经济生活第八课财政与税收导练习题经济税收_经济-经济学.pdf

经济生活第八课财政与税收导练习题 1、2011 年 6 月30 日，全国人大常委会表决通过了关于修改个人所得税法的决定，在充分考虑民意的基础上，将工资薪金所得应缴个税的免征额从 2000 元上调至 3500 元。国家调高个税起征点有利于()A.增加中低收入者的收入，更好地兼顾公平 B.增加国家财政收入，促进经济发展 C.防止偷税漏税行为，体现公平竞争 D.增强公民的纳税人意识，自觉诚信纳税 2财政政策是我国重要的宏观调控手段。2013 年我国继续实施积极的财政政策，安排财政赤字万亿元。在风险可控的前提下，适度的财政赤字可以（）A扩大社会总需求，促进经济增长 B减轻企业的税负，改善经济结构 C优化预算的结构，完善社会保障 D增加社会总供给，扩大居民消费 当前我国农业补贴的重心已由流通环节向生产环节、由消费者向生产者转变，初步形成了支持价格、直接补贴和一般服务支特相结合的农业补贴模式。回答 3 题。3我国农业补贴重心转变的目的在于（）增加农业生产者收入 优化农产品需求结构 缩小农产品供需缺口 稳定农产品市场供给 A B C D 年月起，中央率先在上海等地启动交通运输业和部分现代服务业实行营业税改征增值税（简称“营改增”）改革试点。截止 2013 年 1 月底试点地区共减税亿元，整体减税面超 90%。本次“营改增”改革（）可使第三产业直接受益 有利于降低部分企业的成本 是国家运用税收杠杆调节经济，促进生产发展 通过财政政策手段使社会总需求“降温”，实现总供求基本平衡 A.B.C.D.5国家在餐饮行业推行刮奖发票，消费者就餐后索要发票就有中将可能，若餐馆拒绝开具发票，可向税务机关举报。关于刮奖发票，正确判断是（）A推行刮奖发票的主要目的是促进消费 B对无需报账的就餐者可以不开具发票 C提供刮奖发票可显著增强餐馆竞争力 D索要和提供餐饮发票利于减少税收流失 6我国 1826 亿亩耕地中，中低产田约 70%，大量劣质土地效益低。为此，财政部制定农业综合建设规划，拟到 2020 年，依靠科学技术和综合治理，改造中低产田、建设高标准农田 4 亿亩。此举有利于（）加强农业的基础地位，保障国家粮食安全 扩大耕地面积，增加产量，降低农产品价格 实现农业现代化，提高农民收入 保障农民权益，推进土地制度改革 A B C D 7在开放性经济中，因国际大宗商品价格上涨，扩张性财政政策可能带来通货膨胀的压力。其传导路径正确的是（）A B C D 82012 年，我国综合运用各种手段对国民经济进行调控，实现了预期调控目标。下列调控目标、调控政策、具体措施三者对应最恰当的是（）A控物价稳健的货币政策严控对高耗能、高污染行业的贷款 B稳增长积极的财政政策减轻服务业和小微型企业税收负担 C调结构积极的财政政策下调金融机构一年期存款贷款基准利率 D惠民生稳健的货币政策加大对战略性新兴产业财政支持力度 9S 市是我国营业税改为增值税的试点城市。截止 2012 低，该市共有万户企业纳入“营改增”试点范围，其中九成企业税负减轻。2013 年 1 月，国务院决定选择交通运输业和 6 个现代服务业在全国推广“营改增”。“营改增”的积极效应是（）优化国家税种结构，拓宽财政收入来源 降低企业税收成本，增强企业发展能力 促进第三产业发展，有益经济结构调整 完善国家财税制度，强化财政支出约束 A B C D 10下表是 201 1 年北京市部分经济指标的年度增长率。财政收入 财政支出 社会保障和就业支出 城镇单位在岗职工平均工资 个人所得税%根据表中数据可以推出 2011 年北京市（）A财政收入高于财政支出出现财政盈余 B个人所得税收入占财政收入的比重上升 C社会保障和就业支出增速过快抑制了财政收入增长 D城镇单位在岗职工平均工资增长抑制了个人所得税增长 11国家出台食品药品违法行为举报奖励办法，鼓励社会公众积极举报食品药品违法行为，并对举报行为进行奖励，每起案件最高可奖励 30 万元。