公司财务管理制度条例2023年十篇.docx

公司财务管理制度条例2023十篇 为了标准公司借款治理制度，催促借款人准时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润准确，避开公司的资金损失和沉淀，依据公司财务制度特制定此制度。 一、借款条件： 公司员工在处理业务往来、选购物资、出差、参与会议等各种业务时，经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后，可临时向公司借款。 二、借款原则： 实行“前清后借，前不清后不借”原则，特别状况须经总经理特批方可借款。 三、借款程序 借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容;借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。 四、还款期限 1、经办人的结算时间为五天(从借款日算起，如遇休息日可顺延)。 2、借款人处理完业务回公司后五天内，必需到财务部报销，冲抵借款。 3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。 4、备用金借款结算时间为一月。 五、借款定额 各部门因业务往来或选购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%;出差或参与会议所需的借款不得超过预算的20%;各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。 六、冲销原借款的费用报销及款项支付 应在填制凭证时注明“冲销借款”.财务人员应仔细核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。 七、其他借款 公司员工因个人缘由需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特别状况须经总经理批准。 八、财务监视 财务部每月底应依据员工欠款状况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款（通知书），通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。 公司财务治理制度条例最新版2 第一章财务治理目的 第一条维护企业全部者的利益，按企业全部者的要求对企业资产进展治理，到达企业资产保值增值的目的。 其次章财务治理工作职责 其次条制订并监视执行公司财务治理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监视其执行状况。 第四条每年初搜集公司的生产经营规划，分季度对比规划执行状况，分析完成或未完成规划的缘由，报总经理。 第五条对公司的资产进展治理。 第六条标准企业财务行为。 第七条参加企业经营治理，各条块的财务人员应参加本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的状况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。 第八条执行公司会议制度，定期参与工作会议，汇报工作，解决问题。 第九条明晰企业总体资产状况。 第三章资产治理 第十条流淌资产的治理 第十一条固定资产治理 1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。 2.对于固定资产其他方面的治理，参照总公司物资治理规定执行。 3.低值易耗品的治理参照总公司物资治理规定执行。 第四章内部报销的治理 第十二条本规定适用于公司。 第十三条报表种类 1.旬报 2.资产负债表、损益表、报表分析 3.内部报表(依据公司的不同行业性质制定的内部报表) 第十四条上报时间 1.旬报：每月12日、22日分别（报告）前十日财务收支状况，2日报告上月财务收支状况。遇节假日顺延。 2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。 3.各类内部报表：每月10日前上报。 第十五条报表要求 1.报表内容应真实、完整。 2.上报时间应准时。 3.在旬报中应准时反映特别的、不常有的财务收支状况，并具体附于文字说明。 4.报表格式由总公司财务部统一规定。 第十六条对各条块执行制度状况的治理 1.结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成状况，并由董事长打算处理（措施） 2.对下属各条块违反财务制度的状况，一经发觉，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级治理条例，对相应负责人追究责任。 公司财务治理制度条例最新版3 一、财务 财务泛指财务活动和财务关系。前者指企业再生产过程中涉及资金的活动，说明财务的形式特征;后者指财务活动中企业和各方面的经济关系，提醒财务的内容本质。因此，概括说来，企业财务就是企业再生产过程中的资金运动，表达着企业和各方面的经济关系。财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所表达的经济关系，更主要的是财产和债务，即资产和负债等。 二、公司财务治理制度有哪些 企业财务治理制度：为了保障国有资产的安全、增值，爱护投资者的合法权益，标准公司企业财务行为，有利于企业的进展，加强财务治理，依据中华人民共和国会计法、企业财务通则，结合本公司的实际状况，制定企业财务治理制度。企业财务治理的根本任务和（方法）是，做好各项财务收支的规划、掌握、监视、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。小企业财务治理制度是小企业实施经营治理活动，对财务治理体系建立、维护，标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用。 三、财务留意事项 1、思维的高度 格局影响思维的高度。作为财务人员时时应当以“全部者的身份考虑”一系列的问题，假如不具备这样的高度，工作开展就会有局限性。 2、风险防范意识 建立一套健全的科学又适合的内部掌握体系是财务人员的职责。一个企业假如内部掌握没到位，就会消失漏洞，得到利益的人会觉得财务太没水平了。 3、细节打算成败 作为财务人员应当特别仔细、细心，做任何事情都要有复核的意识。一个数字多写一个零或少小一个零都相差十万八千里，有时候所犯的错误是担当不起的。 4、应对力量 财务人员的应对力量是特别重要的，有时候过于刻板会影响业务的进展。 5、保守公司的机密 作为财务人员哪些话该说，哪些话肯定不说是特别重要的，假如做不到这一点，有时候是要负法律责任的，即使没有这么严峻，也是得不到上司、股东们的胜任的，肯定要懂得一些常识。 6、以全部者的身份考虑问题 每一位财务人员都应当站在全部者的身份去考虑问题。财务人员不是资金流的治理者，就是物资流的治理者，所以财务人员身边每天都与钱有关的东西工作，假如不为企业的利益价值最大化考虑，就会损失公司的利益，特别重要。 