公司出纳管理制度(11篇).docx

公司出纳管理制度(11篇) 公司出纳业务治理方法 一、出纳员 财务部设置专职出纳员。出纳员由工作责任心强,熟识银行业务,具有较好的会计根底学问的人员担当。 出纳员的主要工作职责是:负责复核一切与货币资金收付有关的原始凭证。依据审核无误的原始凭证收付现金及办理银行转帐结算手续。负责向银行领购各种结算票据。负责库存现金的保管。负责登记“现金日记帐”和“银行存款记帐”。负责办其他属于出纳工作范围和财务部经理交办的事项。出纳员要严格守公司的一切机密,本公司货币资金收付、结存状况,未经公司领导或财务部经理批准不得向任何人、任何单位供应。专职出纳员因故临不在岗时,由财务部经理指定担当与出纳业务相关职务的人员出纳业务。 二、付款: 一切款项的支付必需坚持集中审批的原则,付款凭据必需具备公司领导、财务部经理、部门经理签字。付款时,有关经手人应填制公司统一印制的“付款通知书”“报销单”“借款单”等,按上条款规定领导部门经理审批。付款时,出纳员应依据经济业务的内容确定采纳现金支付或转帐支付方式,现金使用范围如下:支付给个人的工资、津贴、奖金等劳动酬劳和福利、劳保费用等。出差人必需携带的差旅费。结算起点以下的零星支出。其他财经法规允许的支出。 除上述a至d项外的业务支出,一律采纳转帐结算。 收款:公司收到其他单位或个人支付款项时,应出具财政部门统一监制的收据。财务部指定出纳员以外的会计人员依据有关原始凭证填制收据,出纳员在复核有关原始凭证的根底上,凭收据收款后在该收据上加盖公司财务专用章。收的款项若为现金,应认真点验,确保无误,同时,在每天终结前,将库存现金金额与库存限额核对,超过限额的应准时交存银行。 对帐:出纳员每天在现金收付业务发生完毕时,应将“现金日记帐”的余额与库存现金进展核对,确保帐实相符。财务部指定专人进展“银行存款日记款”与“银行对帐单”的定期核对,企业帐面存款余额与“银行对帐单”余额不符时,应逐笔查明缘由进展处理,并按月编制“银行存款余额调整表”调整相符。 【第2篇】燃气公司出纳员资金治理岗位职责 燃气公司出纳员(资金治理)岗位职责 1、根据国家会计法,”企业会计制度”和”会计根底工作标准”等制度的要求办理出纳业务;治理公司库存现金,有价证券,印鉴和有关票据等; 2、依据审核后的会计凭证办理银行存款和现金结算业务(对外汇兑业务,必需索取对方财务部门相关手续原件); 3、负责银行存款办理和现金日记账记录,核对,保证资金安全; 4、上报银行存款,有价证券余额表月度表,为领导决策供应信息; 5、保证资金支付,借款,票据领用和盖章等行为手续的完备; 6、对借有支票,备用金未核销的部门和人员,经通知后仍不予核销的,可拒绝办理,同时将有关状况报告领导; 7、完成领导交办的其他工作. 【第3篇】园林绿化公司出纳员治理制度 园林绿化工程公司出纳员治理制度 1.仔细保管登记银行、现金日记帐,做到日清月结。 2.管好现金,库存现金不超过规定限额:3000元,当日销售款当日存入银行,不准坐支现金。 3.严格履行借款手续,未经领导批准,不准私自借款,或占用公款,每月开资,必需扣清借款。用款额不超过三仟元可请示主管财经的副总经理批准,三仟元以上必需经总经理批准,特别状况除外。 4.严格执行报销制度,按规定把好资金支出关,报销手续必需齐全,没有领导审批不予受理。 5.根据有关规定严格支票治理,作好记录,使用支票要经领导审批,一日内催促报销或准时收回。 6.月末主动与会计和银行对帐,必需两帐相符。 7.取送款要留意安全,避开发生意外。 【第4篇】公司出纳治理制度 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规,确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度,严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支规划,催促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用猜测、核算、考核和掌握,催促有关部门降低消耗、节省费用,提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进展各种经济活动分析,为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的治理。 