集团机关管理费用报销办法人力资源财务报表_人力资源-财务报表.pdf

集团有限公司机关管理费用报销办法 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，规范集团公司机关费用报销行为，严格审批和报 销手续，做到有章可循，有规可依，根据集团公司费用报销限额暂行规定，结合山东鲁能集团公司机关实际情况，制定本办法。第二条 本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的 集团公司高管人员。第三条 本办法适用于山东鲁能集团有限公司机关本部。第二章 费用报销和借款审签程序以及权限 第四条 报销审签程序、权限 经批准的部门预算内费用及在 费用报销限额暂行规定 中有明确限额的托 儿费、家属药费等，由经办人、验收人签字，经财务审核后，由经办部门负责人 签字报销。部门预算外费用报销，由部门提出追加预算申请，经批准后按规定程序报销。在追加预算未获批准前，若急需报销，应填列资金（费用）支付审签表，事 后追加预算。不论预算内外，单笔报销金额超过 1 万元及以上的招待费、办公费、中介费 等费用报销时需填列资金（费用）支付审签表（格式见附表一）。财务部报销 时，“经办部门负责人”栏由相关分管负责人签字。第五条 借款范围、程序、权限 1、公务借款范围主要指：公司在册职工和经批准的挂职、挂岗、借调、借 用、聘用职工，除此以外，其他人员一律不予借款。2、职工公务借款，应填写一式三联借款单，注明借款用途，并根据出差地 点、时间，按上述标准借备用金。1 万元以下的由部门经理签字；1 万元及以上 的，经部门负责人批准后，需集团公司分管领导签字后方可借款。3、职工借款时一般由本人直接办理，自领借款。如确因工作需要，不能亲 自领取的，代领人必须同时在借款单“领款栏”签字，代领款人负连带清偿责任。4、为便于出纳员准备现金，预防银行库存现金不足情况，公务借款额度超 过 0.5 万元的，应提前半天通知财务部。借款超过 1 万元，应提前 1 天通知。5、借款人员应及时报销清帐。凡有借款未清理的，原则上不准再办理新借 款。公务借款 5 天内（不含出差在外时间）无特殊情况必须报销清帐。逾期未清 的，财务部通知借款人，并分月从其工资和奖金中扣回。借款人无法还款的，由 批准人负责还款。报销清帐时，借款人应在借据联、结算联签字，并由出纳员加 盖“借款清”印章后，将借据联退还借款人，以此作为清帐依据。6、借用转帐支票管理程序视同借用现金，领用人应填写“支票领用申请 表”，领用单均需经办人、经办部门负责人、财务部负责人签字批准。7、领用的支票必须有明确的用途和收款人。领用支票后,需在一周之内办 理报销手续。8、凡离开公司的职工，由所在部门、人力资源部事先通知财务部，在办理 调动、解聘、退休等手续前，先清理归还借款，人力资源部根据各部门签批手续，方可转移劳动人事关系。第三章 差旅费报销管理 第六条 职工出差借款限额 省内出差，按预计出差天数借款，每人每次原则不超过 0.5 万元；省外出差，每人每次原则不超过 1 万元。第七条 出差交通费、住宿费 1、职工因公出差，乘坐火车、飞机以及在出差地的交通费用，高管人员据 实报销；其他员工白天一般不得乘坐卧铺。2、住宿费标准。到北京出差，原则上住集团办公室指定宾馆，据实报销；其他地方原则在三星级及以下宾馆住宿,高管人员据实报销，其他员工每天住宿 费原则上不超过 300元。参加各种会议的，住宿费报销应凭公司批准参加会议的 证明，据实报销。超过规定的住宿费标准的部分由本人承担。3、司机驾车出差外地，其过桥过路费、路途加油费、住宿费、差旅补助费 应注明出差目的地、时间及随行人员，办公室负责人签字确认。4、差旅补助费标准：市内出差不发放补贴，省内出差每人每天 20 元，省外 出差每人每天 30 元，出差期间个人用餐费用自理。出国补助，执行国家有关规 定。第八条 市内公务交通费 1、享受车改政策人员的用车补贴，执行集团公司车改政策标准，即高管正 职 1800元/月、高管副职 1600元/月、部门经理助理 1400元/月，由财务部按人 名建立台帐，按季度报销，全年控制总额。2、不享受车改政策人员的市内公务交通费标准控制在每月 300 元内，具体 报销范围和限额由人力资源部、办公室、财务部共同根据员工职务、工作性质确 定。限额内据实报销,节余归公。由办公室按确定的标准印发“代金券”，部门 内部调剂使用。