集团公司第一季度财务分析报告参考范文.docx

集团公司第一季度财务分析报告参考范文20*年一季度财务分析一、利润分析：（一）集团利润额增减变动分析1、利润额增减变动水平分析团净利润分析：一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同 期削减了 55.16万元，减幅34%。净利润下降缘由：一是由于实现利 润总额比上年同期削减50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳 所得税同比增加4.65万元，其中利润总额削减是净利润下降的主要 缘由。团利润总额分析：利润总额140.48万元，同比上年同期190.98 万元削减50.5万元，下降26%。影响利润总额的是营业利润同比削 减67.24万元，补贴收入增加17万元。团营业利润分析：营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅 削减，减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅削 减所致，分别削减46.53万元和20.71万元。团产品销售利润分析:产品销售利润82.95万元同比129.48万元， 下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12 万元，增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元，同比增加 208.65万元，增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下 降的主要缘由。由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%, 销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增 长。销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是108.31万 元、8.32万元和92.19万元,其中销售费用和财务费用同比增长最快， 分别增长98%和67% o回产品销售毛利分析：一季度销售毛利76936万元，销售毛利较 上年增加162.12万元,增长率27%;销售毛利同比增加的缘由是收入、 成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元，增长53%; 产品销售成本同比增加2438.07万元，增长57%。2、利润增减变动结构分析及评价从20xx年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营 业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了 1.55%;本期营业利润 占收入结构比重1.65%,同比上年的3.91%下降了 2.26%;利润总额构 成1.88%,同比3.92%下降了 2.04%;净利润构成为1.41%,比上年的 3.30% 下降 1.89%。从利润构成状况上看，盈利实力比上年同期都有下降，各项财务 成果结构下降缘由：产品销售利润结构下降，主要是产品销售成 本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本，限制销售 费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。 营业利润结构下降的缘由除受产品销售利润影响以外，其他业务 利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。本期因补贴收入为 利润总额结构增加0.25%,是利润总额增加的有利因素，而营业外收 入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。（二）各生产分部利润分析1、一季度生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析：团本部利润总额129.91万元，同比削减48.94万元，下降27.36%。 利润总额下降的主要缘由是产品销售利润和其他业务利润同比削减 44.77万元、20.89万元,补贴收入增加17万元，及营业外收入同比 削减0.26万元增减相抵所致。团本部产品销售利润72.58万元，较上年同期117.35万元削减 44.77万元，减幅38.15%。其削减的缘由是一季度销售收入的同比增 加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利 空间缩小。其销售收入同比增加2312.68万元，增长55.97%;而销售 成本、费用增加2357.44万元，成本、费用率增长达58.72%。其中： 产品销售成本增加1603.44万元，增长70.52%;期间费用增加214.46 万元，47.61%o2、一季度AY分公司利润增减变动分析：MY分公司利润总额10.56万元，同比削减1.56万元，下降12.91%O 利润总额下降的主要缘由是产品销售利润削减1.75万元、其他业务 利润同比增加0.19万元两项增减相抵所致。团产品销售利润10.38万元，较上年同期12.13万元削减1.75万 元，减幅14.48%o其削减的缘由是：由于主要原材料价格较上年同 期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。销售收入同比 增加287.52万元，增长38.95%;而销售成本增加295.09万元，增长42.23%;产品销售毛利较上年削减7.57万元,减幅19%;期间费用21.53 万元，同比削减5.81万元，费用率下降21.25%。