内部控制手册--组织架构.doc

1.2组织架构1.1 概述规定了XXX股份有限公司及其下属公司的组织机构设计与变更过程。旨在根据公司发展战略规划，优化使用公司生产与经营所需的人、财、物资源，协调各项经营管理活动之间的均衡，使公司有序、稳定地达到战略目标。1.2 适用范围适用于XXX股份有限公司及其下属公司。1.3 相关制度暂缺，建议补充相关制度。1.4 职责分工暂缺，建议补充相应的职责分工。1.5 流程图51.6 控制矩阵风险编号风险描述控制措施编号控制类型控制措施应用系统控制控制频率（随时/日/周/月/季/年）控制实施证据对应制度/管理办法应用系统控制所属模块系统控制措施1.2-PR1组织架构设计存在不合理的地方，部门分工及岗位职责设置不合理，可能导致公司某些部门职责不清晰、岗位职能交叉、造成运行效率低下，在出现问题时出现责任不清、相互扯皮的现象1.2-C1预防性公司应按照五部委企业内部控制应用指引第1号组织架构设计的原则和要求，明确各部门职能分工，明确各岗位职责，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡；对于同一部门内部的不相容岗位，应实现有效分离年各部门岗位职责说明书1.2-PR2公司领导层及部门导授权范围不合理、授权范围与相关业务处理不想匹配，可能导致业务处理低效、无法达成业务目标1.2-C2预防性公司应建立和完善授权管理体系，根据授权程序，明确授权范围和应担负的职责，并随着公司业务规模的扩张以及组织结构和岗位变动的调整，及时更新授权体系年授权体系1.2-PR3公司领导层采用口头授权，缺少书面依据，可能导致被授权人的授权范围缺乏约束1.2-C3预防性设计严谨的授权委托书、临时授权表等表单体系，明确被授权人、授权范围及授权期限等内容，来有力支撑授权体系的运行工作年授权委托书；临时授权表1.2-PR4组织机构设置中，部门职责交叉、职责缺失、职责错置，可能导致各部门工作重复，工作效率低下1.2-C4A预防性定期或不定期对部门职责变动或新增职责进行调整，梳理整合交叉、缺失或错置职责年1.2-C4B预防性相关职能部门对组织结构设置/变动进行评审年相关职能部门评审意见1.2-PR5组织机构与上级领导和下属单位相关部门的授权审批权限设置不清晰，可能导致部门决策执行效率低下或造成决策失误1.2-C5A预防性人力资源部讨论通过组织机构设置或变动方案后报董事会审批年董事会决议1.2-C5B预防性相关职能部门对组织机构运行中存在的问题进行评审年组织机构运行相关评审报告1.2-C5C预防性人力资源部对评审报告讨论通过后报董事会审批调整组织机构设置年董事会决议1.2-PR6组织机构与上级领导和下属单位相关部门信息沟通不畅，可能导致部门间信息传递不及时，影响各部门工作效率1.2-C6预防性建立公司与子公司的信息沟通平台，实现不同职能部门及公司层面的信息交流与共享，定期举行信息沟通会议年公司内部网路/服务信息平台