留抵退税工作总结.docx

留抵退税工作总结留抵退税工作总结 1 XX县税务局认真贯彻党中央、国务院决策部署，全面落实总局、省局、市局和县委、县政府工作支配，聚焦落实减税降费政策工作要求，旗帜鲜亮讲政治、对表对标抓落实，以税费政策的有序有效落地，为统筹推动经济社会进展和疫情防控贡献税务力气，现将有关工作状况汇报如下： 一、工作举措 （一）明确责任，坚持常态化工作机制 XX县税务局党委高度重视减税降费工作，依据市局和县委县政府要求，指导协调推动各项优待政策落实，组织制定落实政策重点工作任务清单，争论解决政策落实工作中的困难和问题，统筹做好政策制定、部门协作、政策宣扬、培训辅导、服务优化、系统完善、统计核算、效应分析等工作。明确各股室工作责任，按季度召开支持疫情防控和经济社会进展税费优待政策落实工作机制例会，认真梳理、定期通报工作中薄弱环节，准时订正工作中存在的问题。监督部门充分发挥监督职能，对落实政策不力和违反组织收入原则的，严峻问责，确保各项税费优待政策和服务举措落实到位、取得实效，让纳税人（缴费人）应享尽享。 （二）落实包保责任，坚持应包尽包 深化贯彻党中央、国务院决策部署，落实总局和省局工作支配，全面实施包保责任制，做到分级包保、包保到企、责任到人，实现包保服务全掩盖，确保优待政策涉及的纳税人、缴费人应知尽知、应享尽享，大力支持企业复工复产、扩大规模。加强与上级业务部门的沟通，准时取得有关企业状况，完善包保清册。对于总局联合财政部等部门，以及省市地方政府后续出台的支持企业复工复产税费优待政策，更新包保清册，持续完善包保工作，并做好后续跟踪服务。向全县一般纳税人和小规模纳税人发送政策短信1万多条，确保了税收优待政策“一对一”精准推送到位。走访县总工会，向县总工会供应了近两年已缴纳工会经费单位的明细数据，由县总工会依据征缴清册依据工信部规定小微企业划型标准，落实小微企业经费全额返还政策。对于部分小微企业资料不完备、信息不精确，无法准时通知办理退费的失联企业，税务部门通过系统查询，准时把企业联系方式通报县总工会，确保小微企业工会经费支持政策落实落细，符合条件的小微企业都能享受政策红利，做到应收尽收、应返尽返。 （三）强化宣扬辅导，优化纳税服务 组织开展企业人员参加的支持稳就业税收优待政策宣扬辅导会、政策培训会等，深化学习重点群体就业创业优待、残疾人就业创业优待、退役士兵就业创业优待等政策，指导企业代表如何在申报时享受优待，加强纳税人对支持稳就业税收优待政策的深化了解，进一步推动支持稳就业税收优待政策的贯彻落实，让纳税人真正享受到政策红利。开展便民办税春风行动，依据“明确企业、明确人员、明确责任”的原则，建立工作台账，留意对接服务，全面落实优质服务新举措，更好助力企业生产经营。开展“四送一服双联”助推企业复工复产帮扶活动，直接送政策、送服务到户，发放连续实施的应对疫情部分税费优待政策等税法宣扬资料，解读税收政策，了解企业进展中的需求，解答税收方面的难题。关怀企业解决堵点、难点、痛点问题。现场为企业法人、财务人员、办税人员关注“四送一服”公众号和注册该APP。 （四）强化督导检查，保障政策落实 召开减税降费政策落实专项排查工作推动会，认真学习减税降费政策落实状况专项排查整治自查自纠问题整改清单。对自查自纠26条事项逐一进行了学习解读，分析在专项排查中发觉的问题整改状况并进行事项任务分解，明确到股室、明确到人。对排查出的问题举一反三，立行立改，准时制定整改措施，落实好惠企纾困税收政策，切实减轻纳税人负担。召开退役士兵、重点群体就业创业税费优待政策落实工作推动会，对2019年以来政策落实状况进行再梳理、再检视、再督促。做好核查比对工作，对于外部数据反映就业信息，金三系统没有政策落实信息的，查明缘由，做好宣扬，抓好落实；对金三系统存在政策落实信息，外部数据未能反映的，乐观与外部主管部门沟通，查明缘由，准时处理。持续加强对支持企业复工复产等税费优待政策执行状况的监督检查；不断加大执纪审查力度，对落实税收优待政策不力，造成不良影响的单位，以及不履行或不正确履行职责甚至滥用职权、以税谋私的税务干部依法依纪严峻追责问责。 二、工作进展状况 目前，XX县税务局落实减税降费工作已进入常态化日常化模式。