公司费用报销管理制度5篇.docx

公司费用报销管理制度5篇 第一章总则 第一条为了标准公司财务会计行为，更好地发挥财务监视职能，到达强化内部财务治理，加强本钱费用掌握，保证资金合理使用的目的，让各项本钱费用开支在预算范围内做到必要、合理、节省、有效，使财务会计工作更好地效劳于公司治理，依据中华人民共和国会计法、会计根底工作标准的有关规定，结合公司详细状况制定本方法。 其次条本方法适用于公司各部门和全体员工。 第三条发生各类费用、支出事项，应当准时办理睬计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并准时送交财务部。 其次章费用报销、支出审批人员和审批权限 第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。 第三章费用报销、支出审批程序 第五条经济合同付款审批程序。 签定经济合同的部门应根据合同商定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有规划分步骤地支付各类经济合同款项。 （一）在预算内，依据合同履行状况，需付款时，由经办人员照实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见； （二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对比合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件 连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批； （三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员依据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。 第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。 各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内掌握使用。 一、审批程序 （一）部门确认费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务款待费时还应同时填写“业务款待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部； （二）财务部初审重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的精确性，并签字确认； （三）公司领导审批财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准； （四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员依据审核无误的记帐凭证付款。 二、有关规定 （一）费用发生时，应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据； 1、规定税务监章的有效发票的台头、时间、