存货管理制经济会计经济经济学.pdf
1.目的：为了维护公司资产的安全、完整，加强公司存货管理,保证存货的质量、安全和合理，实现仓库物资管理规范化、科学化，以最少的存货资金占用来保 证生产经营的正常运行,以最低的存货成本获得最大的经济效益为目的,特制订 本制度。2适用范围：本制度适用于本公司各类库房的管理工作。包括：原材料库、辅料库、半成 品库（含外协产品）和成品库。3、管理职能 3.1、财务部 是公司存货管理的归口部门，对公司所有物资管理进行指导和监督。3.2、库房 3.2.1、负责公司所有存货的入库、储存、发放工作以及对产品防护状态的检查。3.2.2、及时反映和跟踪不合格品、呆滞品的处理，减少不良损失，降低库存资 金占用。3.2.3、做好防火、放水、防盗等安全防护工作，保障库房财产物资的安全。3.2.4、负责定期和循环盘点，及时查处差异，保证帐、物、卡一致。325、各库管员单据录入ERP系统及时、准确，按规定日期上交报表。3.3、技术质量部 3.3.1 负责对需入库的物资开具合格证或检验报告。3.3.2 对公司存货的质量状态进行质量确认。3.3.3 负责规范存货的标准化；3.3.4 负责规范存货周转盛具的统一化。3.4 采购部 3.4.1 根据需求计划保质保量的完成公司各类物资的采购工作；3.4.2 负责供应商的评价与管理。3.5 制造部 3.5.1 负责生产所需物资的领用管理；3.5.2 负责半成品和成品的入库管理。4.程序内容：4.1 外购物资入库 4.1.1 物资到货后，采购部出具送检单通知检验部门进行来料检验，经 检验部门检验后在送检单上签字确认。合格的物料直接入库，不合格的物 料退采购部处理。4.1.2 库管员根据供货商的送货单与经检验人员签字确认的送检单上的 名称、规格、数量与实物进行核对，核对无误方可签收，若不符则通知采购部 进行处理。4.1.3 原材料库管员必须实称原材料的重量，超出理论重量的按照理论重量入 库，不足理论重量的按照实际重量入库。若不称重直接入库的，进行负激励 30 元/次，超过三次直接退行政部处理。4.1.4 经库管员核对无误的物资必须在 24 小时之内将物资信息准确无误的输入 ERP系统进行入库管理。若超出24小时录入系统的，进行负激励5元/小时（节 假日顺延）；若错输入单据，库房审核人发现的，进行负激励 2 元/张，财务审 核人发现的，对当事人和审核人各进行负激励 5 元/张。4.2 半成品及成品入库：4.2.1 车间需入库产品必须开具 XXX 入库单随产品同时到达库房，且一 个盛具一张入库单，原则上一个盛具只能装一种产品。无入库单的产品库管 员可以正常收货，但原则上不再给制造部补单据，确实需要补单据的，必须 以最少的存货资金占用来保证生产经营的正常运行以最低的存货成本获得最大的经济效益为目的特制订本制度适用范围本制度适用于本公司各类库房的管理工作包括原材料库辅料库半成品库含外协产品和成品库管理职能财务部是公品防护状态的检查及时反映和跟踪不合格品呆滞品的理减少不良损失降低库存资金占用做好防火放水防盗等安全防护工作保障库房财产物资的安全负责定期和循环盘点及时查差异保证帐物卡一致各库管员单据录入系统及时准确按规规范存货的标准化负责规范存货周转盛具的统一化采购部根据需求计划保质保量的完成公司各类物资的采购工作负责供应商的评价与管理制造部负责生产所需物资的领用管理负责半成品和成品的入库管理程序内容外购物资入库物资有制造部部长签字同意后库房主管进行补单，各库房库管员不能补单。4.2.2 对于制造部补签字的入库单将进行每张单据上的产品扣除最后一道工 序工资的 10%。一个月内每个工段补入库单不能超过三次，超过 3 次的将对 班长进行负激励 10 元/次，工段长进行负激励 20元/次；超过 5次的将对班 长进行负激励 20 元/次，工段长进行负激励 30元/次。