物流公司应收款管理办法.doc

xxx物流有限公司应收款管理办法一、 目标原则：强化财务管理，保护公司利益。根据企业财务管理基本制度制订本办法。二、 应收款项范围：应收款项包括：各种垫付款、备用金、应收账款、应收票据、预付账款、各种押金、个人借款、各种债权方式的货物抵押及或有债权及合同要约债权。（一） 个人借款的管理：1、 个人借款须专款专用，禁止挪用，严格按照借款审批单注明的还款日期报账归还，对于无法取得报账单据和按时还款的，经办人员要按照借款审批流程填制借款延期归还审批单主动申请批准延期，否则，财务部门自逾期当月工资中扣除，直至扣完。2、 个人代公司对外支付的押金，一律先按个人借款处理，并须注明还款时间，待取得收取押金单位的收款收据后再冲回个人借款，对于个人代交的押金，本着“谁经办，谁负责”的原则，由经办人员（借款人）负责跟进收回，对于因为没有及时跟进造成押金无法收回形成的损失，由经办人员赔偿。（二） 备用金的管理；1、 经办人员根据企业管理制度及各营运主体的实际情况的有关规定借取一定金额的备用金。2、 备用金须专款专用，在备用金范围内的开支，原则上不允许再另外借支，实行开支即报的原则，以现金补充备用金。 3、 备用金借款者须在每年度终了前五日内，主动将备用金归还财务并办理重新借支手续。各运作中心结算员每月及时对帐，年底核对清楚借款延续到下年度继续使用。4、 财务部门有权对备用金借用者做定期或不定期检察余额，并对违反备用金管理规定的人员提出处理意见供领导参考。（三） 营业应收款管理：1、 每月最后一天,财务部与各事业部根据应收款形成逾期的原因确认责任部门，并签字确认,责任部门承担全部责任。具体界定办法：（1） 业务部门责任A、 未签订合同或未经授权签订合同先行操作的业务B、 回单不及时回收C、 操作未按合同规范要求 （2）财务部门责任A、财务部帐单、发票出具不及时、准确B、催收不力等财务直接原因（3）其他原因造成应收款逾期的财务部与各事业部负双百责任2、 责任部门根据经济合同约定的收款时间和金额适时进行收款工作。3、 在超过合同约定的还款期未如期还款半个月以上的，视为逾期。在两个月内催收确实无效，财务部应与对应双百责任部门将未收款上报公司法务部备案并关注，但责任部门仍不免责，一年后免于考核。4、 三个月以上催收无效的法务部实质性介入催收活动并采取相应上报及处理措施，三个月内法务部门未采取有效措施，作为责任部门列入考核范畴。5、 对应客户有货物在我司留置的情况应由直接负责部门做出统计，并通报财务部。对于该客户的货物进出要严格控制，原则上是采取“先收款后放货，收款金额大于货物价值”的方式。6、 财务部和各事业部（或运作中心）负责人应将对应收款责任分解到对应业务责任人，以追踪客户信息及明确各项催收措施及方案。7、 应收帐款管理情况作为经营单位业绩考核指标进行考核，每月2日公司财务部将公布上月应收帐款明细表，对逾期应收帐款的责任部门及责任人予以处罚，对于提前收回应收帐款的可视情况（原则与处罚同等条件）给予奖励加分，对于造成问题账款确实无法追回的损失，由公司审计部调查损失的具体原因，分清责任，做出处理。（1）每月每产生一个逾期应收帐款客户，责任部门负责人扣罚1分，每月每产生两个逾期应收帐款客户，则扣罚两分，以此类推。并在当月考核中由责任部门负责人对对应具体责任人员予以同等处罚。（2）每月单个客户逾期应收帐款每超过人民币6万元的，责任部门负责人扣罚1分，单个客户逾期应收帐款若超过人民币12万元的，则扣罚2分，以此类推，并在当月考核中由责任部门负责人对对应具体责任人员予以同等处罚。（3）每个单个客户应收帐款逾期一个月以上未收回的，责任部门负责人扣罚1分，单个客户应收帐款逾期两个月以上未收回的，则扣罚2分，以此类推，并在当月考核中由责任部门负责人对对应具体责任人员予以同等处罚。（4）新入职员工当月免于考核，次月减半考核，第三个月起按正常办法考核。（5）年度终了，各事业部（或运作中心）销售收入和利润考核时需考核年度应收帐款帐龄状况：未签合同业务按一个月为结算期，已签合同业务按合同规定结算要求作为回款时间标准：如按合同规定的回款时间回款，则该业务按100%计入事业部（或运作中心）销售收入和利润考核；超过合同规定的回款时间1个月回款的，该业务按90%计入事业部（或运作中心）销售收入和利润考核；超过合同规定的回款时间2个月回款的，该业务按80%计入事业部（或运作中心）销售收入和利润考核；超过合同规定的回款时间3个月回款的，该业务按60%计入事业部（或运作中心）销售收入和利润考核；超过合同规定的回款时间4个月回款的，该业务按50%计入事业部（或运作中心）销售收入和利润考核，超过合同规定的回款时间5个月回款的，该业务不计入事业部（或运作中心）销售收入和利润考核范畴。（6）对超付款期三季度以上的，按70%从考核销售收入和利润中扣除；（7）对超付款期二季度以上的，按50%从考核销售收入和利润中扣除；（8）对于本年度扣除销售收入和利润的逾期应收帐款，若有期后收回的，在计算利息损失及其它损失后应在下一年度考核时冲回考核销售收入和利润。（9）对造成坏帐损失的，按坏帐额的10%至30%处罚相关当事人。若坏帐有期后收回的，扣除利息损失后，可计入年度利润分配，但处罚不变。（10）对乙方相关人员和客户串通恶意拖欠、终止支付应收帐款的，一经查实，甲方保留追究相关责任人和领导一切责任（直致刑事责任）的权利。（四）其他类型应收款管理1、其他类型应收款项包括：各种垫付款、应收票据、预付账款（含各类押金）、各种债权方式的货物抵押及或有债权及合同要约债权。2、其他类型应收款管理参照营业应收款管理办法执行 xx年1月1日4