公民举报食品药品违法行为是（）行使合法权利，维护切身利益的体现 履行法定义务，维护食品药品安全的体现 行使国家权力，对食品药品市场进行监管 运用合法手段，对食品药品市场进行监督 A B C D 中小企业作为我国社会主义市场经济的主体之一，在国民经济中发挥了巨大作用。回答 1213 题。12.据统计，2010 年我国规模以上工业企业中，中小企业万户，占比高达%：从业人员 7056万人，占比%：上缴税金万亿元，占比%。由此可以看出，大力发燕尾服中小企业可以 扩大消费需要 增加财政收入 降低恩格尔系数 提供就业岗位 A.B.C D.13.受国际金融危机的影响，我国一些中小企业出现经营困难，政府对比高度关注，为帮助中小企业走出困境，政府可采取的经济措施有 减免企业税收 降低贷款利率 提供信用贷款 增加财政专项资金 A B.C.D.14（2011安徽高考卷）12011 年我国宏观经济政策以“积极稳健、审慎灵活”为基本取向，实质积极的财政政策和稳健的货币政策。其中，实施稳健的货币政策有利于（）增加投资需求，拉动经济增长 控制信贷规模，缓解通胀压力 调整经济结果，优化资源配置 刺激消费需求，调节市场物价 A B C D 2010 年以来，我国物价上涨较快，稳定物价和增加就业是宏观调控的两大目标，但在短期内，通货膨胀率与失业率之间存在图 9 所示的关系，回答 15 民意的基础上将工资薪金所得应缴个税的免征额从元上调至元国家调高个税起征点有利于增加中低收入者的收入更好地兼顾公平增加国家财政收入促进经济发展防止偷税漏税行为体现公平竞争增强公民的纳税人意识自觉诚信纳税财财政赤字可以扩大社会总需求促进经济增长减轻企业的税负改善经济结构优化预算的结构完善社会保障增加社会总供给扩大居民消费当前我国农业补贴的重心已由流通环节向生产环节由消费者向生产者转变初步形成了支持价格直接产品需求结构缩小农产品供需缺口稳定农产品市场供给年月起中央率先在上海等地启动交通个人所得税惠民生稳健的货币政策加大对战略性新兴产业财政支持力度市是我国营业税改为增值税的试点城市截止低该市共有万户企业纳入（2011北京高考卷）15 进行宏观调控，促使经济状况从 B点向 A点变化的经济手段是（）A提高个人所得税起征点 B提高商业银行的贷款基准利率 C降低金融机构的法定准备金率 D 对关系国计民生的基础产品实施限价 16（2011福建高考卷）通货膨胀一般是用居民消费价格指数（CPI）来衡量的物价涨幅，国际上通常把 CPI 涨幅达到 3%作为警戒线。读图 10，下列说法正确的是（）A在 A点时，适宜采取扩张性财政政策，降低利率 B从 B点到 C点，适宜减少财政支出，降低货币流通速度 C从 C点到 D点，适宜扩大财政盈余，降低存款准备金率 D在 E点时，适宜增发国债，增加货币供给 17,.（2011江苏高考卷）“十一五”期间，全国共计划完成农村公路建设投资 9500 亿元。2011 年中央将继续加大投资力度，投资也将进一步向西北和“少边穷”地区倾斜，其中以车辆购置税安排的投资额将超过 300 亿元。这说明（）我国税收取之于民，用之于民 税收是国家组织财政收入的最普遍形式 国家财政支出可以促进经济社会协调发展 公民自觉纳税是实现社会公平的必要前提 A B C D 18.(2011 浙江高考卷)2011 年 4 月，我国居民消费价格指数（CPE）同比上升%。为有效控制通货膨胀，政府应采取的财政政策和措施是（）A削减行政开支，减少财政支出 B增加国家税收，扩建公用设施 C减少国家税收，减持外国国债 D增加财政支出，刺激需求增长 19.(2011 浙江高考卷)26假如国家将个人所得税起征点由 2000 元上调至 3000 元，其他条件不变，下列说法中正确的是 A月收入 3000 元以下的所有居民应缴个人所得税减少 B月收入超过 3000 元的所有居民没有得到实惠 C居民整体可支配收入增加 D初次分配更加合理 20（2011重庆高考卷）2010 年，重庆市政府拿出部分资金，在全国率先启动公租房建设项目，并计划到 2020 年在全市形成“60%到 70%的人住商品房，30%到 40%的人住公租房”的城市住房模式。