4.2.3 凡是需入库的产品必须按技术质量部的标准进行摆放，每个盛具必须 有物料标识卡，物料标识卡上必须清楚完整地填写车型、产品名称、件号、入库数量、生产日期、操作者。产品件号需要区分左右件的不得错填。物料 标识卡必须经检验签字确认产品的状态。对错填入库单或物料标识卡上的车 型、名称或件号的将对填单人进行负激励 5 元/张。4.2.4 需全检的产品全检员检验完后必须按技术质量部的标准进行摆放，对 不合格产品数量必须在物料标识卡上注明。若因全检员未注明不合格品数量 导致入库人员填单错误，将对全检人员进行负激励 5 元/张。4.2.5 产品到库房后库管员须确认 入库单 与实物的车型、名称、规格、数量是否相符，检验是否签字，确认无误后方可签收，若不符则通知制造部 进行处理。4.2.6 到库房入库的的产品，原则上库房不抽查数量的，库管员在确认其他 要素无问题的情况下可立即返单据给入库人；需要抽查数量的，在中午 11 点之前返头天夜班和下午 5-8 点入库的单据，下午 5 点之前返当天白班的单 据。对于抽查数量不符的，原则上视产品大小进行负激励 1-5 元/件。4.2.7 各库管员在收到产品后及时通知各库房库工按产品类别归入相关区域 的具体存放位置，有物料标识卡的并在物料标识卡上及时登记。428经库管员核对无误的物资必须在 24小时之内将物资信息输入ERP系统进 行以最少的存货资金占用来保证生产经营的正常运行以最低的存货成本获得最大的经济效益为目的特制订本制度适用范围本制度适用于本公司各类库房的管理工作包括原材料库辅料库半成品库含外协产品和成品库管理职能财务部是公品防护状态的检查及时反映和跟踪不合格品呆滞品的理减少不良损失降低库存资金占用做好防火放水防盗等安全防护工作保障库房财产物资的安全负责定期和循环盘点及时查差异保证帐物卡一致各库管员单据录入系统及时准确按规规范存货的标准化负责规范存货周转盛具的统一化采购部根据需求计划保质保量的完成公司各类物资的采购工作负责供应商的评价与管理制造部负责生产所需物资的领用管理负责半成品和成品的入库管理程序内容外购物资入库物资入库管理。若超出 24小时录入系统的，进行负激励 5元/小时（节假日顺延）。若错输入单据，库房审核人发现的，进行负激励 2 元/张，财务审核人发现的，对当事人和审核人各进行负激励 5 元/张。4.2.9 为了合理利用场地和保证产品的质量，严谨制造部超安全库存入库。对超安全库存的产品库管员有权拒绝收货。如果制造部确实需超安全库存入 库，将对计划员进行每种产品负激励 20元，计划室主任 30 元，制造部长 30 元。4.3 外协产品的出、入库 4.3.1 需要发外协的产品其入库区域在外协发货区，入库程序同 4.2。4.3.2 需要发外协的产品由外协库管员按照采购部给外协厂家的份额及时通 知外协厂家，外协厂家需对产品的数量进行确认，若发现数量不对的产品由 外协库管员登记，按照 4.2.6 进行考核。4.3.3 委外加工回厂的产品必须经检验部门签字确认后，交外协库管员办理 入库手续。外协回厂的产品同样必须一个盛具一张物料标识卡，外协库管员 确认产品的车型、名称、规格与送货单及物料标示卡是否相符，然后安排指 定的人员对数量进行抽查，发现数量不符的将对外协厂家进行处罚。处罚原 则是若当月总数量无误，则对所抽产品视产品大小进行负激励 1-5 元/件；若当月总数量有少，则按少的产品的销售价格进行赔偿；若当月总数量有多，则按我公司发出数量办理入库。4.3.4 外协库管员按回厂的产品进行分类。是成品的交成品库管员入成品库，是半成品的交半成品库管员入半成品库。435经库管员核对无误的物资必须在 24小时之内将物资信息输入ERP系统进 行入库管理。