7、要有过硬的专业技术水平 财务人员是属于治理与技术并存的工作岗位，假如专业技术水平不过硬，同样会给企业带来损失，有时候这种损失是不行估量的，所以应当不断地学习，再学习。 8、要懂得资源整合 财务人员是实现企业价值最大化的重要岗位，假如不懂得整合企业内外资源，不懂得借力，是做不好工作的。财务人员面对的是公司的每一个部门，信息特别广，我们要通过数据去反映企业的经营状况，再利用数据去分析每一个部门的绩效，从而得到改善;另要与银行、供给商、客户、税务等部门处理好关系，从而实现企业价值最大化。 公司财务治理制度条例最新版4 一、财务治理工作必需在加强宏观掌握和微观搞活的根底上，严格执行（财经）纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节省、精打细算、在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存， 二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理治理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监视各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并准时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不任凭调动。财务人员调开工作或因故（离职），必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建立局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规章等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。 八、记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2023元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年; 2、机器设备10年; 3、电子设备、运输工具5年; 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可连续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、（保险）等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议商定的价格为原价。 十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕， 办公用具、用品购置与治理 1、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造规划、报经领导批准前方可购置。 2、全部用具必需统一由办公室专人治理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，常常检查核对。 3、个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得随便丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 公司财务治理制度（其它）事项 1、根据上级主管部门的要求，准时报送财务会计报表和其它财务资料。 2、积极参加建立资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金构造趋于合理，以期到达最优化。 3、协作公司业务部门对工程工程的竣工、财务决算进展监视治理。 4、自觉承受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改良工作。 公司财务治理制度条例最新版5 财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。严格根据公司财务制度，做好本职工作。对待工作仔细踏实，树立效劳意识。为了完善公司财务治理，综合本公司的实际经营状况，经总经理批准特制订本公司财务治理制度。 一、财务工作范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性. 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用猜测、核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进展各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的治理。 8、准时核算和上缴各种税金。 9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 10、加强本部门治理，进展内部培训，提高本部门工作人员素养。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各项费用开支标准和审批制度 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，具体填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款)。借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。本司暂无出差事宜，标准待定。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特别状况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。) 3、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2023元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准前方可到财务办理。购置固定资产必需要开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总经理批准后执行。全部备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费，款待费，周转资金等，审批程序同第1条。 6、因出差借款，出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格制止个人借款，特别状况需由总经理批准前方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明及开具（收据）。 3、报销时须由经手人填写费用审批报销单，原始发票付报销单后面，写明实际发生的费用事由，明细，金额，经手人签字，报总经理审批签字后到财务复核，方可报销。报销手续实行谁经手谁报销。