重庆公租房建设是（）调控重庆市商品房价的重要手段 巩固公有制经济主体地位的重要体现 财政对社会分配进行调节的重要表现 完善重庆市社会保险制度的重要内容 A B C D 21（12 年新课标）2011 年 1 月，R市以居住证制度取代暂住证制度，300 余万在该市的流动人口告别“暂住”状态，在劳动就业、医疗卫生、教育等 12 个方面开始享受与市民同等的权益。这一举措 促进了社会公平正义 消除了收入再分配的差距 有利于协调城乡统筹发展 减少了城市管理支出 A.B.C.D.民意的基础上将工资薪金所得应缴个税的免征额从元上调至元国家调高个税起征点有利于增加中低收入者的收入更好地兼顾公平增加国家财政收入促进经济发展防止偷税漏税行为体现公平竞争增强公民的纳税人意识自觉诚信纳税财财政赤字可以扩大社会总需求促进经济增长减轻企业的税负改善经济结构优化预算的结构完善社会保障增加社会总供给扩大居民消费当前我国农业补贴的重心已由流通环节向生产环节由消费者向生产者转变初步形成了支持价格直接产品需求结构缩小农产品供需缺口稳定农产品市场供给年月起中央率先在上海等地启动交通个人所得税惠民生稳健的货币政策加大对战略性新兴产业财政支持力度市是我国营业税改为增值税的试点城市截止低该市共有万户企业纳入22（12 浙江卷）2011 年，国家将个人所得税起征点由 2000 元提高到 3500 元后，又大幅上调增值税和营业税起征点，如月销售额和营业额的最高标准都由原先的5000元提高到20000元。国家提高税收起征点的直接效果是 A.促进分配公平，达到财政收支平衡 B.完善收入分配制度，提高企业生产效率 C.增加中低收入者收入，减轻小微企业负担 D.刺激居民消费需求，推动企业转型升级 23.假定增值税税率为 17%，在不考虑其他因素的情况下，甲乙丙丁四家公司应缴纳的增值税总额共为（）甲公司采伐树木，卖给乙公司 5 元的原木。乙公司将原木加工成各种木料，8 万卖给丙公司；丙公司用这些木料制作家具，15 万卖给丁公司；丁公司拥有若干家具商店，这些家具卖了 20 万元。A.3.4万元 万元 万元 D.无法确定 财政部报告显示，2013 年预算中央财政预算赤字 5 500 亿元，地方财政赤字为 2 500 亿元。2013 年预算中央财政国债余额限额 82 亿元。据此回答 2426 题。24下列关于国家预算的说法，正确的是 ()它是国家的收入和支出 它是国家的基本财政计划 它是国家财政的主要环节 预算通过财政部门批准才能生效 A B C D 25发行国债是 ()A积极财政政策的重要内容 B国家财政支出的重要方面 C积极货币政策的重要内容 D适度宽松货币政策的重要内容 26从实践意义上看，财政收支平衡，通常是指 ()当年的财政收入完全等于支出 当年的财政收入大于支出，略有节余 当年的财政支出大于收入，略有赤字 财政收入、支出总是完全相等 A B C D 272012 年 6 月至 2013 年 2 月全国财政主要支出项目情况：该表说明我国财政（）支 出 与 收 入 是 大 致 平 衡 的 具有促进资源合理配置的作用 是促进社会公平、改善人民生活的物质保障 是初次分配政策实施的主要形式 A B C D 28近日，广东省多个部门联合发出通知，要求全省各地级以上市尽快建立健全低收入群众临时价格补贴与价格上涨联动机制。这是广东省政府 ()A通过财政促进本省经济平稳运行 B通过稳健的货币政策保障人民生活 C落实我国积极的财政政策的表现 D通过财政促进该省资源的合理配置 2012 中国政府继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，巩固经济企稳回升的态势，促进经济平稳较快发展。据此回答 2930 题。