和报销手续做到有章可循有规可依根据集团公司费用报销限额暂行规定结合山东鲁能集团公司机关实际情况制定本办法第二条本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的集团公司高管人员第三条本办法适用于山算内费用及在费用报销限额暂行规定中有明确限额的托儿费家属药费等由经办人验收人签字经财务审核后由经办部门负责人签字报销部门预算外费用报销由部门提出追加预算申请经批准后按规定程序报销在追加预算未获批准前急需等费用报销时需填列资金费用支付审签表格式见附表一财务部报销时经办部门负责人栏由相关分管负责人签字第五条借款范围程序权限公务借款范围主要指公司在册职工和经批准的挂职挂岗借调借用聘用职工除此以外其他人员一律不享受车改政策人员出差去机场、火车站的交通费用不在上述额度之内。去 机场单程交通费用控制在 120 元内，火车站单程交通费用控制在 20元内，两人 及以上人员一起出差，不重复报销。3、不享受车改政策的集团公司班子成员报销市内交通费时，由本人签字确 认。4、“代金券”的管理：按季度由人力资源部核准并提供各部门人数，办公 室负责印制“代金券”并编制发放表，由财务部负责审核并在“代金券”上签章 后，交办公室发放。第九条 职工探亲报销 1、职工异地探视父母，未婚职工每年报销 1 次交通费，已婚职工每 4 年 报销 1 次差旅费。夫妻两地分居，每年报销 1 次交通费。驻外人员探亲旅费报 销从其相关规定。其他费用一律不报销。2、以上职工探亲所发生的费用报销，由部门负责人和人力资源部负责 人签字确认。第十条 出国费用报销管理 1、出国费用报销执行外事部门有关规定。2、财务部根据公司批准的费用预算和“出国派遣计划表”支付换汇借款。3、出国费用报销时，应由出国团（组）经办人填写国外费用支出明细表（附有关费用凭证）及外汇核销单，经团（组）负责人签字、办公室审查，然后履行费用报销审签程序。各种报销凭证凡外文部分必须用中文注明。非 公司人员，出国费用一般不予承担。第十一条 车辆修理报销管理 1、公司留用集团公司领导和接待用汽车维修或购买配件，由办公室提出申 请，分管领导批准后，到财务部领取支票。2、修车完毕后，需填写验收单或维修单位开据维修清单，验收单要注明更 换的主要零部件、数量、价格。购买汽车配件，要在验收单上注明所购配件名称、数量、价格。以上发生的费用经公司小车班负责人和办公室负责人验收。第十二条 运输费用报销管理 车改后，公司留存接待用车辆的运输费、加油费、汽车修理费等由办公室统 一管理。办公室应建立车辆档案，分别统计每一辆车的运输费、汽油费、修车费 等，按季度公示相关费用。第四章 办公费报销管理 第十三条 电话费报销管理 1、办公固定电话及信息网络费等由办公室统一管理，办公室负责人审核签 字。2、办公用移动电话费：公司领导、部门经理、部门主管公务移动电话通讯 费用实行定额控制，定额内实报实销，超支部分自理。和报销手续做到有章可循有规可依根据集团公司费用报销限额暂行规定结合山东鲁能集团公司机关实际情况制定本办法第二条本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的集团公司高管人员第三条本办法适用于山算内费用及在费用报销限额暂行规定中有明确限额的托儿费家属药费等由经办人验收人签字经财务审核后由经办部门负责人签字报销部门预算外费用报销由部门提出追加预算申请经批准后按规定程序报销在追加预算未获批准前急需等费用报销时需填列资金费用支付审签表格式见附表一财务部报销时经办部门负责人栏由相关分管负责人签字第五条借款范围程序权限公务借款范围主要指公司在册职工和经批准的挂职挂岗借调借用聘用职工除此以外其他人员一律移动通讯费控制标准：集团公司班子成员实报实销；部门负责人高管正职控 制在 900 元/月内；办公室副主任控制在 800元/月内；其他部门高管副职、助理 控制在 700元/月内；部门主管、副主管控制在 400元/月。一般工作人员原则上 不报销移动电话费。有国外业务的国际长途话费，经审核、确认后实报实销，不 在上述限额内。3、职工家庭公务电话费：实行定额控制，定额内实报实销，超支部分自负。家庭公务电话费控制标准为：集团公司班子成员控制在 200元/月内；高管 人员控制在 140 元/内；其他人员控制在 80元/月内。4、限额内公务移动电话费和职工家庭公务电话费每半年报销一次，统一作 表（格式见附表二），超过规定部分自负。公司领导的话费由办公室汇总报销；各部门人员的话费，由所在部门汇总报销。5、每月电话费单据仅限报销公务电话费人员姓名的手机和固定电话各一部。第十四条 办公用品费报销 1、日常消耗性办公用品、计算机耗材及零配件原则上由办公室统一管理。2、办公室统一购买的办公用品，应建立验收、领用登记簿。3、资料印刷原则上由办公室统一安排到公司指定地点办理。