依据党中央、国务院深化“放管服”改革、提升优化营商环境的工作要求，XX县税务局持续增加落实政策的精准性和享受政策的便利性，纳税人享受税费优待政策优待实行“自行判别、申报享受、有关资料留存备查”办理方式，纳税人依据具体政策规定自行推断是否符合优待条件，符合条件的，纳税人申报享受税收优待，无须再向税务机关供应有关资料，不需要任何审批流程，只需照实填写纳税申报表就能快速享受税收优待，将有关资料留存备查。纳税人对优待事项留存备查资料的真实性、合法性担当法律责任。 同时，县税务局依据上级部署，乐观开展政策落实风险分析，实行风险提示方式进行应对。在应对过程中，依据风险报告中的风险疑点及应对指引，充分利用“一户式2.0”等数据信息，从政策享受条件对比纳税人申报、缴税（费）等数据，依据疑点信息逐条排查纳税人是否存在应享未享或违规享受问题，并依据排查状况进行逐条反馈。在应对过程中发觉优待政策应享未享的、多缴税金应退未退的，准时通知纳税人办理更正申报及退（抵）税，确保政策红利充分释放；对违规享受状况准时提示纳税人存在的相关风险点，辅导纳税人自行改正。如局征收管理股每月都会从征管系统中加工出“征期收入质量监控疑点清册”，依据疑点准时提示企业享受政策优待。 三、取得成效 （一）税收及非税收入减免 2021年1-8累计办理各项减、免、抵退税金7.81亿元，其中，办理征前减免5.26亿元，退库减免2.55亿元。 （二）社保费减免 1、严格执行降费文件：养老保险单位缴费比例由20%降低至16%（企业由19%降低至16%），2020年度共降率减免养老保险7426.82万元，其中企业职工养老保险减免2965.54万元，机关养老保险减免4461.28万元。 2、严格执行疫情期间社会保险费减免政策，确保中小微企业和大型企业的减免政策落实到位。2020年度减免养老保险单位部分7490.35万元，失业保险718.25万元，工伤保险248.65万元，2020年度合计减免社会保险费8457.25万元，惠及738家参保单位。 3、2021年度，连续严格执行阶段性降低失业、工伤保险费政策，2021年1月至7月，降低失业保险费600.05万元，降低工伤保险费296.76万元，2021年度合计降低社会保险费896.81万元。 四、下一步工作预备 （一）宣扬辅导促落实 对内加强对税务干部培训，要求全部税务干部要充分把握政策实体性内容，精确把握宣扬口径，加强服务保障；对外加强对纳税人的宣扬辅导，通过多渠道多方式进行宣扬，做出特色、做出成果，并设立宣扬台账，确保宣扬到位。 （二）协同协作促落实 减税降费政策落实的关键之处在于落实，各个部门加强协调协作，分散工作合力，共同推动减税降费政策落地落实落细，切切实实让减税降费红利惠及千家万户。 （三）加强督导促落实 连续将减税降费政策落实工作纳入督察督办、纪检监督的重点工作内容，跟踪督导，持续问效，对该落实没落实或落实不到位的，依规依纪严峻问责。 留抵退税工作总结 2 20xx年上半年，xx市税务局持续落实大规模减税降费政策，尤其是支持疫情防控和企业复工复产的税费优待政策，在服务我市经济恢复进展中贡献税收力气。现就有关状况报告如下： 一、提高政治站位，服务复工复产。 在持续落实去年更大规模减税降费政策的基础上，市税务局高度重视支持疫情防控和企业复工复产税收优待政策落实工作，将政策落实作为重大政治任务。第一时间统筹做好政策落实工作，做到明确分工、各司其职，协同协作、确保各项政策送到企业手中，为企业复工复产供应税收支持。 二、推行线上包保，政策落实更精准。 一是落实包保责任。快速启动线上包保责任制，广泛开展“送政策、问需求、解难题、增信念”包保服务活动，向重点包保对象送去优待政策和“致全市纳税人、缴费人的一封信”。 二是创新方式线上问需。开展线上问需包保服务，将纳税人与包保责任人直接关联，提高税企沟通效率，利用平台，宣扬税收优待政策，广泛征集纳税人存在的问题及需求，为企业排忧解难。 三是深化开展分析。对收集到的企业复工复产现状及存在问题进行归纳梳理，提出相应看法建议。 三、强化部门协作，落实阶段性减免社会保险费政策。 组织成立了工作专班，统筹部署和支配阶段性减免社保费政策落实工作，拟定方案。加强沟通协调。xx市税务、人社、医保多次召开落实阶段性减免社保费政策工作协调会，建立了定期联席会议制度，共同派遣业务骨干，成立了阶段性减免社保费业务保障团队，保障政策落实。一是加强内部培训。