互联网公司管理制度073科技公司财务管理制度-(范本).docx

高科技开发有限公司资金管理及报销流程财安制2014 （财）008号资金管理总体流程图、资金计划流程7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（六） 开发部费用报销流程图经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导审领导审批批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（七）财务费用报销流程图财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销单据整理粘贴JX.><报销人员根据公司费用报销 制度要求，整理好需要报销 的发票或单据，并进行整齐 粘贴。根据报销内容填写费 用报销单，外地出差的填写 外埠出差费报销单。报销人员报销发票报销单据财务费用报销制度借款单填写费用报 销申请单直上 管目NG女主孑核报销单填写要求不得涂改， 不得用铅笔或红色字体的笔 填写，并附上相关的报销发 票或单据。若属于出差的费 用报销，必须附上经过批准 签字的出差审批表。采购 物品报销需附上总经理签字 确认的采购申请表。报销人员费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报 销制度 借款单/ NG部门经 理审核/费用报销单及相关单据 准备完成后，报销人员提交 给直接主管审核签字，直接 主管须对以下方面进行审 核.1) 费用产生的原因及真实性；2) 费用的合理性；3) 票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退 还给相关报销人员重新整理 提报。相关部门主管费用报销单 报销发票 报销单据出差审批单 采购审批单 财务费用报 销制度 借款单直接主管审核签字后，须将 报销单据报部门经理进行进 一步审核签字，审核内容包括：1) 费用产生的原因及真实性；2) 善用的合理性；3) 票据及单据的规范性；4)' 直接主管审核的严 谨性。若发现未符合要求，立即退 还给相关报销人员重新整理 提报。相关部门经理费用报销单 报销发票 报销单据出差审批单 财务费用报 销制度 借款单部门经理审核签字后，将报 销单据提交给财务部，由财 务部门会计人员进行报销费 用的确认，主要内容包括：1) 产生的费用是否符合报销标准；2) 财务是否能及时安排此费用；3) 单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退 还给相关部门重新整理提 报。财务部费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单 文件总包 批自理、 准/，>财务部对审核符合要求的报销 单据统一呈总经理，由总经理 进行批准签字，若总经理发现 不符合要求，须立即退回财务 部，由财务部跟进处理。总经理费用报销 单报销发票 报销单据 出差审批 单借款单准备报销款项1r财务部出纳根据总经理批准的 报销单据准备好报销款项。财务部出纳费用报销 单报销发票 报销单据 出差审批 单借款单通知报销人领 款1Z、财务报表处理kJ财务部出纳通知报销人领款， 领款时，报销人员必须在费 用报销单上领款人出进行签 字确认。如是代领人进行领款， 必须出具委托书并有双方的签 字或手印证明。如属于借款性 质报销，借款人必须将存于财 务的借款单取走核销.相关报销人员费用报销 单 借款单财务部会计根据已完成的报销 单据和公司财务制度要求进行 相应的帐务报表处理。财务部 会计财务报表高科技开开发有限公司根据实际发生额申请资金项目名称说明1、月度资金计划各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划2、汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制 公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公 司。3、申请资金根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额二、资金使用流程借款审批流程购置办公用品审批流程其它办公费用审批程序（一） 借款审批流程图:出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款项目名称说明1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业 务费、报建费、购买物资等），填写借款时间， 注明用途，金额，所属部门2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度3、申请资金根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部经理审核签字7、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字（二）购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）2、验收所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）（三）其它办公费用审批程序出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间6、财务经理审核签字7、公司领导审批领导审批8、制单会计根据报账单据编制记账凭证9、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（四）差旅费审批流程经办人填写出差费报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（五）营销、广告费用审批报销流程图经办人填写出差费报销单项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单等）2、验收宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，及签收确认等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证