单笔报销，不得屡次合计报销。 因银行对库存现金的掌握，财务库存现金缺乏时，先在财务登记报销规划，由财务通知报销。 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经主管领导签字，总经理审批签字，到财务部复合方可报销。 四、工资及考勤治理： 1、为便于准时计算工资，每月月底最终一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。 2、每月职工加班的要经主管领导审核签字，报总经理审批签字后交财务做加班工资表，未经审核审批的不得计付加班工资，隔月未报按放弃加班处理。 3、行政和保安主管保洁主管将已签订（劳动合同）的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。 五、财务部总账会计（岗位职责） 1、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正效劳态度，做好效劳工作。 2、全面了解、把握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行。 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐。 4、对其他应收款、应收帐款准时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰。 6、负责装订、治理会计档案。 7、承办公司领导交办的其他工作。 六、财务部出纳会计岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。 2、挨次、准时地登记现金和银行存款（日记）帐，保证数字清晰，内容精确，做到日清月结，要准时核对库存现金。 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。 4、全部费用报销，借款等资金流淌，应当严格实行审批制度，由总经理审批签字前方可报销或付款。端正效劳态度，做好效劳工作，对报销人员报销事宜等做好仔细的解释工作。 5、保管好印章，严格按规定用途使用印章。 6、严格治理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。 7、完成领导交付的其它工作。 七、帐簿治理 1、由于会计核算均使用电算化，大局部帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保存如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。 2、以上各帐簿由公司总账会计进展记录。 3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清晰，按月合计累计。 此财务治理制度由财务部解释 公司财务治理制度条例最新版6 第一章总则 第一条财务治理是（企业治理）的中心环节，为治理好企业的各项资产，正确核算企业收入、本钱、利润，保证各项核算数据的真实性、精确性，将公司的各项本钱、资金治理标准化、制度化，根据国家现行有关财政治理制度，经合本公司详细状况制定本制度。 其次条本制度适用于公司各工程单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。 第三条财务治理的主要内容有： 1、固定资产治理制度; 2、货币治理制度; 3、本钱资金治理制度; 4、收入治理制度; 5、各项资金治理制度。 其次章固定资产治理制度 第一节总则 第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业进展壮大的根底，治理好固定资产，充分发挥其生产力量，对促进企业经济的进一步进展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的安全与完整，标准企业固定资产的治理，依据本公司的详细状况制定本制度。 第五条固定资产应具备的条件： 1、使用期限超过一年以上; 2、单价价值在5000元以上; 3、能独立发挥其作用; 不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料治理。 第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部详细负责治理。 第七条行政部详细保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术效劳。 第八条纳入公司固定资产的工程及下属单位的资产，由各工程、下属单位详细负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司进展供应效劳。 第九条固定资产必需设置数量明细登记簿，固定资产使用状况登记卡，记载必需保持其连续性、真实性和完整性。 第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必需准时清查、核算。 其次节固定资产的分类 第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责治理。 第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进展日常治理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。 第三节固定资产的折旧 第十三条依据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的方法。 第十四条固定资产折旧年限根据国家或地方有关财务治理政策执行。 第四节固定资产的增加 第十五条由公司或使用单位提出本钱报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益供应可行性的分析报告，供公司作为决策的评估依据。 第十六条依据生产经营的需要，新增固定资产由： 1、10万元以内由公司经理办公会议打算; 2、10万元以上由公司董事会打算。 第十七条使用部门必需经公司打算，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，（阅历）明资产治理人，单位负责人签字前方可付款。 第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。 第十九条进展固定资产编号，记入台帐。 第五节固定资产的修理 其次十条固定资产必需建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一旦发生修理，必需要求进展登记。 其次十一条公司治理系统所用的固定资产经使用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资修理。 其次十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产治理人催促修理，费用按（承包合同）规定办理。 