乐观开展视频授课、微信推送、电话培训等方式，开展对社保、税务部门人员培训。 二是开展线上辅导。市税务局乐观推行线上包保服务责任制，通过微信、钉钉等线上渠道，对符合阶段性减免社会保险费政策的企业供应政策辅导，实现精准推送。三是广泛开展宣扬。充分利用报纸、网站、微信公众号、12366服务热线等线上线下渠道进行广泛宣扬，通过12366短信平台发送政策宣扬短信，确保缴费人知晓政策。 四、数据服务大局，支撑决策更有力。 一是发挥税收大数据优势，关心打通上下游产业链条，通过分析各行业减税降费中的数据，综合客观开展企业复工复产分析，为推动全市社会经济有序健康恢复供应合理化的看法建议。 二是加强与银保监部门、银行业金融机构合作，准时传递企业纳税信用评价数据至金融机构。推动“税融通”业务升级优化，扩大“银税互动”受惠范围至纳税信用A级、B级、M级，推动以信授贷无抵押贷款。大力推动电子税务局“银税互动”模块实现贷款申请、审批、授信、放贷网上一站式办理。 五、加强政策宣扬，纳税服务更优化。 一是按税种细化优待政策，编制疫情防控政策汇编，通过问卷调查形式和税收优待政策汇编二维码进行宣扬，在市局外部网站、微信公众号、广泛发布政策文件及其解读，关怀企业知晓政策，享受政策。二是以“战疫情促进展服务全面小康”为主题，连续第7年开展“便民办税春风行动”，从“支持疫情防控帮扶企业纾困解难、推动企业复工复产、服务国家进展战略、优化税收营商环境”四方面推出便民服务举措。实行“承诺制”容缺办理，推出“延期办”“网上办”“容缺办”“豁免办”“错峰办”“特别办”，切实为纳税人供应办税便利。大力推广“非接触式”办税，落实各项“非接触式”网上办税缴费事项清单操作规范。 六、组织税费收入，坚持依法依规更到位。 严守依法依规征收税费的底线，坚决防止收“过头税费”，坚决做到应收尽收。统筹做好历史积案和下发积案的稽查工作，确保查补税款特别是“扫黑除恶”查处税款的准时入库；严守“两个不得、一个务必”要求，乐观稳妥做好社保费和非税收入各项工作，坚决确保国家税费收入平安。 留抵退税工作总结 3 20xx年实施新的组合式税费支持政策，因时应势强化跨周期和逆周期调整的重要举措，是稳定预期、助企纾困的关键一招。为深化贯彻党中央、国务院重大决策部署，落实好20xx年新的组合式税费支持政策，依据国家税务总局普洱市税务局的统一部署，xx税务扎实开展好退税减税等各项工作，实行有力有效措施，确保退税减税政策不折不扣落实到位。 一是加强组织领导，统筹减税退税各项工作。xx县税务局第一时间组建了由县局党委书记、局长任组长的退税减税政策落实工作领导小组。负责实施退税减税缓税降费缓费工作的统筹协调、整体推动、督促落实工作；向市局、县委、县政府等上级机关汇报工作进展状况，做好退税减税等税费支持政策市局间协调工作，与县政府沟通退税减税工作；负责审定退税减税工作方案、工作制度；部署、指导、督促做好退税减税工作；争论准备退税减税工作的其他重大事项。 二是加强宣扬辅导培训，做到“明政策、会操作”。分别于3月22日、3月25日召开局领导专题会议，3月23日、24日、25日连续组织税务人员全员业务培训。同时通过“互联网+税务宣扬”多渠道、多形式进行全掩盖的政策宣扬辅导，对留抵退税、延缓缴纳税费状况简洁的企业接受“一对一”精准辅导，针对性地答疑解惑；选择8名精通少数民族语言的青年业务骨干组建“民族语言+一般话”的少数民族双语辅导团队，有针对性的开展双语纳税辅导、减税退税政策宣扬等相关工作。确保宽阔纳税人、缴费人和一税务干部明政策、会操作。 三是系统给力，持续减化退税流程。县局多次组织管理员、征收员进行业务操作培训，并连续两次召开局领导专题会议学习政策、部署工作，确保管理员、征收员准时对升级了的信息系统中有关设置，优化的功能、改造的流程进行学习，通过生疏把握系统，实现简便快捷操作，进一步便利宽阔纳税人、缴费人享受税费支持政策。 四是监督有力，核实督察促进落实。将新的组合式税费支持政策落实作为绩效考评、工作督办的重点内容，进一步压实各部门的工作职责，确保工作序时推动，发觉问题准时整改。同时，严守依法组织税费收入的原则，坚守“不收过头税费”的底线，确保各项优待政策落实到位。 20xx年1-3月，xx县累计减税降费683.61万元；制造业中小微企业缓缴税费125.71万元。 