4、各部门因工作需要购买图书、资料以及特殊需求办公用品，按规定履行 审签程序后报销 第十五条 固定资产、低值易耗品报销 由办公室负责固定资产、低值易耗品的计划、购置、发放、保管，并建立固 定资产、低值易耗品卡片，指定专人进行实物量管理，控制费用开支。需购置固 定资产、低值易耗品的部门，应事先填写“固定资产（低值易耗品）购置申请表”（格式见附表三），经办公室、财务部、财务总监同意，报总裁批准后由办公室 办理。第五章 招待费、会议费、劳保费报销管理 第十六条 业务招待费开支要本着勤俭、节约、必须的原则，严格控制就餐 的范围和标准，原则上在公司指定地点安排，由办公室统一安排、统一结帐。第十七条 各部门在公司指定地点外安排的宴请及其他业务费开支，按规定 履行审签程序后报销。第十八条 与公司领导或其他人员一同办理公务的驾驶人员，单独就餐的，每人每次费用掌握在 40 元以内，餐费发票须经办公室负责人或相关领导在发票 背面签字确认。第十九条 接待工作中需要的纪念品，日常接待用品如烟、茶、饮料等，原 则上由办公室统和报销手续做到有章可循有规可依根据集团公司费用报销限额暂行规定结合山东鲁能集团公司机关实际情况制定本办法第二条本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的集团公司高管人员第三条本办法适用于山算内费用及在费用报销限额暂行规定中有明确限额的托儿费家属药费等由经办人验收人签字经财务审核后由经办部门负责人签字报销部门预算外费用报销由部门提出追加预算申请经批准后按规定程序报销在追加预算未获批准前急需等费用报销时需填列资金费用支付审签表格式见附表一财务部报销时经办部门负责人栏由相关分管负责人签字第五条借款范围程序权限公务借款范围主要指公司在册职工和经批准的挂职挂岗借调借用聘用职工除此以外其他人员一律一购置和管理。领用纪念品需经分管领导批准，办公室备案。第二十条 会议费用报销管理 1、各部门根据工作需要组织、召开的各种工作会议、专业会议，按规定履 行审签程序后报销。2、外出参加会议的，凭领导签批的会议通知报销会议费。第二十一条 劳保费用报销管理 劳保用品的购置，由政治工作部提出计划，财务部审核提出相关意见后，报 公司领导批准，由政治工作部办理。第六章 其他费报销管理 第二十二条 困难补助费 职工申请困难补助的，由本人填“困难补助申请表”，经工会签署意见审 批，财务部凭批准的申请和费用报销审签表予以付款。第二十三条 托儿费 参照集团公司有关规定，职工子女入托费用中，“管理费”和“代办费”在 100 元/月限额内报销，报销时，应有医务室负责人签字。第二十四条 家属看病费用 符合条件的职工直系亲属的药费、手术费和治疗费报销 50，其他费用自 理，每名职工每年报销最高限额为 1000 元。符合报销条件的家属身份由人力 资源部确认，费用发票需有医务室负责人签字。第二十五条 医药费报销 1、职工报销的一般医药费，应持医药费发票，经卫生所审核，打印医疗 费用结算单后，到人力资源部签字记账，持医药费单据、医疗费用结算单和费 用审签表到财务部报销。2、职工报销的由统筹列支的医药费，由公司医疗保险审核工作小组批准 后报销。第二十六条 工会费用、党费的报销管理 1、公司按规定提取工会经费，职工按规定交纳工会经费，均应在财务 专户存储管理。2、公司工会组织活动，应按“量入为出”的原则编制费用预算，不得透支。3、党员交纳的党费应在财务部设专户存储管理。向上级党委交纳党费及正 常的党费开支，应经公司党委领导签字批准。第二十七条 职工教育经费报销 1、凡由本部门安排参加各类业务培训班、专业证书班和各种短训班的，应 事先由本部门提出申请意见，报分管领导批准。2、未经批准的各项培训、进修学习，由个人自负。3、职工个人参加的学历教育，无论是否获得批准，相关费用均由个人承担。第七章 附 则 第二十八条 发票报销管理 1、用于报销的普和报销手续做到有章可循有规可依根据集团公司费用报销限额暂行规定结合山东鲁能集团公司机关实际情况制定本办法第二条本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的集团公司高管人员第三条本办法适用于山算内费用及在费用报销限额暂行规定中有明确限额的托儿费家属药费等由经办人验收人签字经财务审核后由经办部门负责人签字报销部门预算外费用报销由部门提出追加预算申请经批准后按规定程序报销在追加预算未获批准前急需等费用报销时需填列资金费用支付审签表格式见附表一财务部报销时经办部门负责人栏由相关分管负责人签字第五条借款范围程序权限公务借款范围主要指公司在册职工和经批准的挂职挂岗借调借用聘用职工除此以外其他人员一律通发票要求必须有税务局监制章，同时加盖单位发票章或 财务专用章（部分过路、过桥费、轮渡单据，飞机票，火车票，汽车票除外）。