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公司内部发票管理办法5篇 职责分工: 集团财务中心、各财务部负责差旅费备用金、差旅费用的审核、报销和账务处理等工作。全部费用报销必需经过财务部门审核,董事局主席特批除外。 差旅费借支和报销标准: 1、如需要办理差旅费借支,出差人员凭审批后的员工出差单到财务部办理借支手续,借支差旅费标准如下: 1.1交通费:来回行程之路费 1.2住宿费:估计行程天数x住宿标准 1.3伙食费:估计行程天数x伙食标准 2、公司因公出差人员的差旅费报销标准分为住宿费、交通费和伙食补助三局部,出差完毕,由财务人员按不同的状况、不同的标准赐予核销,参见差旅费报销标准。 差旅费用治理规定: 1、员工因公出差发生的差旅费按职务依据差旅费报销标准据实报销,超过其待遇标准的,超过局部自理。 2、因公出差人员须按职务等级标准乘坐车、船、飞机,职务以集团公司人力资源中心发文任命为准。特别须跨级乘坐车、船、飞机的,报副总裁以上领导另行批准。外地公司报各公司一把手批准。 3、报销时,出差人员必需供应出差期间真实的、有效的发票,不含出租的士票。如因特别状况需报出租车票,则必需在每张出租车票的反面说明缘由并由董事局领导审批。 4、员工因公出差报销伙食费,必需凭票在标准内据实报销,假如不能供应合法有效的发票,伙食补助按规定每人每天50元。如在出差期间经公司领导批准报销业务款待费,则不能报销当期的出差伙食补助。 5、差旅费报销时,天数以实际住勤天数为准。 6、员工借出差之便就近探亲的,须经集团公司副总裁以上领导批准,绕道费用全额自理。 7、境外出差的费用报销假如超出标准,由集团董事局主席或其授权的领导审批。 8、省内出差假如当天来回,原则上只报销来回路费。假如出差时间超过一天的,则报销标准参照一般地区执行。 9、为统一治理,各地的误餐补助每天不得超出15元,按实际出勤天数计算,如有员工饭堂的直接补助到饭堂。 10、因公出差人员须于出差回来十五日内到财务报销。若有借款且逾期不报销者,扣发其当月工资。 现行发票治理方法 篇2 一、经费支出工程 我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为常常性支出和非常常性支出两类。 (一)常常性支出工程 1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。 2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。 3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。 4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。 5.房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。 6.整站及修理费：主要包括房屋及单价低于2023 元的设施设备的一般修理维护费用。 7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进展初审复审、整理汇编成册所发生的费用。 8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。 9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。 10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。 11.水文(位)站临时(抢险、修理、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站修理、水文观测发生的劳务费。 12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。 13.购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。 14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(修理材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。 15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、修理保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全嘉奖费、驾驶员公里补助等。 16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。 17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。 18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 19.其他：除以上所列工程外，经审批准予报销的其他费用。 (二)非常常性支出工程 包括遇不行抗力导致的房屋、大型设备修理和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。 二、经费支出报销票据要求 (一)需要供应正规发票的支出工程 办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及修理的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必需供应有效合规发票单据。 水文(位)站发生的临时抢险、整站修理、水文观测劳务费用)，应填写水文(位)站临时(抢险、修理、观测)劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。 (二)需要填列自制凭据的支出工程 测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。 (三)凭证粘贴及附件要求 原始单据按经费支出工程归类，填制 _ 市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必需附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非常常性支出工程应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。 三、基地、测站报账程序 基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。 (一)报表审核意见程序 1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字前方可报销。经办人必需是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。 2.测站报销，首先由基地进展初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销状况，核对测站与基地的上期结存是否全都，注明本期的发生额和本期余额。 3.基地报销，首先由财务人员审核其标准性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。 4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进展核对，注明本期的发生额和本期余额。如发觉支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不全都的，必需当期核实。 (二)报表详细填列方法 1.经费收支状况 (1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入; (2)经费支出合计=报销数额+上交款; (3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月 经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。 2.经费支出报销核转程序 (1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。 (2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。 3.测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。 