留抵退税工作总结 4 20xx年，面对突如其来的疫情形势，XX县严格落实疫情防控税收优待政策，并连续执行20xx年以来各级政府出台的减税降费优待。依据广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局关于坚决落实减税降费政策帮扶企业渡过难关的通知（桂财税20xx19号)工作要求，财政、税务部门高度重视，充分发挥职能作用，全面落实国家、自治区相关减税降费政策。现将工作状况作简要汇报： 一、减税降费政策开展状况 为乐观应对新冠肺炎疫情造成的影响，进一步推动企业健康稳定进展。国家出台了一系列减税降费政策及自治区财政厅、广西税务局下发实施的11项支持企业复工复产税费优待政策，有效降低企业的用工成本，减轻企业的经营负担，护航企业渡过难关，为企业复工复产再添新动力。XX县切实增加全面落实税收优待政策、促进减税降费措施落地的政治责任感和工作主动性，切切实实地拿出“实”方法、“硬”措施，确保了各项税收优待政策的全面落实到位，让企业和群众有实实在在的获得感。 （一）落实减税降费政策措施。 1、提高政治站位，确保政策到位。在县委、县政府的正确领导下，我县成立了实施减税降费工作领导小组，明确责任，下设办公室及政策落实、征管核算、督察督办、服务宣扬等五作组，并抽调同志专抓减税降费工作。大家统一思想熟识，明确分工，分清责任，整体联动，确保了减税降费工作有序推动。 2、提高大局意识，确保服务到位。20xx年，面对突如其来的疫情形势，依据上级工作要求，税务部门创新宣扬方式，实行“非接触式”宣扬辅导，充分利用微信群、群等网络渠道，共计推送税收新政策10余项，宣扬纳税人623户。乐观与XX本地微信公众号合作，宣扬税收新政策与操作规程，每月定期推送10篇。加强政策宣扬，准时回应社会关切，确保企业负担应减尽减，应免尽免，切实抓好减税降费政策的落实，进一步减轻企业负担。 3、提高纪律意识，确保责任到位。将减税降费工作作为当前的政治任务和重点工作，严格事前、事中、事后管理，加强绩效考核和纠查问责、确保工作无遗漏、数据无差错。严查税务人员在减税降费工作中思想熟识不到位、落实上打折扣等不作为、乱作为的行为。 （二）20xx年减税降费落实成效。 严格落实疫情防控税收优待政策，并连续执行20xx年以来各级政府出台的减税降费优待。 一是在增值税方面，疫情发生后，小规模纳税人3%征收率降为1%，生活服务、公共交通运输等免征增值税优待延长至20xx年底，原20xx年减税降费政策连续实行，增值税征前减免达到7336.11万元，惠及纳税人25944户次。享受出口退税纳税人共有4户，截止12月累计出口销售1.68亿元，审核审批通过出口退税2203.64万元。 二是在企业所得税方面，20xx年全县申报享受研发加计扣除的户数为3户，享受加计扣除金额39.16万元。截止20xx年12月，全县390户次纳税人享受小型微利企业、西部大开发、支持三农等企业所得税优待减免1602万元，小型微利企业所得税优待政策惠及面达到100%。 三是在个人所得税方面，认真落实个人所得税改革工作，全县7493人通过扣缴义务人申报个人所得税，申报补税249人，申报补税金额25.98万元；申报退税5，194人，申报退税金额130.4万元。 四是认真落实易地扶贫搬迁税收优待政策。6119户享受易地扶贫搬迁住房补助金额累计68945.31万元，累计享受契税免征2113.8万元，相关数据信息已录入金税三期管理系统；累计已经拆除旧房1466户，累计复垦1326户，已发放拆旧复垦补助金6115.5万元，以上所得免征个人所得税。易地扶贫搬迁项目占地面积累计84869.3平方米，项目方累计享受减免印花税54笔，税额3.06万元；享受减免契税54笔，税额183.63万元；享受减免城镇土地使用税36笔，税额3.74万元。 二、行政事业性收费、政府性基金落实政策状况 20xx年，为推动新冠肺炎疫情防控和经济社会进展，国家和自治区准时出台了一系列阶段性、有针对性的减税降费政策。财政部门立足财政职能，严格落实广西壮族自治区财政厅国家税务总局广西壮族自治区税务局关于进一步支持企业复工复产的若干税费优待政策（桂财税20xx13号）精神，督促各非税收入执收单位不折不扣地落实对涉及行政事业性收费和政府性基金有关项目进行缓征或减征政策，有效降低企业的用工成本，减轻企业的经营负担，护航企业渡过难关，为XX企业复工复产再添新动力。 