财政支出(亿元)增长率(%)教育支出 9 社会保障和就业支出 8 农林水事务支出 5 交通运输支出 4 资源勘探电力信息等事务支出 2 科学技术支出 2 民意的基础上将工资薪金所得应缴个税的免征额从元上调至元国家调高个税起征点有利于增加中低收入者的收入更好地兼顾公平增加国家财政收入促进经济发展防止偷税漏税行为体现公平竞争增强公民的纳税人意识自觉诚信纳税财财政赤字可以扩大社会总需求促进经济增长减轻企业的税负改善经济结构优化预算的结构完善社会保障增加社会总供给扩大居民消费当前我国农业补贴的重心已由流通环节向生产环节由消费者向生产者转变初步形成了支持价格直接产品需求结构缩小农产品供需缺口稳定农产品市场供给年月起中央率先在上海等地启动交通个人所得税惠民生稳健的货币政策加大对战略性新兴产业财政支持力度市是我国营业税改为增值税的试点城市截止低该市共有万户企业纳入29下列举措体现积极财政政策的是 ()中央银行上调存贷款基准利率和存款准备金率运用财政补贴支持“家电下乡”，启动农村消费 财政部、国家税务总局提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率 物价部门严格控制物价乱涨行为 A B C D 30 实施积极的财政政策，巩固经济企稳回升的态势，促进经济平稳较快发展。这表明()A经济发展水平对财政收入的影响是基础性的 B只有积极的财政政策才能促进经济发展 C财政具有促进资源合理配置的作用 D财政具有促进国民经济平稳运行的作用 31.改革开放 30 多年来，中国居民收入大幅增长，但收入分配差距依然较大。国务院关于深化收入分配制度改革的若干意见 支出，收入分配制度是社会主义市场经济体制的重要基石，深化收入分配制度要坚持初次分配和再分配调节并重，坚持市场调节、政府调控。运用经济常识阐述，如何发挥好市场和政府的作用以缩小收入分配差距。要求：（1）围绕论题，在论述中准确运用所学过的马克思主义基本立场、观点和方法；（2）论点紧扣论题，论述全面深入，合乎逻辑；（3）根据论题，运用相关材料，理论联系实际地加以论证；（4）学科术语使用规范。高考安徽卷 38）安徽省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要（简称纲 要）描绘了安徽省未来五年的发展蓝图。某校时政学习小组以“聚焦十二五，心系安徽发展”为主题开展探究活动，在讨论 纲要 中的经济社会发展目标时，同学甲向大家出示了下表：表二 安徽省“十二五”经济社会发展目标（部分）指标 2010 年预计 2015 年目标 年均增长（%）财政民生支出（亿元）1096 2403 17 城镇居民人均可支配收入（元）15788 力争 31576 10 农村居民人均纯收入（元）5285 力争 10570 10 社会消费品零售总额（亿元）9500 18 1）同学们围绕表中目标纷纷发表意见，请你谈谈提出上述目标的经济学依据。（8 分）全国卷）民主改革 50 多年来，西藏经历了从黑暗走向光明、从落后走向进步、从贫穷走向富裕、从专制走向民主、从封闭走向开放的光辉历程，实现了由封建农奴制向社会主义制度的历史性跨越，经济建设取得了巨大成就。据统计，1959 年至 2010 年，西藏生产总值由亿元增长到亿元。2010 年西藏的经济增长率为%，比全国平均水平高 2 个百分点。1959 年至 2008 年，中央财政向西藏的财政转移支付为亿元，平均增长过 12%。“十二五”期间，中央财政计划对西藏的财政补助达到 2124亿元。结合材料二和所学经济知识，说明中央财政支持对西藏经济社会发展的意义。（8分）高考重庆卷 38）我国水资源短缺，合理用水，提高用水效率意义重大。阅读材料，回答问题。