失较大问题）等。 第十九条合同风险掌握 经营部门对客户的信用治理要求应在合同中表达，依据客户信用状况，拟订合同条款，合理确定销售价格、回款期限、回款奖惩和支付方式；发货时，应尽快取得客户确认，采纳送货销售的业务应取得客户签收的收货回执，并妥当保管，必要时作为催收货款或法律诉讼依据。 其次十条人员交接风险掌握 消失销售人员调离状况时，销售人员应对客户信息、应收账款对账状况、已销售药品客户库存状况等信息全面交接，经营部门需准时书面通知财务部和财务部调整催收责任人，并将新销售人员对应客户状况供应财务部更新系统信息。 销售人员离职需首先填制销售人员离职交接表（附表6），供经营部门归档备查，然后依据人力资源部相关制度及员工离职交接单内容办理其他离职手续。 销售人员离职交接内容： （一）销售人员离职时，除要协作接任者熟识、开展工作外，必需将其经管客户联系资料、应收账款、已销售品种客户库存状况与接任者交接清晰，签署销售人员离职交接表（附表6），方可办理其他离职手续。销售人员离职交接表（附表6）由交接双方、部门经理、分管领导和财务人员参加确认。 （二）经营部门经理睬同离职业务人员和接手业务人员访问客户，将应收账款（含发出商品）确认函和更换业务人员的通知交予客户，准时更新收账信息。如通过对账发觉客户应付我公司金额与我公司应收金额不符，或由于单据问题等缘由造成应收款不能核销等状况时，离职人员、接手人和部门经理应会同财务人员核查缘由，明确差异缘由后，需确认差异解决方法及责任人，并书面报告业务分管领导，经分管领导和财务部复核确认。 （三）经营部门经理提交客户和业务人员对应关系调整状况，包含客户名称、原业务人员名称及所属部门、现业务人员名称及所属部门，书面通知财务部调整客户人员对应关系，同时通知财务部依据对应治理调整状况准时调整应收账款责任人员。 （四）离职人员将所负责客户的应收账款确认函全部收回，并出具已销售品种客户库存明细后，离职人员填制、签署销售人员离职交接表（附表6），经财务部复核，接收业务人员签字确认，经部门经理监交，分管领导签字，销售人员离职交接表和所附单据一式三份，离职人和接手人各一份，另一份经营部门归档备查。 其次十一条远期应收账款掌握 （一）对延迟付款的客户，财务部应对可能导致客户违约的各种因素进展调查分析，应视情节轻重赐予信用等级的降级处理；对恶意拖欠货款的客户授信额度调整至零，对其采纳即时清结的方式或列入黑名单，必要时托付第三方追款或运用法律手段讨回欠款。 （二）对于销售量下降的客户和回款期延长的客户，经营部门应准时缩紧信用政策，以免过多占用本部门资金额度。 （三）对于的确无法收回的款项，经营部门应供应书面报告，按规定程序报公司领导审批，财务部做相应账务处理后，连续保存追索权，并视详细状况，追究有关人员的责任。 （四）经营部门连同财务部对于拖欠时间较长的应收账款（包括发出商品），应取得书面催收函证，并保存记录，避开超出诉讼时效期限；对难以催收的账款，应准时连同法务治理部门实行法律手段解决，削减经济损失。 第六章责任考核 其次十二条实行销售收款责任制。经营部门经理对货款催收有治理责任，销售人员为货款催收的直接责任人。 其次十三条应收账款相关考核依据公司各经营部门绩效考核方法执行；经营部门、财务部的工作流程时限及收集、填写客户信息的精确性及完整性纳入绩效考核体系。 第七章附则 其次十四条本制度由公司财务部负责解释。 其次十五条本制度自公布之日起执行。 以上就是差异网为大家整理的3篇信用治理制度，您可以复制其中的精彩段落、语句，也可以下载DOC格式的文档以便编辑使用。