1、行政事业性收费落实状况。我县涉及行政事业性收费缓征或减征优待政策的有水资源费、摩托车号牌工本费。1-5月份水资源费缓征金额32.8万元，摩托车号牌工本费按50%减征8.1万元。 2、政府性基金落实状况。我县涉及政府性基金缓征或减征优待政策的有城市基础配套费、残疾人就业保障金，目前没有企业和个人向执收单位申请延期。 实施成效：通过督促全县各非税收入执收单位不折不扣地落实国家有关减税降费政策，通过减征或减征行政事业性收费和政府性基金，有效削减困难企业的经营成本，助推其平稳走出“困难期”。 三、下一步工作措施 我县将按中央统一要求，进一步做好减税降费工作，严格落实各项税收优待政策，并建立健全各项监督机制，为纳税人供应更优质的服务，让企业享受到更多政策红利，帮扶企业渡过难关。 一是进一步贯彻落实党中央、国务院关于做好疫情防控工作和分类有序推动企业复工复产各项决策部署，乐观发挥财政职能作用，亲热联系税务部门，加强沟通关心，充分利用增值税发票等税收大数据，客观反映企业复工复产状况，梳理企业需要解决的问题，切实提出务实管用的帮扶措施和建议，关怀各类企业恢复生产经营，为县委、县政府科学决策和服务地方经济社会进展大局做参谋。 二是全面抓好应对新冠肺炎疫情相关税收优待政策的解读和落实，全力推动企业复工复产。聚焦疫情防控的税收优待政策，在政策执行上不打折扣，确保把党中央、国务院的政策红利送到位。 三是要连续全面分析把握所辖区域的企业复工复产状况、以及因疫情发生导致重点税源的收入变动状况。把减税降费政策真正落实到位，让中小微企业感到有温和、有源泉、有希望。 留抵退税工作总结 5 9月，XX区税务局连续深化推动简政放权，提高资源配置效率和公正性，围绕营商环境评价指标体系，不断改进优化税收营商环境措施，提升优化营商环境成效。目前减税降费方面，区税务局已为4274户纳税人办理退库12542笔，合计税费140万元。企业职工基本养老保险单位缴费比例从19%降到16%；最低缴费基数由3396降低至2711。现将目前工作进展状况汇报如下： 一、创新办税方式，提升纳税满意 区局紧密结合“四送一服”双千工程行动，持续更新企业办理“最多跑一次”“全程网上办”涉税事项清单，在自助办税区支配业务骨干现场指导纳税人进行网上办税，准时解决申报疑难问题。亲热协作省政府营商办做好企业开办复查工作，针对设立税务登记、税（费）种认定、发票领用等涉税事项，全程免填单，接受“套餐式”服务一并办理。实行“信用承诺、容缺办理”机制，对纳税人缺少非重要资料的，实行先办理并承诺限时补正的方法，使纳税人负担更轻，办税时间更短，办税渠道更广。 二、开展针对培训，助力企业开办 为进一步满足纳税人办税需求，构建和谐征纳关系，落实减税降费政策，助力实体经济进展，依据XX区税务局工作支配，第一税务分局在六安市政务服务中心开展了为期两天的新办纳税人培训暨减税降费学问学堂。本次培训组织有力，由区局业务骨干进行授课，面对本辖区二季度新开办企业法人代表、财务负责人、办税人员，培训以PPT演示与现场辅导相结合的方式，详细介绍小规模纳税人申报、一般纳税人申报申报流程，宣扬解读减税降费政策，培训参训面广、参训度高，参加此次培训纳税人共计628户。区领导通过上门走访重点税源企业，倾听企业诉求，对减税降费政策进行再宣扬。截至目前，共计发放纸质和电子宣扬资料18000余份，建立小微企业诉求登记台账，每周收集登记并准时向纳税人反馈。 三、加快退税办结，确保尽享红利 乐观主动联系纳税人办理退税，精简退税办结流程，确保应享尽享，应退尽退。全面落实小微企业普惠性税收减免等减税降费政策措施，小规模纳税人减按50%征收地方税及附加，亲热跟踪政策执行状况，准时争论处理执行中的问题。深化增值税税制改革，乐观落实制造业、交通运输业、建筑业等行业降低税率，生产、生活性服务业增加税收抵扣等税制改革要求，做好增值税税制改革政策的宣扬解读。严格落实城镇职工基本养老保险单位缴费比例下调政策，降低企业社保缴费负担。 留抵退税工作总结 6 一、减税降费工作开展状况 （一）多方协作、高效运转，畅通沟通协调机制。 减税办在实体化运作的同时，进一步加强部门协作，畅通工作沟通协调机制，实现减税降费部署“纵向毕竟、横向到边、全员参与、齐心推动”的工作局面。