2、日常办公用品购置，低值易耗品购置，劳保用品购置，汽车加油，汽车、管理器具维修索要正式发票的同时，必须索要销货清单。3、发票的抬头应填列公司全称“山东鲁能集团有限公司”，项目内容、时 间、大小写金额也要填写清楚、完整 4、当年发票须在当年报销，原则上不允许跨年度处理。第二十九条 原始单据应严格分类粘贴。出差人员的住宿发票、车船票等必 须合法合规，粘贴整齐、均匀平整、填写清楚，每张粘贴单粘贴附件不得超过 20张。对于不按照规定粘贴的报销粘贴单，予以退回重贴。第三十条本办法由山东鲁能集团有限公司财务部负责解释。第三 一条 本办法自2007年1月1日开始执行，原规定如与本办法不符，执行本办法。附表一：集团公司资金（费用）支付审签单 年 月 日 收款单位 业务内容摘要 币种 金额 小写 附件单据张数（大写）大写 总裁：财务总监：分管领导：财务部 负责人：财务 审核：经办部门 负责人：经办人：附表二：集团有限公司公务电话费明细表 部门名称：年 月到 年 月 和报销手续做到有章可循有规可依根据集团公司费用报销限额暂行规定结合山东鲁能集团公司机关实际情况制定本办法第二条本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的集团公司高管人员第三条本办法适用于山算内费用及在费用报销限额暂行规定中有明确限额的托儿费家属药费等由经办人验收人签字经财务审核后由经办部门负责人签字报销部门预算外费用报销由部门提出追加预算申请经批准后按规定程序报销在追加预算未获批准前急需等费用报销时需填列资金费用支付审签表格式见附表一财务部报销时经办部门负责人栏由相关分管负责人签字第五条借款范围程序权限公务借款范围主要指公司在册职工和经批准的挂职挂岗借调借用聘用职工除此以外其他人员一律序 号 姓名 月 数 年控制 金额 已累计 报销金额 本次发 票金额 实际报 销金额 领款人 签字 和报销手续做到有章可循有规可依根据集团公司费用报销限额暂行规定结合山东鲁能集团公司机关实际情况制定本办法第二条本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的集团公司高管人员第三条本办法适用于山算内费用及在费用报销限额暂行规定中有明确限额的托儿费家属药费等由经办人验收人签字经财务审核后由经办部门负责人签字报销部门预算外费用报销由部门提出追加预算申请经批准后按规定程序报销在追加预算未获批准前急需等费用报销时需填列资金费用支付审签表格式见附表一财务部报销时经办部门负责人栏由相关分管负责人签字第五条借款范围程序权限公务借款范围主要指公司在册职工和经批准的挂职挂岗借调借用聘用职工除此以外其他人员一律 合计 部门负责人：制表人:附表三：集团有限公司 固定资产（低值易耗品）购置申请表 申请单位（部门）：资产名称 型号 单价 数量 预计金额（元）申请理由：部门负责人签字：年 月 日 办公室意见：签字：年 月 日 财务部意见：签字：年 月 日 财务总监意见：签字：年 月 日 和报销手续做到有章可循有规可依根据集团公司费用报销限额暂行规定结合山东鲁能集团公司机关实际情况制定本办法第二条本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的集团公司高管人员第三条本办法适用于山算内费用及在费用报销限额暂行规定中有明确限额的托儿费家属药费等由经办人验收人签字经财务审核后由经办部门负责人签字报销部门预算外费用报销由部门提出追加预算申请经批准后按规定程序报销在追加预算未获批准前急需等费用报销时需填列资金费用支付审签表格式见附表一财务部报销时经办部门负责人栏由相关分管负责人签字第五条借款范围程序权限公务借款范围主要指公司在册职工和经批准的挂职挂岗借调借用聘用职工除此以外其他人员一律总裁意见：签字：年 月 日 返回目录 和报销手续做到有章可循有规可依根据集团公司费用报销限额暂行规定结合山东鲁能集团公司机关实际情况制定本办法第二条本办法中所指高管人员指由集团公司人力资源部正式下文任命的集团公司高管人员第三条本办法适用于山算内费用及在费用报销限额暂行规定中有明确限额的托儿费家属药费等由经办人验收人签字经财务审核后由经办部门负责人签字报销部门预算外费用报销由部门提出追加预算申请经批准后按规定程序报销在追加预算未获批准前急需等费用报销时需填列资金费用支付审签表格式见附表一财务部报销时经办部门负责人栏由相关分管负责人签字第五条借款范围程序权限公务借款范围主要指公司在册职工和经批准的挂职挂岗借调借用聘用职工除此以外其他人员一律