某某公司某年内部审计报告模板.doc

有限公司审 计 报 告送项目编号：内审字2013第003号项目名称：报告时间：被审计单位： 【项目概述】审计目的1、核实某某公司的财务状况和经营成果2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象审计范围业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。期间范围： x年 月 日-x年 月 日资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等（详见资料清单）。审计方法审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。【审计总体结论】经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。附：报表项目解析如下：一、资产负债表主要项目资产负债表简表 单位名称：*公司x年12月31日单位：万元资产期末余额年初余额负债和股东权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其它应收款应付利息存货其他应付款其它流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款长期股权投资预计负债固定资产其他非流动负债在建工程非流动负债合计工程物资负债合计无形资产股东权益：开发支出股本商誉资本公积长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润非流动资产合计股东权益合计资产总计负债和股东权益总计资产负债表主要变化项目简析如下：（一）期末流动资产与期初相比减少 元1、 货币资金减少 亿元，主要变化及原因如下：2、 存货减少 亿元，其中原材料和产成品分别减少 万元和 万元， 造成。其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表数量单位：吨 单价单位：元/吨存货名称结存数量期初数量数量变化结存单价期初单价价格变化3、 预付账款（二）非流动资产增加 元1、固定资产项目 2、长期股权投资 3、在建工程减少 主要投资项目如下表：工程名称x年度投入（万元）（三）流动负债减少 元，主要由于 。（四）非流动负债增长 元，主要系。二、利润主要项目利润表简表 单位名称：某某公司 年 单位：万元项 目本期金额上期金额变动金额变动率营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用资产减值损失投资净收益营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出其中：非流动资产处置损失利润总额简析：其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：产品类型x年毛利贡献比重2011年毛利贡献比重x年毛利率2011年毛利率x年预算完成情况： 【审计过程与意见】此次审计，审计小组成员针对等。总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确，一、公司制度健全方面审计建议：（落实部门：）二、资产管理（一）低值易耗品管理审计建议：（落实部门：）（二）固定资产及在建工程管理审计建议：（落实部门：）（三）存货管理审计建议：（落实部门：）三、费用管理四、员工社保管理审计建议：落实部门（ ）五、部分企业风险提示（一）（二）六、公司财务手续的规范运作方面，账务核算的精确性（一）审计意见： （二）审计意见： （三）如： 审计意见：。（十）财务工作细节中，发现有不规范之处，特说明如下：1、2、审计意见：【审计总体结论】审计组将审计结果向 进行专项汇报， 指示：1、10、其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。审计组 2013年 月 日第 8页 /共 8页