第六节固定资产报废的治理 其次十三条由使用单位提出局面报告，说明缘由，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。 其次十四条经打算报废的固定资产由资产治理人验收后予以处理。 其次十五条报废资产的处理残值收入应由资产治理人负责上交公司财务科。 第三章货币资金治理制度 第一节总则 其次十六条货币资金是企业各项资产中最具有流淌性的资产，假如治理不善，也最简单给企业造成损失。为加强货币资金的治理，建立和完善，各项治理制度，防止意外大事或损失的发生，制订本制度。 其次节现金治理 一、现金的收入 其次十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的全都性。 其次十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清晰。 其次十九条库存现金应掌握在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丧失。根据公司详细状况，库存限额掌握在10000元以内。 第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证明际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发觉若有不符，应准时查明缘由，予以核实。 二、现金的支出 第三十一条公司的全部资金支出均应符合国务院颁发的现金治理条例规定范围。公司现金支出应适用于以下几项：1、职工工资、津贴;2、个人劳务酬劳;3、各种资产;4、各种劳保、福利费用;5、出差人员差旅费用;6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。 第三十二条根据有关规定，每一笔现金支付业务都必需由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。 第三十三条对特别状况下的个人借支款项，必需由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必需当月全额收回，防止呆账给公司造成。 第三节银行存款治理 第三十四条为保证企业货币资金的安全，避开经济损失，根据国家银行结算方法规定，依据公司的详细状况，制订本制度。 第三十五条遵守国家的法律、法规和银行结算方法的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。 第三十六条严格执行国家的有关结算方法，对不同的付款业务，应根据有关规定选用恰当的结算方法。 第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购置、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要准时报请处理。 第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特别状况的确需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、掌握金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明缘由、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时准时注销。 第三十九条对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各工程单位资金，必需由工程单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。 第四十条银行明细账必需按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进展核定，做到账账相符，账款相符。 第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别治理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金安全。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。 第四章本钱治理制度 第四十二条为了正确核算企业的本钱费用，精确真实的表达企业的经营成果，依据国家的有关制度规定，结合公司实际状况，制订本制度。 第四十三条公司实行两级本钱核算制，公司会计负责公司的本钱治理及核算，工程单位会计负责本工程的本钱治理与核算。工程会计每月按时向公司会计汇报工作。 第四十四条本钱治理与核算制必需根据国家财务制度的规定，严格划分本钱与其他费用支出的界限，根据本钱开支的范围核算公司及工程的本钱。 第四十五条根据财务制度规定的行业本钱开支范围，正确核算公司及工程本钱，本钱费用必需真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重赐予行政警告和适当的经济惩罚。 第五章收入治理制度 第四十六条为保证公司（规章制度）的贯彻落实，各项费用的足额准时收缴，保证各工程单位能按合同商定进展正常的生产经营活动，依据有关规定和公司的实际状况，制订本制度。 第四十七条由公司签约的对外合同价款及工程单位在生产经营中按合同商定增加的款项，必需通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各工程向建立单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。 第四十八条除合同商定的由建立单位供应材料的款项可直接由建立单位支付外，其他材料款一律不得由建立单位直接支付材料款。 第四十九条公司严格根据专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由工程负责人按先内部后外部的挨次支配。 第五十条凡工程部直接从建立单位收取现金或将资金直接从建立单位转入其他账户的，一经发觉公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将依据情节轻重赐予行政惩罚，并以相应金额的20%-50%经济惩罚，且发生的一切损失由工程部单位自行负责。 公司财务治理制度条例最新版7 第一章总则 第一条_县_绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业，负责_县猕猴桃产业园区治理委员会猕猴桃的（种植）、推广;农业产业投资;非融资性担保等业务，归属_县猕猴桃产业园区治理委员会治理。 其次条为标准公司内部财务治理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务治理工作职责和权限，依据中华人民共和国会计法、企业财务通则、会计根底工作标准以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。 