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信贷风险防范论文 一、商业银行信贷风险形成的原因 1.产权关系不明确，大量不良资产产生。四大国有银行产权关系模糊、资本 非人格化、所有权与经营权难以分离，由此导致责权利不明、缺乏有效的自我约 束机制、经营效率和效益低下等。2.政府职能尚未转变。3.贷款风险分散的观念不强.对集团客户多头授信。4.呆账准备金计提的比例偏低，呆账准备金严重不足，抗风险能力低。二、商业银行信贷风险防范的对策 1.资产置换，“改存为股”。2.提高资本充足率。一可以增加商行的资本;二可以减小风险资产。3.分类计提呆账准备金。央行应要求各银行在统一的分类指导原则下，按照 五级分类结果，对各类不良贷款提取适度水平的专项呆账准备金。4.调整信贷投资方向，发展银团贷款业务。严格控制对集团客户多头授信及 向过度投资的行业和地区发放贷款。5.适度运用破产方式。6.建立健全商业银行信贷内部控制制度。三、我国商业银行信贷风险防范的建议 1努力发展信贷资产证券化 信贷资产证券化对风险的处理方式。信贷资产证券化对风险的处理首先体现 在将贷款从商业银行的报表上隔离出来。信贷资产证券化后，发行贷款的机构不 再吸收山基础信贷所产生的全部风险。贷款不再仅仅集中在发行贷款金融机构的 报表上，而是通常被组合为同质的资产组合，然后出售给信托或其他特殊U的机 构。这种资产的集中首先方便了保险公司等担保机构分析他们的风险，方便了评 佔机构和信用增级机构等的第三方来审查和加强担保决定；其次，信贷资产证券 化使贷款变得更加透明，并且降低了资本市场投资者的风险。信贷资产证券化通常将信贷风险分为三个或者更多的部分，并将它们分配给 能最好吸收各部分的机构或个人投资者。信贷风险的第一部分覆盖了与正常或期望的信贷组合损失比率相联系的合 理部分。所有在此上限下的损失应当山发起人承担。但发行者不适合对贷款组合 的非正常风险承担责任。这种风险来源于发起人试图在一个特定的行业或者地区 进行最好的操作而缺乏多样化组合。通过将发起人的风险限制在一个上限的第一 损失，信贷资产证券化可以减少多样化带来的风险。第二部分风险覆盖了超过合理损失上限部分的风险。这一波段所描绘的风险 通常是资产池预期损失的78倍。这部分由一个高级别、资本实力雄厚的贷款 增级者来承担。第三部分是超过第二部分的风险，这些风险山购买资产支持证券的投资者自 己来吸收。2.加强贷后管理 贷后管理是指在信贷经营管理过程中对信贷资产的检查、回收、展期及不良 资产管理等一系列内容，是信贷业务内部控制制度的具体体现，随着入世及信贷 业务的迅速发展，竞争更加激烈，客户情况的瞬息万变，贷后管理的极端重要性 越加突出。然而，实际工作中，贷后管理却成了信贷管理“链条”中薄弱的环节。(1)tl前信贷经营管理中贷后管理存在的问题。贷后检查不到位。在近年 来的各种内审外查中，贷后管理薄弱是反映最多最普遍的问题。信息采集和处 理系统建设相对滞后。主要表现在贷后信息采集不力。贷后管理的观念滞后，存在着种种不良的信贷习惯。一是认为能还息就是好贷款，进而放松贷后管理或 盲口办理转贷，忽视了企业的实际惜况。(2)加强贷后管理，防范和化解信贷风险采取的对策。贷后管理既是控制信 贷风险的重要环节，乂是维护客户的重要手段，为了有效的防范和化解信贷风险,应该做好以下儿方面的贷后管理工作。加强观念创新，增强风险防范意识。贷 后管理要在与商业银行的企业文化建设相结合的前提下，对信贷经营人员进行素 质及职业道德的培训与控制，树立贷后动态管理观念，人才资源战略观念，贷后 管理的效益观念。制虚假财务会计报告的处罚对隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证会计帐簿财务会计报告的处罚对授意指使强令会计机构会计人员及其他人员伪造变造会计凭证会计帐簿编制虚假财务会计报告或者隐匿故意销毁依法应当保存查资产核实债务行为的处罚对企业编制对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的处罚对外资企业中外合作企业拒绝在中国境内设置会计账簿行为的处罚对米购人米购代理机构应当米用公开招标方式而擅自采用其他方式采对采购人采购代理机构隐匿销毁应当保存的采购文件或者伪造变造采购文件的处罚对供应商提供虚假材料谋取中标成交行为的处罚对集中采购机构在政府采购监督管理部门考核中虚报业绩隐瞒真实情况行为的处罚对评标委员会成员规范贷后管理程序和内容。从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的管理程序，明确各环节管理内容和要求，建立考核制度，确保贷后 管理程序明确，内容规范，要求具体。做好贷款风险分类工作，强化贷后管理。做好贷款风险分类工作，采取相应的风险防范化解措施，克服因银企之间信息不 对称对信贷管理造成的不利影响，使贷后管理规范化、制度化。同时，加强贷款 档案管理，建立信贷管理台账与会计系统挂接网络，启动贷款到期预警系统，确 保贷后管理的及时高效。切实将贷后管理工作做到制度化、责任化、精细化。建立和完善一套具体、详细的贷后检查考核管理办法。把客户检查过程、信息分 析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个 管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员自觉深入地进行贷后管 理；完善激励机制。3.监管机构实行审慎监管 商业银行在现代经济体系中的核心地位决定了监管机构在调控信贷运行中 需实行审慎监管措施。虽然银行审慎监管监管制度不是为调控宏观经济运行而专 门设计的，但其对宏观经济运行的影响是显而易见的，对于银行体系占主导地位 的经济体更是如此。审慎银行监管措施控制银行信贷过快增长的原理是：通过加 强资本充足率、贷款损失准备、贷款集中度等方面的审慎监管，促使银行信贷扩 张的速度与抵御风险的能力相适应，并通过及时的风险提示，督促商业银行有效 管理风险，推动商业银行信贷规模合理扩张。我国经济增长对银行信贷的依赖性短期内难以改变，商业银行信贷规模扩张 的速度和运行质量关系经济持续增长的大局。审慎监管制度的实施有利于完善商 业银行资产扩张的约束机制。摘要商业银行是风险聚集的焦点，信贷风险更是重要。本文研究了我国商 业银行信贷风险形成的原因，并对信贷风险的防范提出建议。关键词信贷风险防范 世界各国金融监管机构十分重视银行风险的评价，因为商业银行经营对象特 殊，社会联系广泛，影响力巨大，是风险聚集的焦点。而在商业银行的资产中，贷款所占比例最大，银行信贷风险的防范就非常重要。制虚假财务会计报告的处罚对隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证会计帐簿财务会计报告的处罚对授意指使强令会计机构会计人员及其他人员伪造变造会计凭证会计帐簿编制虚假财务会计报告或者隐匿故意销毁依法应当保存查资产核实债务行为的处罚对企业编制对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的处罚对外资企业中外合作企业拒绝在中国境内设置会计账簿行为的处罚对米购人米购代理机构应当米用公开招标方式而擅自采用其他方式采对采购人采购代理机构隐匿销毁应当保存的采购文件或者伪造变造采购文件的处罚对供应商提供虚假材料谋取中标成交行为的处罚对集中采购机构在政府采购监督管理部门考核中虚报业绩隐瞒真实情况行为的处罚对评标委员会成员