医院采购业务控制内部控制.docx

采购业务控制第一节 一般原则与风险点分析采购活动包括政府采购与非政府采购，中心的药品采购、耗材采购、小额固定资产采购参照政府采购执行。一、政府采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。二、XX社区卫生服务中心在政府采购管理过程中，应当重点关注以下可能出现的风险点：风险名称风险点详述公开招标风险招标文件未经适当审核，可能出现法律上的瑕疵或者不能准确体现采购需求；开标与评标未能满足相关法规要求，可能导致程序不合法、结果不公正或出现腐败和腐败现象；招标失败后，未能及时采取措施，可能导致采购工作延误或者采购程序违规；中标结果未经过适当确认程序或者未按规定公布，可能导致采购程序出现法律瑕疵。邀请招标风险采用了不合适的邀请程序或方法，可能导致邀请了不合适的投标人或者出现腐败现象。竞争性谈判风险采用了不合适的谈判程序或谈判小组组成不合理，可能导致谈判结果不公正或者出现腐败现象。立项审批风险采购项目未经适当审批，可能导致采购程序不合规或采用了不合适的采购方式。询价结构审批风险询价程序不合理，可能导致未能选择最优供应商或者出现腐败现象。审批不严风险各级审批不严，可能导致采购计划不合理、存在超范围采购问题、采购物资超过单位年度预算。三、XX社区卫生服务中心为了加强管理，准确核算存货“进、销、存”情况，保证其安全和完整，提高XX社区卫生服务中心采购质量，应建立健全政府采购制度。第二节 政府采购的主要内容一、XX社区卫生服务中心应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。二、XX社区卫生服务中心应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。三、XX社区卫生服务中心应当加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等科室或岗位之间的沟通协调机制。根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。四、XX社区卫生服务中心应当加强对政府采购活动的管理。对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等科室或岗位相互协调、相互制约的机制。五、XX社区卫生服务中心应当加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。六、XX社区卫生服务中心应当加强对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定科室或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。七、XX社区卫生服务中心应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头科室负责、相关科室参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。九、XX社区卫生服务中心应当加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。十、XX社区卫生服务中心应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理。对于涉密政府采购项目，XX社区卫生服务中心应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。第三节 采购管理流程所属单位XX社区卫生服务中心流程名称采购管理流程一、流程概况（一）本流程主要业务范围本流程主要明确了XX社区卫生服务中心各科室及各非独立核算事业单位使用财政性资金，采购商品或服务的流程。按照丰台区2014年政府采购集中采购目录及标准中的规定：1、凡纳入集中采购目录的项目均必须按规定委托集中采购机构采购；2、部门集中采购由部门自行组织，可以委托集中采购机构采购或委托社会采购代理机构采购，也可以共享中央主管部门的协议采购招标结果；3、除集中采购机构采购项目和部门集中采购项目外，各部门采购单项或批量金额达到50万元以上的（含50万元）的货物、服务和工程项目应执行中华人民共和国政府采购法和中华人民共和国招标投标法有关规定，实行分散采购；4、采购公开招标数额标准以上的项目必须采用公开招标的方式，因特殊原因需要采用公开招标以外的采购方式的，应当在采购活动开始前获得本级政府采购监督管理部门的批准，公开招标的具体数额标准：（一）货物或服务类：单项或批量采购金额一次性达到100万元以上（含100万元）。（二）工程类：按照北京市有关规定执行。（二）本流程所涉及的科室（部门）及职责1.归口管理财务科归口管理XX社区卫生服务中心采购业务，负责采购管理规定的制定与解释，指导监督各科室采购业务，负责采购工作的日常管理，负责采购合同备案的登记入网，负责协议采购和定点采购的具体执行。2.其他科室需求科室负责采购工作的具体执行，办理本科室采购业务的申请与执行、采购结果确认。二、流程描述（一）日常药品采购管理流程本流程适用于日常药品采购管理。流程图1. 流程节点简要说明节点流程简要说明A1若是新入院药，临床科室或医技科室提出采购项目申请。B1-1药剂科提出采购项目申请。C1分管业务主任审核新药采购申请。D1药事委员会审核新药采购申请。E1主任审批新药采购申请。B1-2药剂科汇总、整理药品采购申请。B2药剂科组织协调采购B3确认采购结果，主任或主任授权代表签署采购合同。A3执行合同、支出流程，验收入库。（二）固定资产与耗材采购管理流程本流程适用于固定资产和耗材的采购管理，包括医疗器械、办公设备等的采购。流程图2.流程节点简要说明节点流程简要说明A1经办人提出采购项目申请。B1分管业务主任审核采购申请。C1主任审批采购申请。D1主任办公会审议采购申请。D2主任办公会从政府采购系统选择招标代理机构。E2内审岗对过程进行监督。D3主任办公会组织、协调采购活动的招标、变更采购方式等采购过程有关工作，并对涉及进口产品的采购活动进行申报。F3“三级比货”，小额项目内部招标，大额由第三方机构进行招标，会议文件记录。G4总务科确认采购结果，主任或主任授权代表签署采购合同。A4执行采购、支出流程，验收入库。