若超出 24小时录入系统的，进行负激励 5 元/小时（节假日顺延）若错输入单据，库房审核人发现的，进行负激励 2 元/张，财务审核人发现的，以最少的存货资金占用来保证生产经营的正常运行以最低的存货成本获得最大的经济效益为目的特制订本制度适用范围本制度适用于本公司各类库房的管理工作包括原材料库辅料库半成品库含外协产品和成品库管理职能财务部是公品防护状态的检查及时反映和跟踪不合格品呆滞品的理减少不良损失降低库存资金占用做好防火放水防盗等安全防护工作保障库房财产物资的安全负责定期和循环盘点及时查差异保证帐物卡一致各库管员单据录入系统及时准确按规规范存货的标准化负责规范存货周转盛具的统一化采购部根据需求计划保质保量的完成公司各类物资的采购工作负责供应商的评价与管理制造部负责生产所需物资的领用管理负责半成品和成品的入库管理程序内容外购物资入库物资对当事人和审核人各进行负激励 5 元/张。4.4 物资领用出库 4.4.1 原材料库和辅料库 4.4.1.1 各库房库管员均应切实执行限额发料制度。严格按照推陈储新,先进先 出,按规定发放,节约用料原则办理。4.4.1.2 需要领用物资的领用人必须如实填写领料单位、物资名称、规格、数量、型号,由各部门规定领用人签字确认后方可发放。4.4.1.3 制造部生产过程中出现的缺料或发生料废时，必须凭经签署完整的补 料单或报废单限额领用物资。4.4.1.4 各类劳保用品凭各部门填写的经过审批的物资申购单发放，不得超 额领用。4.4.1.5 工具、模具和专用工装应经设备管理员签署同意方可领用，并相应建 立公司员工的工具发放、使用台帐。4.4.1.6 各库管员按照领料单的实际发货数量在 24 小时之内将物资信息输入 ERP系统进行出库管理。若超出24小时录入系统的，进行负激励5元/小时（节 假日顺延）。若错输入单据，库房审核人发现的，进行负激励 2元/张，财务审 核人发现的，对当事人和审核人各进行负激励 5元/张。4.4.2 半成品库 4.4.2.1 由库管员根据计划员下达的领料单，安排库工人员清点配齐，当班班长 在领料单上签字后发放。（装配件生产部自行配货）4.4.2.2 半成品库工在配总成件时，当片件库存量不够计划的，按照最少片件的 数量按套配货。缺一种片件（而且在下班时，车间还未生产出来的）一律不以最少的存货资金占用来保证生产经营的正常运行以最低的存货成本获得最大的经济效益为目的特制订本制度适用范围本制度适用于本公司各类库房的管理工作包括原材料库辅料库半成品库含外协产品和成品库管理职能财务部是公品防护状态的检查及时反映和跟踪不合格品呆滞品的理减少不良损失降低库存资金占用做好防火放水防盗等安全防护工作保障库房财产物资的安全负责定期和循环盘点及时查差异保证帐物卡一致各库管员单据录入系统及时准确按规规范存货的标准化负责规范存货周转盛具的统一化采购部根据需求计划保质保量的完成公司各类物资的采购工作负责供应商的评价与管理制造部负责生产所需物资的领用管理负责半成品和成品的入库管理程序内容外购物资入库物资配 货。如果在下一个班次生产时，车间的片件做出来了，由当班库工配货。4.4.2.3 有物料标识卡的产品库工应按照配货的数量及时下物料标识卡的帐，若 未下账，将对配货该产品的库工进行负激励 10元/次。4.4.2.4 各库管员按照领料单的实际发货数量在 24 小时之内将物资信息输入 ERP系统进行出库管理。若超出24小时录入系统的，进行负激励5元/小时（节 假日顺延）。若错输入单据，库房审核人发现的，进行负激励 2元/张，财务审 核人发现的，对当事人和审核人各进行负激励 5元/张。4.4.3 成品库 4.4.3.1 成品出库根据物流部开具的各主机厂的送货明细，库管员安排库工人员 清点配齐，按送货单数量配套发放。