一是完善内部工作机制。为使减税办真正发挥应有作用，县局设立综合协调组、政策落实组、征管信息化组、社保非税组等9个工作小组，建立减税降费工作联络制度、信息报送制度、联席会议制度和问题处理反馈机制等一系列制度体系，完善工作运转机制，为工作顺当推动供应机制保障。二是完善沟通汇报机制。乐观争取党委政府、各部门的工作支持，主动向当地党委政府、纪检、审计等部门沟通汇报，争取对税务部门工作的理解和支持，共同推动减税降费工作落地生根。 （二）紧抓宣扬、优化服务，完善便民办税服务机制。 一是抓好普惠宣扬、细化宣扬内容。实行实地走访企业、召开重点企业座谈会、办税服务厅电子显示屏及宣扬栏、印发宣扬资料、税企联系微信群、群等方式，广泛开展宣扬，截止目前，已累计走访企业1226户次、召开税企座谈会6次，解决问题153个，设置宣扬栏12个，发放减税降费优待政策大礼包20xx余个，减税降费宣扬彩页3万余份、微信消息2万余条，确保了精准施策靶向发力，政策落地更快更实。二是提升办税质效。把精简办税资料是作为落实减税降费的一项重要举措。依据总局关于取消15项主要涉及税收优待办理的税务证明事项要求，对内部征管方式、业务规范、金税三期系统等内容梳理规范，为纳税人办理减、免、退税等相关事项增加便利，符合条件纳税人只要照实申报，即可享受税收优待，办税流程更加便捷，流转业务平均办结时限压缩30%，同步减轻纳税人办税负担和税务人工作负担。三是充实服务力气。组织业务骨干，对培训内容进行分类梳理，充分利用“纳税人之家”、“纳税人学堂”等场所，实行分批次、分行业、分规模邀请辖区内纳税人走进税务大讲堂，并进行现场答疑沟通，现已举办32场税收优待政策培训答疑会，涉及纳税人6000余户。 （三）强化督导、细化考核，形成跟踪问效机制。 XX县税务局减税办在落实减费降税工作中，加强对任务推动过程的督察督办、纪律监督、绩效考核，形成落实减税降费跟踪问效长效机制。一是加强纪律监督。减税办乐观履职担当、主动作为，与纪检组联合，主动开展监督检查，依据上级工作部署，健全监督机制，拓宽监督渠道，快速受理和处理纳税人投诉。二是健全考核机制。县局制定考核评价标准，对重点工作划分时间节点，每个节点有相应的考核扣分标准，对于未按要求执行减税政策的状况准时发觉并要求自查整改，对政策落实过程进行监测，确保政策在落地过程中不变样。 二、疑点数据清理状况 一是周密支配部署，压茬有序推动重实效。面对时间紧、任务重、要求高的严峻形势，我局行动快速、落实有力，有条不紊组织开展了调查核实工作。在充分吃透文件精神的前提下，快速理清工作思路，科学支配工作任务，明确县局分局工作分工，以政策精准落实为目标，以申报表分析为抓手，全面深化开展调查核实与政策辅导，确保增减税缘由分析透彻、确保政策辅导精准到位，确保政策落地不走样，确保纳税人获得感增加。 二是疑点数据清理成效。增值税疑点数据、风险应对疑点数据、“六税两费”疑点数据已全部完成核实更正。企业所得税疑点条数共72条，其中20xx年1季度小微未享受疑点涉及XX34条，一季度小微盈利资产总额为0疑点18条，累计52条，因下发时间二季度企业所得税已完成申报，目前金三系统无法调整。另1户济宁兴融商贸有限公司未享受小微疑点，因该纳税人已注销且无法联系到纳税人，无法调整。其余涉及XX19条疑点均已处理完毕。 三、减税降费政策效应分析 （一）增值税方面 1、小规模纳税人减免面广。20xx年1月1日起，增值税小规模纳税人免征增值税的标准由月销售额3万元（季度9万元）提至月销售额10万元（季度销售额30万元），1-8月份，全县共有500户小规模纳税人获得减免，减免税金313万元。 2、增值税税率下降减税效果明显。依据财政部税务总局关于调整增值税税率的通知（财税公告20xx39号）的规定，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%的规定。20xx年4-8月份，全县共有2488户纳税人享受降低增值税税率的优待政策，减免税额3288万元。其中，原增值税行业累计减税2920万元，“营改增”行业368万元。 3、增值税一般纳税人标准提高，对小规模纳税人影响面大。依据国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告（国家税务总局公告20xx年第18号），一般纳税人标准统一为销售额500万元。