现行发票治理方法 篇3 为了加强公司的财务治理，合理调度资金，提高资金使用效益，标准出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。 原则 一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、工程、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。 二、加强报销治理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。 三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 借支治理 一、借款治理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。 (二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。 二、借款流程 (一)借款人按规定填写借款单，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(大小写须完全全都，书写标准，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字财务部复核总经理审批。 (三)借款人执审批后的借款单到财务部，由出纳根据批准金额予以支付; (四)借款人请款后必需准时报销。借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。 三、借款报销治理程序 (一)借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (二)报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。 (三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; (四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭); (五)借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 费用报销治理 一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进展核实(附上媒体登载的具体清单)，核对无误后付款。 二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进展核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。 三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购置，行政中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各部门自行购置的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。 四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政治理中心进展登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。 五、业务费：全部业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据反面签字。各部门应本着勤俭节省的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时间及款待客户名称;交通费须注明起始、地点及缘由;快递费单据上请注明客户名称。全部费用均分别计入各个部门本钱。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明缘由。 差旅费治理 一、差旅费标准规定 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 (一)公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，一般火车的软席、轮船二等舱;业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长缺乏者，选择火车硬席，特别状况，的确工作需要乘坐飞机者，必需事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。 (二)公司在创业期间及新工程开发时，应留意掌握本钱，一切以节省为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。 (三)违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出局部由个人支付。 (四)市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特别状况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和缘由。 (五)员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)，详细住宿标准见附件明细。 (六)员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 (七)关于私事绕道的报销规定：趁出差或调开工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的局部由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费; (八)出外学习、培训和参与会议的人员，假如主办单位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发觉有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。 二、差旅费报销 (一)填写内容根据差旅费报销单单上的要求填写。 (二)粘贴留意事项： 1、将各类车票按面额的大小分类粘贴; 2、注明起始地点及交通工具; 3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额; 4、字体要标准清晰，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。 (三)报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 报销时间的详细规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细安排如下： 1.财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。 2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 现行发票治理方法 篇4 一、业务发生时,必需由承接业务的负责人开具业务流程单,并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期定点签单协议),特别状况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单准时交给财务部。 二、每天分类整理存放好当日业务流程单，定时承受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询; 三、次日十点以前出纳必需将当日所收现款入帐，支票类必需在规定时限内准时入账。 四、未签定签单客户申请表的零散客户谢绝签单; 五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章; 六、副总经理催促财务部每月月底(与客户有特别商定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后准时催收欠款; 六、每月22日前由执行部做好上月工资表,副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。 七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必需填写金额大写，大写与小写必需相符。