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ktv财务财务管理制度1、结合总经理室对经济活动的安排，打算期内客源、货源、内务价格 等变化情形，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务打算。2、依据总经理审定的酒店财务打算，按各部门的不同经营范畴、 打算期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报打算，分摊酒店打 算指标，下达给各业务部门实施。3、财务打算分为年度、季度打算：(1)每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门 向财务部提交用款打算，经综台平稳后，提出每二年的财务收支打算，报 酒店总经理室和财务部。(2)财务部按标准的收支打算，合理安排比例，下达定额指标给 各部门。(3)各业务部门按照上报酒店总经理审批后的季度打算指标， 结合本部门的具体情形，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标 检查尺度。(4)对各业务部门的打算检查按季进行，全年清算。4、财务打算内容：流淌资金打算、营业打算、费用打算、外汇收支打算和利润打 算、偿还债务打算及基建打算、利润分配打算等。销售部及前台：客源打算(包括外联部份)、费用打算、营 业打算和利润打算等。客房部：备品使用打算(含耗用品)、费用打算、设备修理更新 及购置打算等。餐饮部：营业打算、利润打算、费用打算、食品原材料及物品采 购打算、设备修理更新及购置打算等。商场部：销售打算(分批发与零售)、商品进货打算(分进口商审核确认。2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。3、登记现金日记账和银行存款日记账。(1)设置现金日记账和银行存款日记账，按照审核无误的收付款凭 证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。(2)月终预会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.(3)每月及时与银行对账单相互核对，并必须通过财务会计审核， 双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明缘故，属于记 账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调剂表 进行调剂。4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行 规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制支票领用 存登记表，允许财务会计月终对空白支票的盘点检查。(1)妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数， 由领用人(收银员)签字。(2)月终对吧台剩余发票进行盘点，并允许财务会计对发票盘点检 查。(3)关于收银员运算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违 纪行为，应及时向财务会计报告。(4)必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。5、允许财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。6、按时完成财务会计交办的其它事宜。库管员岗位职责1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资的验收、入库、发放、 保管、盘点，做到手续清晰、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。2、认真登记商品(材料)数量金额明细表，每月结帐应与盘点数 相核对，发觉差异，应查找缘故，及时处理。3、严格按库管制度进行库房管理工作。(1)坚持，四个禁止，：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁 止在库房饮酒、吃零食；禁止危(wei)险物品与其他物品混贮。(2)做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。(3)科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充打算， 并填制物资申购单，控制最高库存品和出口产品)、利润打算、费用打算、外汇使用打算、流淌资金打算、商 场装修打算、设备修理及购置打算、印刷品付印打算和费用打算等；西餐歌舞厅：营业打算、利润打算、利润打算、费用打算、食品 原材料及商品采购打算、耗用品购进打算和设备养护打算等；采购部：物料进货打算、工衣工鞋订做打算和加工定货打算等；旅行部：客源打算、营业打算、利润打算和费用打算等；总管部：费用打算、用品使用打算、花瓶盆载及用品、用具购置 打算、清洁机具养护及更新打算、花店经营打算等；布草部：费用打算、布草添置打算和备品耗用打算等；事务部：职工餐厅收支打算和费用打算等；11.工程部：燃料进货和耗用打算、水电耗用打算、设备修理打算、 零配件及工具购置打算和费用开支打算等。(3)总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费 用开支打算。(4)各部所需编报的打算、送财务部汇总呈报。资金筹集管理制度1、筹集资金应该按国家法律、法规及旅行饮食服务行业财务 制定规定，可一次或者分期筹集。2、资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位暂时借款、向 内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资 者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定：(1)按照需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或者其他 单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。(2)借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或者借款 余额已超过实收资本的20%以上的借款，应单独作出可行性报告报经总 经理批准。4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许 挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一 样要事先列入财务打算，并应附有经济效益猜测资料。经费支出管理制度1、关于发给职员的工资、津贴、补贴、福利津贴等，必须按 照实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制 定额、预算打算数字列支；2、购入酒店办公用品和材料，直接了当列为经费支出，但单位较 大、数量大宗的应通过库存材料核算。3、拨给的津贴费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和 银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。5、拨给的各项津贴款和无偿慈悲投资，应依据受津贴和受支 援单位开来的收据准列为经费支出；6、职员福利费按照规定标准运算提存，直接了当列为经费支 出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存 款中支付。7、购入的固定资产，体味收后列为经费支出，同时记入固定资产 和固定资金科目。8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。低值易耗品财务管理制度1、各部门每月制定低值易耗品采购打算，经财务部核价后转 交采购部门按照该部的费用定额把握采购，财务部按照该部门费用定额审 核报销。2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡 片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部 登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才干生效。3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由 责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿， 属故意破坏或者丢失的要罚款处理。4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及缘 故，由有关部门负责人审核，凭此报销或者入账。家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进打算，由各使用部门按 照营业所需或者办公需用编报打算，报财务部审查并提出意见后报总经理 批准。2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家 具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用一低值易耗品”科目入账。3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或者个人应负保管责任, 同时必须做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用一修理费”列 支。5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。 报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或者部门写明缘故， 向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损， 由当事人负责赔偿或者部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。7、家具、用具发生溢余或者短缺，应先按估价价值转入“待处理 收益”或者“待处理缺失”科目账户，查明缘故，并分不不同情形审批后， 转入“坏账缺失”或者“营业外收入”处理。