在20xx年1-8月份，共转登记182户，减免税额105万元。例如济宁旭日升医疗器械有限公司，主要经营范围医用口罩等医疗器械及用品。20xx年8月登记为增值税一般纳税人。该企业20xx年全年增值税应税销售额381714.35元，销项税额63408.85元，进项税额72441.78元，应纳增值税4716.11元，实缴增值税6931.05元，实缴增值税税负1.82%。该企业自20xx年3月19日转登记为小规模纳税人，选择按季申报纳税。在原增值税一般纳税人计算方法下，估量企业20xx年实缴增值税1.6万元左右。转登记为小规模纳税人以后，估量全年实缴增值税为0，企业在20xx年度将少缴增值税1.6万元，其他附加税费亦随之免缴。 （二）所得税方面 1、小型微利企业所得税减免。1-8月份，共有1322户企业获得减免，减免1299万元，每户平均减免金额9826元。 2、个人所得税减免。 20xx年1-8月份个人所得税完成1959万元，同比降低39.89%，减收1300万元。其中，因关于20xx年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知（财税20xx98号）影响，个人所得税扣除费用提高及税率级距变动实现减免税额1414万元，涉及到企业1143户，惠及1.9万人，人均享受减税金额755元。依据20xx年个人所得税其次步改革各项政策，受扣除费用和专项附加扣除政策的影响，实现减税额588万元，惠及1.2万人，人均享受减免金额490元。 （三）地方税方面 地方税普惠性政策影响面广。截止20xx年8月，共办理小微企业地方税费减免7028户次，减免地方税299万元，其中房产税24万元，155户次；印花税12万元，1881户次；城镇土地使用税208万元，516户次；城市维护建设税54万元，4476户次。 （四）社保和非税方面 1、两项附加减免状况。截至20xx年1-8月份，全县教育费附加、地方教育费附加优待减免44万元，2440户次。 2、社保费降率状况。依据国务院关于印发降低社会保险费率综合方案的通知（国办发20xx13号）文件精神，20xx年5月1号起城镇职工基本养老保险（包括企业和机关事业单位基本养老保险）单位缴费比例由20%下调至16%。5-7月份因降低费率，减轻机关事业单位社保费840万元。 一、目前减税降费政策落实中存在的问题 减税降费影响财政收入的问题。 据测算，全年各项减税降费政策落实将削减17580万元，影响地方财政收入9800万元。确保减税降费政策落地生根是20xx年税收工作的主题，一方面做到“政策该减的减”，切实将国家减税降费政策落到实处，刺激市场供应与需求，激发市场主题活力，另一方面做到“有税该收的收”，落实好税收收入组织工作。减税降费在确定程度上带来了税收增长的缺口，原有税源的流失为税收增长目标的.完成带来了确定压力，税收优待政策的落实和地方财力增长之间双重需求给税务部门带来了较大的工作压力。 会计从业人员业务力气存在确定差距。 由于当前对会计行业从业人员的限制要求取消，不需要再持会计证上岗。导致许多纳税业户的会计人员、办税人员由于纳税人业务水平存在加大差距，申报时难免由于政策理解偏差，申报流程操作失误，造成错误享受或者应享受未享受。纳税申报的数据质量较低。同时，税务部门在对纳税人培训时，由于其会计及办税人员素养较低，存在不认真学习政策或者学不会政策的问题，对纳税人的培训效果达不到预期，不利于减税降费政策的落实。 二、下一步工作预备 （一）开展分类培训精准辅导 依据前期辅导反馈效果及对纳税人需求调查，连续加强宣扬引导和业务辅导，下一步将针对不同对象进行差别化辅导宣扬，对法定代表人、股东、管理人员侧重退送减税降费相关政策信息，对财务人员、办税人员、税务代理人员侧重辅导政策适用和具体操作，点对点的精准“滴灌”，帮组纳税人适用政策。加强与纳税人的沟通反馈。完善税费政策看法征集和企业诉求反映解决制度机制，准时发布政策执行问题答复集，精确解答纳税人和缴费人提出的热点、堵点问题，能够开展有效的解答辅导。 （二)做好将税降费数据审核及成效分析 加强减税降费统计核算。进一步完善减税降费的数据采集、审核校验、汇总上报、核算分析工作，打好“应享未享”和“违规享受”数据审核两张牌，能够通过上级部门下发和自我筛选，加大对疑点数据的核试验证，确保减税降费政策全掩盖、不走样。