8、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 9、准时核算和上缴各种税金。 10、参加工程部与施工队结算,参加采供部与材料供给商结算。 11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门治理,进展内部培训,提高本部门工作人员素养。 13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准: 1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。 2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2023元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。 4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,详细由各部门依据实际状况核定,报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款:如业务费、款待费、周转金等,审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。 【第5篇】某物业治理公司出纳工作守则 物业治理公司出纳工作守则 1.坚固树立效劳意识,为客户供应优质效劳。 2.对客户讲话要有礼貌、急躁,尽可能答复客户提出的问题,如不清晰,应准时向领导请示,以便给客户一个满足的答复。 3.每日准时登记流水帐,做到日清日结,帐实相符。 4.保管好库存现金,押金凭证、支票等。 5.保管好使用和未使用的发票。 6.按规定签发支票,并督促领用者5日内报帐。 7.按时登记各种现金、银行存款帐,不延误结帐。 8.平常收款、付款现金时,无论是客户还是内部职工,做到当面点清,唱收唱付。 9.帮助收付款会计做好收款和付款工作。 10.定期将收款存入银行,做到不坐支。 11.按时交纳税款,不得延期。 12.每月结帐后编制银行存款余额调整表。 【第6篇】物业治理公司出纳岗位职责-9 物业治理公司出纳岗位职责(九) 一、严格根据现金治理和银行结算制度办理现金收支和银行结算业务。 二、对于根据会计手续二进制和取得的各种银行结算凭证、现金收付凭证及各类电脑托收单据,在该项经济业务完成后,应准时转由会计作为原始凭证做账务处理。 三、对于现金的治理,应做到在每日终了,计算出全日的现金收入、支出会计数和结存数,并同实际库存数核对相符,做到日清月结,保证账款相符。还要留意保持现金实际库存数不超过规定的限额。 四、依据已经办理完毕的收、付款凭证,逐笔挨次登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额要准时与银行对账核对,最终与会计总账中的现金和银行存款科目的累计结余额核对相符,月末还要编制”银行存款余额调整表”。 五、对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺要负赔偿责任。 六、出纳人员使用的保险柜,要留意保守保险柜密码的隐秘,保险柜的钥匙不得随便转交他人。 七、严格治理空白支票、带有印鉴的空白收据和停车场发票,专设登记簿登记,仔细办理信用手续。以支票结算时,须在支票上写明收款单位(人)、结算金额(或现额)、出票日期、支票用途、转账支票与现金支票的标识及其他有关要求填列的内容,并做好支票的领用登记手续,制止经办人员领取空白支票。 【第7篇】物业治理公司出纳岗位职责-10 物业治理公司出纳岗位职责10 1、出纳人员必需熟知现金治理暂行条例,明确现金开支范围,把握现金收支的有关规定。 2、负责保管现金及现金支票。 3、办理依据审核无误的经审核人员签字的收付款业务。 4、登记手工的现金日记账,做到日清日结。 5、库存现金不能超过库存限额,不允许白条抵库。 6、对于现金收入业务,必需开具收据送存银行,不得坐支。 7、负责办理各部门经费指标的核销,随时把握各部门的经费使用状况,定期结出各部门的经费余额。 