固定资金管理制度1、的固定资金要紧来源于流淌奖金，占用固定资金直接了当 妨碍流淌资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。2、各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产, 每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定 资金的成效；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即 按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行， 促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批 准进行采购，财务部不予报销费用。流淌资金管理制度1、KTV的流淌资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批 准打算供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的 经济效益。2、要求各业务部门在编制流淌资金打算时，严格控制库存物品， 物料原材料的占用资金不得超过比例规定。3、除经批准为专门储备者外，超储物资商品原则上不得使用 流淌资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流淌资金。4、严格遵守不得挪用流淌进行基建工程的规定，严格遵守有 关财务法规和制度。5、使用的差不多要求(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下， 加速资金周转，扩大经营，以减少流淌资金的占用。(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流淌资金 的占用；(3)各业务部门应办理流淌资金存货的报批手续，并在每月上报 经济业务报表的同时，上报流淌资金使用效率的实绩，即流淌资金周次数 和流淌资金周转一次所需的天数。(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；(5)尽量减少家具、用具的购置。外汇管理制度1、营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报 表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部专门保 险柜中，于翌日上午缴总出纳入库。2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的翌日即委托银行转 账。6、使用外汇必须编制使用外汇打算，除商品、食品、原材料 外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、 燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购 置。7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、 调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或者 调拨，专门情形需收取本币的，须经总经理批准。8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的 汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外 汇。9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。10、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认 购单，并让客人签付，不另收手续费。11、以记账或者转账方式结付业务款项者，本币与外币的折 算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。12、不许外单位或者人个借用酒店及所属部门在银行开立的外 汇账户来进行结算。外币结算管理制度1、在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年 外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒 店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入 资产的价值；提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或 者冲减财务费用；清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。4、收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成 记账本位币。5、经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不 同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。6、应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外 汇收支情形申报表。前台稽查操作制度1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表摆布要平稳，账 单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要 盖上结算章。2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理 或者副总经理批准并签名。4、做报表要按定单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费, 报账单位的报表一定要资料齐全（定单、底单）。5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签 名认可。6、输单必须单据齐全，缺少单据要讲明具体缘故。7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名 和客人签名。8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发觉有团体未输房租, 要赶忙通知收款处采取补救措施。总 则1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加大财务管理，特制定本制度。2、本制度合用于“XXX”餐饮连锁有限公司。3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并允许董事会的检 查和监督。4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提升经济效益， 做好财务管理基础工作。5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务打算、控制、监督、 预算、分析和考核工作。财务会计岗位职责1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。2、严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务管理， 主动参预酒楼经营管理工作。3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，和谐好企税关系。4、加大酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资 金进行盘点清查，保证账实相符。5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把 好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；关于职员辞职或 者调动，须见职员离职表中库管员的签字。6、加大成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高 于定价或者不符合规定的物资拒付货款。7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务 分析，做到数据真实、运算准确、内容完整、账表相符、讲明清晰、分析 得当、口径一致。8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文 件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业隐秘.9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行禁止；有权对给 酒楼造成缺失人员应承担的经济责任提出处理意见。10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供有关资料 和数据，但财务资料不能提出财务室。11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。12、允许股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。出纳员岗位职责1、严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现 金。(1)按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐 支现金。(2)不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。 若发觉现金长余或者短缺，应赶忙查找缘故，及时告财务会计进行处理，不 得擅自用盘点的长款抵补往常的短款。(3)负责催促本店人员的费用报销和 借款归还，以完结财务还款手续。(4)负责对吧台备用金进行盘点检查。(5)允许财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。(6)编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计