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公司发票管理制度3篇 企业为了更好地加强发票的治理和财务监视，保障税收收入，维护经济秩序，依据税务机关制定的发票治理规定，结合企业各自的实际状况，都会制定相应的发票治理制度： 一、发票领购 发票领购由专人负责，持办税员证；填制精确、完整并加盖公章的购领发票申请单及尚未缴销的旧发票，依据实际需要的种类、数量领购。 二、发票保管 （一）必需选择有安全保障措施的发票存放场所，并根据档案治理有关规定进展存放。 （二）必需根据规定仔细填制购领发票申请单、发票使用明细表、发票领用存月报表。 （三）不得丧失、损（撕）毁发票。假如发生丧失，必需于丧失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。 （四）发票的根本联次（存根联、发票联、抵扣联、记帐联）及相关资料（上述4表单）必需保存5年以上，保存期满经税务机关检查前方可销毁。 三、发票使用 （一）发票领用时加盖发票专用章。 （二）开具的发票必需符合以下规定： 1、字迹清晰。 2、不得涂改。 3、工程填写齐全，单位名称必需填写具体，不得简写。假如单位名称较长，可在名称栏分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。 4、票、物相符，开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。 5、各工程内容正确无误，代理开发票。如填写有误，应另行开具。错票必需一式几联同时作废，注明误填作废字样，并将作废发票的全部联次全部保存在发票原有位置。如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。 6、小写合计数前用￥符封顶，大写合计数前用符封顶。 7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额全都。 8、在发票联左下方加盖发票专用章，印制清楚、完整。 9、购货单位与付款单位必需全都。 10、劳务名称仅限营业执照上注明的经营范围。 11、按规定时限开具发票。 （1）采纳预收货款、托收承付、托付银行收款结算方式的，为劳务供应的当天。 （2）劳务和款项同时发生的，为收到货款的当天。 （3）采纳赊销、分期付款结算方式的，为合同商定的收款日期的当天。 （4）将货物交付他人代销，为收到托付人送交的代销清单的当天。 12、发票挨次依次填开，不得拆本使用发票。 13、未经批准，不得携带、邮寄、运输空白发票，开东莞发票。 14、不得私自印制、借用、转借、转让、虚开或替其他单位或个人开发票。 15、开具发票后，发生销货退回或销售折让的会计处理： （1）假如未将记帐联作帐务处理，应在发票联及有关存根联、 记帐联上注明误填作废字样，并依次粘贴在存根联后面，作废票处理。 （2）假如已将记帐联做了帐务处理，应开具一样内容的红字发票，将红字发票的记帐联撕下作为抵减当期收入的凭证，存根联和发票联不得撕下。将从购置方收回的原发票联粘贴在红字发票联后面，并在上面注明原发票记帐联和红字发票记帐联的存放地点，url=家教收入和办培训班收入如何缴税普道询问/url，作为开具红字发票的依据。 另外，属于销售折让的，在作上述处理后，按折让后的货款重开发票。 （3）在购置方货款已付，或者货款未付，但已作帐务处理，发票联无法退回的状况下，按以下要求处理： 要求购置方向其主管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章的进货退回或索取折让证明单送交我方，作为开具红字发票的合法依据。 在收到购置方寄来的证明单后，依据证明单向购置方开具红字发票。红字发票的存根联、记帐联作为扣减当期收入的凭证，其发票联作为购置方抵减费用的凭证。 四、发票缴销 1、整本发票填开完毕后，开票员根据发票封面（封底）内容要求照实填写。 2、准时登记发票使用明细表。 公司发票治理制度 篇二 1、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的专卖店，必需办理领用登记手续。 2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让。 3、负责治理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。 4、对已经用过的发票存根，应按挨次保管，如有错开、错写，必需作废，并保持原发票的完整内容。 5、未使用过的发票假如有遗失，必需仔细查明缘由进展严厉处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。 6、治理发票的人员调开工作时，必需办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字前方可有效。 7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应准时处理，填写发票后，必需加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。 8、治理和使用发票的人员，必需仔细遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，依据不怜悯节，移交司法机关处理。 公司发票治理制度 篇三 第一条 为加强公司发票治理，维护经营秩序，有利于公司经济核算， 依据中华人民共和国发票治理方法及税务机关相关规定结合公司实际状况，特制定本方法。 其次条 本制度规定了发票的领用、填开及保管的方法和要求。 第三条 发票的领用 1. 目前，我公司使用的发票主要有两种： (1).陕西省国家税务局通用机打发票 (2).陕西省国家税务局通用手工发票 2.发票统一由公司财务部到税务机关购领交各部门使用。 3.财务部设“发票领用登记薄”分栏登记领用时间、领用数 量、发票起止号码、领用人。 4. 各部门确定专人负责发票的领用、退回、开具等工作。 5. 发票只限在本公司合法经营范围内使用，不得对外转让、出售。 6. 发票启用前要仔细检查有无残缺、错号、缺联，如有问题应整本退回税务机关。 第五条 发票的填制 1.填开发票须在有销售行为发生时，不得多开虚开。 2.发票必需按时间、票号挨次填开；工程要求真实、齐全、精确，字迹清楚不得涂改；全部联次内容全都。 3.手工发票不得拆本使用。 4.作废发票不得损毁，应加盖作废章或注明作废字样。 5. 应将所附销售小票粘贴在发票记账联右侧反面。 第六条 发票的保管 1.发票保管人应保证本部门空白发票、已开具发票、作废发票、 发票存根联的安全、有序、完整。 2.已开具发票存根联由开票人按税务部门要求挨次装订成册， 加盖封面，交由财务部存档。 3.发票存根联保管期为5年，期满保税务机关查验后销毁。 本方法由财务部负责起草并解释 本方法自颁发之日起执行 海纳百川，有容乃大。上面这3篇公司发票治理制度就是山草香为您整理的公司发票治理制度范文模板，盼望可以赐予您肯定的参考价值。