购置实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必需交给实物保管人员或使用人员进展验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。 八、财务部每月18日前整理好具体精确的财务报表提请全部股东审核签字存档。 九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字; 十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。 现行发票治理方法 篇5 为加强公司财务安全治理工作，提升员工财务安全意识，特制定以下财务安全制度： 一、下班前，财务部收到的全部大金额现金，必需存入银行，严禁现金存放过夜;如需备用金的，备用现金不得超过20_元。 二、下班前需将支票、库存现金、发票、财务印章等财务用品锁入保险柜，如有遗失，相关人员将比例担当经济损失。 三、下班时门窗需关闭，抽屉需上锁，电器开关需切断，防备失窃及消防事故的发生。 四、财务用支票，印鉴章需分人保管、协作使用。 五、在将现金送往银行或取款的过程中，须有两人同行，现金要用包存放好，严禁使用报纸、塑料袋随便包裹，否则造成的经济损失由相关人员按比例赔偿。 六、财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票据等财务资料，避开被盗、损坏或丧失。 七、支票、汇票的收据应严格审查把关、需检查日期是否过期、大小写是否全都，印章是否清楚。 八、收讫现金时要严防假币，大面额现金需阅历钞机清点。 九、银行汇票的收讫、抵押、须到对口银行进展验证、以防伪造。 十、做好其他未提及财务安全治理工作。 财务治理制度 为加强公司财务治理与会计核算，合理组织收入，节省费用开支，防止企业资产流失，提高资金利用了率，强化财务监视，使各项治理工作符合现行财务会计制度的要求，特制定如下治理规定： 一、会计根底工作包括：会计从业人员道德、业务素养、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监视、会计档案治理等工作。财会人员应仔细学习，把握会计根底工作的各项规章和规定，严格履行自己的职责。每项工作的详细要求按财政部颁发的会计根底工作标准规定办理。 二、预算治理 预算包括年度收入预算和支出预算两局部，各部门依据各自的智能和所担当的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励行节省的方针。财务部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、检查、催促其落实，各部门室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时，必需与财务部协商，以免在工作中造成不协调现象。 三、资金治理 1、收入治理 公司收入主要指在开展汽车销售、效劳过程中收取的业务收入，各种收入应准时入帐分项核算、统一治理、任何单位或个人不得截留、挪作它用。 2、支出治理 支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金消耗，它包括常常性经费支出(办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、员工短期培训费等)、专项经费支出(专用设备购置费、设备维护费、接待费)、其他费用支出。常常性经费支出审批权限：20_元以上由董事长审批、财务部核准。专项经费审批权限：总经理审批、财务部核准。 3、往来款项治理 往来款项指因工作需要而形成的临时款，暂存款等款项，各种往来款项应准时清理，该报销的报销、该收回的收回、该结算的结算、该上缴的上缴、该下拨的下拨，不能长期挂帐，更不能转移挪用或截留。员工个人借出的差旅费、材料选购等款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际支出。 4、现金治理 (1)公司正常开支所需现金应严格掌握，日常零星开支所需库存现金限额为20_元，超额局部应存入银行，无特别状况不能随便支取。 (2)公司可以在以下范围使用现金：员工工资、津贴、奖金、个人劳动酬劳、出差人员携带差旅费、零星支出，总经理批准的其他开支。 (3)财务人员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。 (4)出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐步记帐、按时对帐，保证现金使用安全。 (5)财务人员从银行提取现金，应填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 5、银行存款治理 (1)公司除财务部允许在银行开设帐户外，其余均不得开户，已经开户的要清理销户。 (2)对银行开设的帐户，要严格治理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借帐号、供其他单位和个人使用。 (3)各部门严禁设立内部帐户，进展业务往来，违着公司将严惩。 (4)经管帐户人员按银行存款会计科目核算的要求准时清帐、对帐、核对余额，不得不发生透支现象。 四、公款借支 1、因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知填写“借款单”，经部门领导批示后办理借款手续，不得公款私用。 2、财务机构有权掌握借款金额。 3、完成工作7天内须核销还款，不得无故拖欠借款。 4、大额支出原则上应使用支票，特别状况需使用现金的，由财务部负责人批准使用。 5、领用支票时，须填写支票领用单，经财务主管同意前方可办理。 6、支票必需按所列用途使用，不按用途使用的，财务部不予以报销。 五、费用报销 1、规划内的行政开支、费用报销由经办人签字、部门负责人审核，相关部室签署意见后转财务部报销。 2、规划外费用开支应从严掌握，经分管领导审定前方可实施。 3、行政事务中需开支的款待费用，由综合部负责安排，业务活动中开支的款待费用，由业务部门报请综合部统一安排。 4、凡购置办公用品及设备需经办人凭电脑小票及合法发票报账。 5、公出、培训人员报账详见差旅报销规定 以上治理制度之公布之日起执行、修订亦同。 发票治理制度 一、发票的治理 1、企业发票需专人保管、专人开据，不得铺张与遗失。 2、发票的申购需财务部门在税务机关领取，并按发票的编号挨次进展领发，一般一次申领一本，以旧换新。 3、开具发票应按规定的时限、挨次、逐栏、全部联次一次性照实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章，发票限在本市开具。 4、未开具的发票不允许先盖财务章，应即用即盖。 5、一般发票一本用完后应在封面注明日期和累计金额。 6、财务部门应按税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，经税务机关查验后销毁。 7、如遇丧失发票的状况，应于丧失当日书面报告税务机关，并需在传播媒介上公告声明作废。 8、财务部需加强发票书写格式治理，不符合规定格式的发票，不得作为报销凭证。 二、违反发票治理法规的行为包括： 1、未根据规定领取发票的 2、未根据规定开具发票的 3、未根据规定承受税务机关检查的 4、未根据规定保管发票的 三、专用发票开具要求 1、字迹清晰;2、不得涂改;3、工程填写齐全;4、票物相符，票面金额与实际金额相符;5、各工程内容正确无误;6、全部联次一次一具，上下联内容、金额、税额全都;7、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章;8、根据规定的时限开具专用发票;9、不得拆本使用专用发票;10、不得超面额开具专用发票; 11、用中文开具专业发票。 以上规定望相关人员仔细执行，不得疏漏。 借款制度 一、各部门如遇业务需要，须借款作为备用金的，应由各部门主管填写“借款申请单”，经总经理批准前方可至财务部办理借款手续。 二、公司员工借款权限规定如下： 1、一般职员借款伍佰元以下(含500元)由本部门经理及财务经理签字即可借款，超限由总经理签字批准。 2、主管人员借款壹仟元以下(含1000元)由本部门经理及财务经理签字即可借款，超限由总经理签字批准; 3、部门经理借款贰仟元以上(含20_元)由总经理及财务经理签字即可借款。 4、借款员工必需在当月还清借款，未还款者不管何种缘由一律在下月工资内扣回。 5、远期定货定金不在此范围内。 三、参与外出培训的人员需凭培训通知及外出培训协议办理借款手续，手续不全不予办理。 四、部门备用金的支用不得超过规定的范围和业务内容，不得借与他人或私自挪用。 以上规定自本规定公布之日起执行，盼望各部门积极协作，照章执行。