4.4.3.2 库房抽查数量的人员重点对发出产品进行监控，发现问题（未按规定摆 放、数量错误，标识错误，左右件混装等），对当事人进行负激励 10元/次，同 一人 1 月内累计出现三次进行负激励 20元/次，同一人 1月内累计出现 5次将 退行政部处理。4.4.3.3 对物流部反馈回库房的问题进行追踪处理，对主机厂未进行处罚的问题 将对当事人进行负激励 20元/次，成品库班长 5元/次，库房主管 10元/次；对 主机厂进行了处罚的问题 将对当事人进行负激励 50 元/次，成品库班长 50元/次，库房主管 100元/次。4.4.3.4 库房零投诉激励规定：若物流部对库房连续二周零投诉，将对成品库工、库管、主管进行正激励 10 元；若物流部对库房连续一个月零投诉，将对成品库 工、库管、主管进行正激励 20 元；4.4.3.5 成品库管员按照领料单的实际发货数量在 24小时之内将物资信息输入 以最少的存货资金占用来保证生产经营的正常运行以最低的存货成本获得最大的经济效益为目的特制订本制度适用范围本制度适用于本公司各类库房的管理工作包括原材料库辅料库半成品库含外协产品和成品库管理职能财务部是公品防护状态的检查及时反映和跟踪不合格品呆滞品的理减少不良损失降低库存资金占用做好防火放水防盗等安全防护工作保障库房财产物资的安全负责定期和循环盘点及时查差异保证帐物卡一致各库管员单据录入系统及时准确按规规范存货的标准化负责规范存货周转盛具的统一化采购部根据需求计划保质保量的完成公司各类物资的采购工作负责供应商的评价与管理制造部负责生产所需物资的领用管理负责半成品和成品的入库管理程序内容外购物资入库物资ERP系统进行出库管理。若超出24小时录入系统的，进行负激励5元/小时（节 假日顺延）。若错输入单据，库房审核人发现的，进行负激励 2元/张，财务审 核人发现的，对当事人和审核人各进行负激励 5元/张。4.4 储存及保管：4.4.1 所有货物均须按库位分类别、品种、规格型号摆放整齐，收发作业后按 上述要求及时整理。严禁占用通道或随意乱丢乱放。4.4.2 物资状态标识和记录清晰、准确且及时更新，贴于对应货架相应明显位置。4.4.3 各种物料储存须载于容具、料架或栈板上，不得直接堆放于地上及直 接靠墙。4.4.4 储存时应避免因堆放不当而发生物品倒塌及超过堆积而变形。4.4.5 依材料材质及特性做适当环境储存，以避免造成遗失、损坏或变质等。4.4.6 现场整洁、干净，如有废纸等废弃物或发现较多灰尘时随时清理、清 扫，符合 6S 管理要求。4.4.7 严格按“先进先出”原则发出货品。4.4.8 仓库必须按规定设置消防器材并定期检查、修护、补充；严禁堵塞消防通 道、设施及器材。4.4.9 保证库房通风、干燥，做好防盗、防锈、防水、防潮、防虫、防尘等工作。4.4.10 严禁将易燃易爆物品带入库房。对应进仓管理的易燃易爆物品应放置于 符合安全管理要求的独立的库区。4.4.11 存货库存接近最低储备量时，库房保管员应及时将信息传递到采购人员，各库房库存超储积压时，要分析原因，并将信息直接上报财务部，由财务部组 织各部门进行评审报总经理审批。以最少的存货资金占用来保证生产经营的正常运行以最低的存货成本获得最大的经济效益为目的特制订本制度适用范围本制度适用于本公司各类库房的管理工作包括原材料库辅料库半成品库含外协产品和成品库管理职能财务部是公品防护状态的检查及时反映和跟踪不合格品呆滞品的理减少不良损失降低库存资金占用做好防火放水防盗等安全防护工作保障库房财产物资的安全负责定期和循环盘点及时查差异保证帐物卡一致各库管员单据录入系统及时准确按规规范存货的标准化负责规范存货周转盛具的统一化采购部根据需求计划保质保量的完成公司各类物资的采购工作负责供应商的评价与管理制造部负责生产所需物资的领用管理负责半成品和成品的入库管理程序内容外购物资入库物资4.4.12 未经许可，除经管库管员之外的其他人员不得随意进出仓库。