8、要仔细审查各种报销或支出的原始凭证,对于违反会计制度和手续不健全的业务,有权拒绝报销。 9、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。 10、负责银行日记账与银行对账单的核对,并准时按月编制银行存款余额调整表。 11、公司领导交代的其他任务。 【第8篇】物业治理公司出纳员岗位职责 物业治理有限公司出纳员岗位职责 a.负责全公司的银行转帐票据及现金的收付结算工作,当天发生的业务事项肯定要在当天结算,不得积压。 b.负责审核每笔汇款单是否已按公司规定办妥付款手续,不符合规定者应赐予退回。 c.负责有系统地保管未签发之支票,支票簿及已签发的支票存根联。 d.每日依据各项业务发生交易所登记日记帐,结动身生额和余额。 e.负责对保险柜密码肯定保密及妥当保管锁匙。 f.负责对所管辖的收据做好收发及核销工作。 g.负责向公司财务主管供应资金使用状况、应付帐款状况。 h.负责办理有关结算事项,跟踪对外开放供应帐号的托收、承付业务办理状况,准时将有关协议、合同归档。 i.装订记帐凭证,会计报表、各种帐册,并分类编号,负责对凭证报表帐册的妥当保管。 j.负责顾客物业治理各项费用的收取工作。 k.完成领导交办的其他工作任务。 【第9篇】某物业治理公司出纳收款员岗位职责 物业治理公司出纳收款员岗位职责 每日上班时,须自行安排好当天的收款规划及清理好当天的财务帐目,不得有错。 按财务制度规定即记录收入、支出的现金,在现金日记帐中逐笔登记,逐日结清库存现金余额,月末编制库存现金表报主任、会计。 严格根据财务制度的有关规定,对收支的帐目应做到票据齐全。 不得将库存现金与个人资金混用,出纳人员应每天将实际盘点现金数与现金日记帐帐面余额相核对,保证帐实相符。主任、会计可定期不定期对库存现金进展清查盘点,如消失现金溢余或短缺,应准时查明缘由,由个人缘由造成现金削减的,当事人应担当全部经济责任。 严格按库存限额(3000元)把握现金的使用,多余现金和各项业务收入现额应在当日送存银行,现金缺乏时应准时从银行提现补足。 开具支票、汇票后,应即时记入银行存款日记帐,每月依据银行存款对帐单核对银行存款日记帐,对记帐错误、未达帐项造成的不符,应编制银行存款调整表。 出纳人员应准时、正确地记录与银行往来的一切业务,妥当保管支票,在经济往来中直接领取支票时必需有签收人签字方能结算。 建立与客户的良好关系,并以适当的方式催缴各种费用,以确保当月收费的百分率。如有拖欠,应及与会计、治理人员协作以实行相应措施。 为便于统计,分析收费状况,出纳人员应在收费明细单上逐笔登记所收缴治理费、车位租金、水费、电费、气费、有偿效劳费及代办费等。 【第10篇】某物业治理公司出纳职务说明书 物业治理公司出纳职务说明书 1负责登记现金日记帐,银行存款日记账的工作,做到日清月结。 2负责保管现金、有价证券、空白支票及银行印鉴卡等有关资料。 3负责治理银行账户,办理银行结算业务,月终准时对账,并依据需要编制银行 存款余额调整表。 4出纳员要根据有关规定,详细办理经营收入及费用报销等现金收支或银行转账手续。 5负责统一治理公司的发票和收据。做好各下属屋村治理处票据的领用和核销工作。 6加强货币资金的治理,严格执行国家有关现金治理和银行账户治理法规制度。不得挪用公款,不得出借公司账户。 7帮助治理处完成其它日常工作。 【第11篇】物业治理公司出纳岗位职责-6 物业治理公司出纳岗位职责6 一、严格根据”会计法”和”物业治理企业财务治理规定”处理一切业务。做到遵纪守法,忠于职守,廉洁奉公,实事求是。 二、按会计凭证做好现金收、付及保管工作,记好现金日记帐,做到日清日结,账实相符。 三、库存多余现金应准时存入银行,库存量不得超过财务治理规定数额。 四、熟识住宅单元户数和面积,以及综合治理费、公共设施日常修理费、水电费等收费标准和计算方法,并帮助收费工作。 五、准时收、送银行各类转帐支票及特种托付收款凭证,做好银行存款的收、付及支票保管工作,记好银行存款的日记帐,准时清理未达帐项,确保与银行存款对帐单金额相符。 六、准时清理领款凭证,催促借款人员准时报账。 七、熟识物业治理软件操作,并做好收费的统计、核算工作,做到准时、精确无误、不重不漏。 八、依据员工的考勤状况汇总,准时发放员工工资和各项补贴等。 九、完成上级领导分派的其他相关工作。