民意的基础上将工资薪金所得应缴个税的免征额从元上调至元国家调高个税起征点有利于增加中低收入者的收入更好地兼顾公平增加国家财政收入促进经济发展防止偷税漏税行为体现公平竞争增强公民的纳税人意识自觉诚信纳税财财政赤字可以扩大社会总需求促进经济增长减轻企业的税负改善经济结构优化预算的结构完善社会保障增加社会总供给扩大居民消费当前我国农业补贴的重心已由流通环节向生产环节由消费者向生产者转变初步形成了支持价格直接产品需求结构缩小农产品供需缺口稳定农产品市场供给年月起中央率先在上海等地启动交通个人所得税惠民生稳健的货币政策加大对战略性新兴产业财政支持力度市是我国营业税改为增值税的试点城市截止低该市共有万户企业纳入 我国工业用水量从 1980 年的 508 亿 m2 增长到 2010 年的 1397 亿 m2，其中 60%以上 的工业用水集中在火力发电、钢铁、石化、纺织和制造等行业。2010 年，我国万元工业增 加值用水量为 116m2，约为发达国家的 3-7 倍；工业废水排放量占全国废水总量的 40%以上，工业用水重复利用率约为 52%，远低于发达国家 80%的水平；工业水费占工业总产值的比重 不足%，也远低于发达国家水平。我国政府承诺在“十二五”期间将工业部门用水效率提高 30%。结合材料，运用经济生活，分析政府会采取哪些经济措施来实现这一目标。（10 分）A A B A D A C B C B B C B C B B B A C A B C A C A D C C B D 31.缩小收入分配差距，要充分发挥市场机制在要素配置和价格形成中的基础性作用，同时要发挥好政府对收入分配的调控作用。首先，要发挥市场的基础性作用以缩小收入分配差距。在市场经济条件下，各种生产要素通过市场进行配置，要素价格的高低取决于它们的相对稀缺性。尊重市场规律，政府就要维护好劳动、资本、技术、管理等生产要素按贡献参与分配的市场原则，激发人们提供生产要素的积极性，这有利于缩小收入分配差距。如为劳动者创造公平的就业环境，促进劳动力自由流动，保护劳动者基于自愿、平等、互利的市场原则实现就业。其次，要通过政府的再分配政策缩小收入分配差距。市场经济以竞争和效率为原则，鼓励强者，其结果是优胜劣汰，导致低收入人群出现。政府应当通过调整税收政策，完善社会保障制度等措施，缩小收入分配差距，促进社会公平，逐步实现共同富裕目标。如政府多次提高个人所得税的起征点，减轻了中低收入者的税收负担，缩小了收入分配差距 32.【答案】贯彻落实科学发展观，促进经济又好又快发展。财政具有促进社会公平、改善人民生活的作用。解决现阶段的主要矛盾，不断满足人民日益增长的物质文化需要。扩大消费特别是居民消费，转变经济发展方式，促进经济可持续发展。（考生若从统筹城乡发展、收入是消费的前提和基础、消费反作用于生产方面作答，可酌情给分）33.【答案】加快西藏基础设施建设，为经济的快速发展创造条件；促进科学、教育、文化、卫生事业的发展，为经济的快速发展奠定基础；建立健全社会保障体系，提高人民生活水平。34.加快工业部门的结构调整，鼓励节水工业企业的发展，限制或淘汰高耗低效用水工业的发展。对节水企业提供财政补贴和税收优惠，分摊节水成本，促进企业加强节水管理。对工业企业的节水技术改造提供信贷资金支持，促进企业更新用水设备。对污水排放征重税，促使工业企业加强污水治理和循环利用，提高工业用水的重复利用率。调高工业用水水价，增加用水成本，促使工业部门节约用水。民意的基础上将工资薪金所得应缴个税的免征额从元上调至元国家调高个税起征点有利于增加中低收入者的收入更好地兼顾公平增加国家财政收入促进经济发展防止偷税漏税行为体现公平竞争增强公民的纳税人意识自觉诚信纳税财财政赤字可以扩大社会总需求促进经济增长减轻企业的税负改善经济结构优化预算的结构完善社会保障增加社会总供给扩大居民消费当前我国农业补贴的重心已由流通环节向生产环节由消费者向生产者转变初步形成了支持价格直接产品需求结构缩小农产品供需缺口稳定农产品市场供给年月起中央率先在上海等地启动交通个人所得税惠民生稳健的货币政策加大对战略性新兴产业财政支持力度市是我国营业税改为增值税的试点城市截止低该市共有万户企业纳入