送货/提货 人员需在仓管员的陪侍下进出仓库，搬运完毕，不得在仓库逗留。4.4.13 上班后及下班前认真检查，了解仓库门道、窗户及其它设施的异常情况，对发现的不安全隐患及时解决。4.5 盘点及对帐 4.5.1 库房主管和财务部人员平常对各库盘点情况进行不定期抽查，并针对发现 的问题给责任库房下达整改通知书，责令其限期整改，起监督职能。以最少的存货资金占用来保证生产经营的正常运行以最低的存货成本获得最大的经济效益为目的特制订本制度适用范围本制度适用于本公司各类库房的管理工作包括原材料库辅料库半成品库含外协产品和成品库管理职能财务部是公品防护状态的检查及时反映和跟踪不合格品呆滞品的理减少不良损失降低库存资金占用做好防火放水防盗等安全防护工作保障库房财产物资的安全负责定期和循环盘点及时查差异保证帐物卡一致各库管员单据录入系统及时准确按规规范存货的标准化负责规范存货周转盛具的统一化采购部根据需求计划保质保量的完成公司各类物资的采购工作负责供应商的评价与管理制造部负责生产所需物资的领用管理负责半成品和成品的入库管理程序内容外购物资入库物资4.5.2、实行缺料盘点法，当某一物料的库存量低于一定数量时，库管员应及时 盘点，核对数量与帐目是否相符。4.5.3 实行循环盘点法，每月底由库管员对库存物料逐一盘点，核对数量与帐目 是否相符。4.5.4 实行定期盘点法，库房在财务部的组织下，每年至少组织两次全面盘点，并在盘点记录明细表上做好相应的记录，经过库房主管签字后交财务部。4.5.5 每次盘点后及时将实物数与电脑数核对。如有差异应查证原因并及时跟 进处理。如属供应商原因造成的短少应第一时间通知采购、上报领导处理。如 属盘盈或不可避免的亏损情形时，应呈报财务核准后作帐务调整。相关损失报 总经理审批后处理。若为保管责任短少时，则由库房经管人员负责赔偿。4.6 呆滞、不良品处理 4.6.1 库房管理员应随时关注呆滞、不良物料和产品，至少每月定期填报一次；对于呆滞物料，由财务部组织库房、制造部、采购、技术质量部等相关人员进 行评审，做出处理，通常有以下几种处理方式：4.6.1.1 将呆滞物料再加工后予以利用。4.6.1.2 将呆滞物料代用于类似物料，以不影响功能、安全、及外观为原则。4.6.1.3 将呆滞物料退还供应商。4.6.1.4 将呆滞物料报废处理。以最少的存货资金占用来保证生产经营的正常运行以最低的存货成本获得最大的经济效益为目的特制订本制度适用范围本制度适用于本公司各类库房的管理工作包括原材料库辅料库半成品库含外协产品和成品库管理职能财务部是公品防护状态的检查及时反映和跟踪不合格品呆滞品的理减少不良损失降低库存资金占用做好防火放水防盗等安全防护工作保障库房财产物资的安全负责定期和循环盘点及时查差异保证帐物卡一致各库管员单据录入系统及时准确按规规范存货的标准化负责规范存货周转盛具的统一化采购部根据需求计划保质保量的完成公司各类物资的采购工作负责供应商的评价与管理制造部负责生产所需物资的领用管理负责半成品和成品的入库管理程序内容外购物资入库物资以最少的存货资金占用来保证生产经营的正常运行以最低的存货成本获得最大的经济效益为目的特制订本制度适用范围本制度适用于本公司各类库房的管理工作包括原材料库辅料库半成品库含外协产品和成品库管理职能财务部是公品防护状态的检查及时反映和跟踪不合格品呆滞品的理减少不良损失降低库存资金占用做好防火放水防盗等安全防护工作保障库房财产物资的安全负责定期和循环盘点及时查差异保证帐物卡一致各库管员单据录入系统及时准确按规规范存货的标准化负责规范存货周转盛具的统一化采购部根据需求计划保质保量的完成公司各类物资的采购工作负责供应商的评价与管理制造部负责生产所需物资的领用管理负责半成品和成品的入库管理程序内容外购物资入库物资