在减税降费统计核算分析体系下，加大数据质量监控分析力度，分类精确核算、反映减免税费状况及其变化趋势。优化完善信息系统功能，做好税费减免规模测算和实施效应分析，把减免税费算成“铁账”，做到“心中有数”“底账清晰”。 (三)强化与各业务部门的职责分工与协调协作 做好痕迹管理，畅通与各业务部门的协调沟通。进一步梳理明确减税降费各项工作任务及要求，分工细化到岗到人，责任压实到岗到人，强化责任落实。坚持问题导向，做实做细日常监督，着力护航减税减费，聚焦监督力度。强化执纪问责，协同纪检组、法制股依据减税降费各时间节点工作清单及上级工作部署，进行定期抽查，对在落实减税降费工作中失责失职、敷衍塞责、推脱不为的部门和干部精准问责，切实发挥好执纪问责、督导考核在落实减税降费工作的作用。 留抵退税工作总结 7 20xx年，国家税务总局XX市XX区税务局坚决贯彻党中央、国务院重大决策部署，认真落实减税降费、一系列支持疫情防控和企业复工复产的税费优待政策，在服务我区经济进展中贡献税收力气。现将有关工作开展状况报告如下： 一、具体做法 （一）建立健全机制，统筹政策落实 区税务局高度重视减税降费、支持疫情防控和企业复工复产税费优待政策落实工作，并将政策落实作为重大政治任务。我局按上级工作统一部署准时成立支持疫情防控和经济社会进展税费优待政策落实工作机制，发挥各相关部门主体作用，承接落实减税降费等税费优待政策落实任务，统筹做好政策落实工作。 今年以来召开减税降费工作机制专题工作会议4次，传达学习党中央、国务院重大决策部署和总局、省局、市局关于新出台、延长期限、连续实施部分税收优待政策执行期限的公告、文件等，听取问题反馈，研讨解决方法，支配布置工作。会后制定减税降费任务清单，督促跟踪工作任务，推动税费优待政策落实工作。 (二)建立任务清单，严格排查落实 依据上级文件要求，对比国务院督查通报状况，组织减税降费政策落实状况专项排查整治工作。制定并下发专项排查整治自查自纠问题整改清单，压实人员责任，依据工作事项逐项确定排查责任部门、责任人员、完成时限，进一步全面深化排查减税降费等政策落实状况。开展制度落实大检视活动，扎实开展减税降费政策落实的大检视工作。经排查，区局未发觉问题。 （三）开展“四送一服”，落实包保责任 制定XX区税务局推动十四五开好局起好步“四送一服双联”专项行动落实方案，围绕减税降费政策落地，推深做实“万名税干进万企推动税费政策落地”主题活动：一是让专项活动“活”起来。全员参与，让气氛活起来；编制了政策清单，发放清单，推动税收政策落地，开展政策提示等措施，让政策“活”起来；开展企业帮扶，核实消退疑点问题，提升企业信用等级，让企业诚信品质“活”起来。本次活动实地走访企278家，走访问题13个，解决问题13个。二是让服务春风吹到户。开展我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动，走进XX訾营社区安置区，设立税法宣扬询问台，发放税费优待政策宣扬手册，为前来询问的社区居民介绍解读契税、个人所得税、增值税、社保等税费优待政策。通过上门走访，为安徽昊源化工集团有限公司加快审核流程，办理申请出口退税时审核时间由规定的20个工作日压缩到2个工作日办理完毕，极大的缓解了企业资金压力。我局准时为询问、申请企业办理了税收减免手续，为XX健诺生物科技有限公司等四户企业办理房产税、土地使用税困难减免4.3万元。三是部门联手解难题。XX市轻工房地产开发有限公司开发XX梦园小区项目，因历史遗留缘由，按正常程序不能为该项目拆迁安置户办理不动产登记手续，在此次专项行动期间，XX区税务局实行“一事一议”“一案一策”的方法，容缺为25户安置户办理契税完税手续，便利了安置户到不动产部门办理房产证件。进一步激发企业经济进展活力，保障企业和群众的利益，XX区税务局联合区财政局走访企业调研减税降费政策效果，联合调研组深化辖区各行业具有代表性的4户小微企业中，走访企业负责人和财务负责人，了解经营和减税降费状况，聚焦减税降费政策措施实施效果，确保各项减税降费政策措施落地生根，直达快享见实效，切实增加企业和人民群众的获得感和满意度。 （四）做好宣扬辅导，精准对接政策 一是强化政策宣扬解读，线上线下多渠道