第三条公司董事长组织拟定财务治理方法，并组织实施公司年度经营规划和投资方案，审批财务事项。 第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务治理和会计核算的职能机构，对公司经济活动进展财务掌握和监视。 第五条会计人员必需依据实际发生的经济业务事项进展会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。会计档案治理工作中，必需严格遵守会计档案治理方法等有关规定。 第六条公司的会计核算和财务治理工作，必需坚持营运机构财务与主管部门财务分别、营运机构财务与下属公司财务分别、营运机构投资财务与运行费用财务分别的“三分别”原则，根据企业会计制度的要求分别核算与治理。 第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事会审核，_县猕猴桃产业园区治理委员会审批。 第八条听从政府委派本公司监事会成员的监视和指导，积极协作监事会成员依法履行职责和行使职权。 其次章货币资金治理制度 第九条严格执行支付结算方法和现金治理暂行条例。第十条坚持不相容职务分别原则。会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。会计与出纳相互制约、相互监视。 第十一条本公司不办理现金业务。 第十二条公司在银行开立的账户应当设置相应的银行存款日记帐，出纳员应当根据银行存款收付款凭证逐笔挨次登记，每日结算，随时把握存款余额。公司应指定专人签发支票等支付工具，并妥当保管，严格按票据挨次号签发，严禁签发空头支票和远期支票。 第十三条建立银行对帐制度。每月末，出纳人员应将银行日记帐发生额与银行供应的对帐单进展逐笔核对，提交会计人员复核。 第十四条严格执行贵州省统一发票治理实施方法。发票必需指定专人负责治理，公司办公室负责列册登记，顺号发放使用，保证完整无缺。发票中的各联单据是公司财务收支活动中据以进展核算的原始凭证，必需按规定程序传递，不得散失，因故作废的应当整份根据原联数粘贴，加盖作废印章后随存根保存备查。 第十五条加强应收及预付款项的治理： (一)应收及预付款包括应收账款，其他应收款、预付账款。各类应收款及预付款应分单位准时登记，精确反映其形成、收回状况，月底应列出各项应收及预付款的余额分户清单。 (二)因公出差借款，须经过董事长审批同意后支付。出差借款人应在返回后十日内，准时办理差旅费报销手续，结算借款金额。对无故延期不报者，财务部门在督促无效的状况下，可制定扣款规划，报经董事长同意后从借款人工资中扣回。 (三)各类应收及预付款应建立定期核对和清理制度。相关业务部门对六个月以上的款项与财资部进展核对后进展催收。对挂帐一年以上帐龄的款项应明确办理人员的责任，落实催收措施;对将近两年的应收款项应重新办理债权落实手续，并实行有效措施，防止资金损失。 第三章财务收支审批制度 第十六条公司的资金只用于公司的正常经营活动，除业务结算、职工出差和业务需要可预支肯定数额的资金外，严禁任何单位和个人无故占用、挪用公司的资金，预支资金必需经董事长批准。 第十七条公司实行一支笔审批制，审批权限为：公司的日常经费支出由董事长审批。 第十八条审批程序实行“审查、审核、审批”三级审核制。各项支出由经办人提出申请，职能部门负责人对该支出的合理性进展“审查”并签署意见，财务负责人依据财务治理制度对已审查的支付款的真实性及合法性进展“审核”，最终由董事长签审后支付。 第十九条会计机构、会计人员必需根据有关规定对原始凭证进展审核，对不真实、不合法的原始凭证不予承受;对记载不精确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充后再赐予办理。 其次十条公司在经营活动中的各项收入均应准时、全额登记入帐，统一核算。不准设“帐外帐”，严禁设立“小金库”。 第四章固定资产治理制度 其次十一条固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产用的机器设备、工具仪器、运输工具，使用年限在二年以上、单位价值在1000元以上的非生产用设备、工具、用具，均列为公司固定资产范围。 其次十二条公司全部固定资产由管委会统一治理(账实分开治理)。 第五章内部掌握制度 其次十三条凡涉及资金款项和财物收付、结算的经济事项，必需由两人或两人以上分工办理，以起到相互分别、相互制约的作用。 其次十四条出纳人员的职责： (一)对有关公司银行存款收付的事项，应经有关人员审核批准后，方可办理;未经审核或手续不完备的收付事项，出纳人员有权拒绝办理。 (二)出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (三)签发支票所使用的印章，应由出纳和会计分别保管。 第六章财务报告及财务评价制度 其次十五条财务会计报告是反映单位财务状况和经营成果的书面文件，由资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表、会计报表附注组成。 其次十六条会计报表编制要求：数字真实、计算精确、内容完整、报送准时。 其次十七条依据公司内部治理需要，编制各种内部会计报表，由公司自行设计，如“预算执行状况表”等。 其次十八条财务会计报表必需由董事长、财务负责人、主办会计签字并盖章，以明确责任。年度会计报表须聘请注册会计事务所审计后，才能对外报送。 第七章附则 其次十九条本制度由财资部负责起草、解释、修订。 第三十条本制度经公司董事会审议通过，报_县猕猴桃产业园区治理委员会批准后实施，修正时亦同。 公司财务治理制度条例最新版8 第一条 为了标准施工、房地产开发企业财务行为，有利于企业公正竞争，加强财务治理和经济核算，依据企业财务通则，结合施工、房地产开发企业的特点及其治理求，制定本制度。 其次条 本制度适用于中华人民共和国境内的各类施工、房地产开发企业(以下简称企业)，包括全民全部制企业、集体全部制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。 其他行业独立核算的施工、房地产开发企业也适用本制度。 第三条 企业应当在办理工商登记之日起30日内，向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。 企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应当在依法办理变更登记之日起30日内，向主管财政机关提交变更文件的复制件。 第四条 企业应当建立健全财务治理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，照实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并承受主管财政机关的检查监视。 第五条 企业财务治理的根本任务和方法是，做好各项财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第六条 企业应当做好财务治理根底工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、