DB2101_T 0096-2023 资产评估机构信用综合评价规范.docx

ICS 03 160CCS A 00DB2101沈阳市地方标准DB2101/T00962023资产评估机构信用综合评价规范Standard for comprehensive credit evaluation of asset evaluationinstitutions2023-09-26 发布2023-10-26 实施沈阳市市场监督管理局发 布DB2101/T00962023目次前言.错误！未定义书签。1  范围. 12  规范性引用文件. 13  术语和定义. 14  指导原则. 15 指标分类. 16  等级划分. 27  等级评定. 37.1  评分规则. 37.2  数据采集. 37.3  定级规则. 38  结果应用. 3附录 A（规范性）. 5表 A.1 资产评估机构信用综合评价指标.5表 A.2 资产评估机构信用综合评价等级直接判定为 D 等评价指标. 8IDB2101/T00962023前言本文件按照GB/T 1.1-2020标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别这些专利的责任。本文件由沈阳市财政局提出并归口，同时负责标准的宣贯、监督实施等工作。本文件起草单位：沈阳市财政事务服务中心、沈阳市大数据管理中心（沈阳市信息中心、沈阳市信用中心）。本文件主要起草人：莽琦、孙晓军、刘耀国、吴红招、胡雪娇、李涣涣、张丹阳、张米拉、李春华、龙飞锦、都兴龙。文件发布实施后，任何单位和个人如有问题和意见建议，均可以通过来电、来函等方式进行反馈。本文件归口管理部门通讯地址：沈阳市财政局（辽宁省沈阳市沈河区北一经街78号）；联系电话：024-22828296。本文件主要起草单位通讯地址：沈阳市财政事务服务中心（辽宁省沈阳市沈河区北一经街78号）；联系电话：024-22828201。II一级指标二级指标三级指标指标说明价值观党建情况组织建设考察资产评估机构是否按照社会组织党的组织建设管理要求建立党组织。组织管理考察资产评估机构按规定落实党建入章和按规定落实 “双向进入、交叉任职”情况。表1  资产评估机构信用指标分类表1DB2101/T00962023资产评估机构信用综合评价规范1  范围本文件规定了资产评估机构信用综合评价的术语和定义、指导原则、指标分类、等级划分、等级评定、结果应用等内容。本文件适用于沈阳市行政区域内在财政部门备案的资产评估机构信用综合评价。2  规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T 22116-2008 企业信用等级表示方法GB/T 22117-2018 信用 基本术语3  术语和定义GB/T 22117-2018界定的术语和定义适用于本文件。4  指导原则4.1  客观性等级评定过程坚持客观公正、实事求是的原则。4.2  公开性评价年度定期公示和重大突发事项不定期公示的原则。4.3  综合性信用管理方式采用日常评价、日常监督管理和年度监督评价管理相结合。5 指标分类资产评估机构的信用指标分为一级指标、二级指标和三级指标三个层级，分类见表 1。一级指标二级指标三级指标指标说明价值观党建情况党员管理考察资产评估机构流动党员管理情况。发展党员考察资产评估机构新发展党员情况。参政议政参加国家、省、市、区“两代表一委员”情况考察资产评估机构担任国家、省、市、区级“两代表一委员”情况。内部治理人力资源资产评估师数量考察资产评估机构人员执业能力。高级职称数量考察资产评估机构人员专业水平。发展建设品牌（企业）延续年限考察资产评估机构企业持续经营能力。业务收入增长率考察资产评估机构业务增长能力。资产评估师增长率考察资产评估机构对资产评估师吸引能力。惩戒行政处罚情况资产评估机构因业务活动受到行政处罚考察资产评估机构受到行政处罚情况。资产评估师因业务活动受到行政处罚考察资产评估师受到行政处罚情况。行业惩戒情况资产评估机构因业务活动受到行业惩戒考察资产评估机构受到行业惩戒情况。资产评估师因业务活动受到行业惩戒考察资产评估师受到行业惩戒情况。其他处理处罚资产评估机构或资产评估师因业务活动受到的其他处理处罚考察资产评估机构和资产评估师受到其他处理处罚情况。社会责任风险防范职业风险基金（保险）提取和使用考察资产评估机构是否按规定提取和使用职业风险基金（保险）。社保缴纳情况为劳动者依法缴纳社保考察资产评估机构是否依法为签订劳动合同人员缴纳社保。行业贡献专业贡献度考察资产评估机构推动行业发展过程中的作用发挥情况。社会贡献促进就业考察资产评估机构促进社会就业方面的贡献情况。公益活动考察资产评估机构参加公益活动回馈社会情况。荣誉表彰获得国家、省、市党团组织、行政（行业）管理部门表彰考察资产评估机构获得国家、省、市行业管理部门、党团组织表彰情况。媒体报道考察资产评估机构获得国家、省、市级媒体正面报道情况。等级释义A等资产评估机构在一定期限内信用风险很小B等资产评估机构在一定期限内信用风险较小C等资产评估机构在一定期限内信用风险较大D等资产评估机构在一定期限内信用风险很大表2  资产评估机构信用等级划分表2DB2101/T00962023表1（续）6  等级划分资产评估机构信用等级的表示方法符合 GB/T 22116-2008 的规定，信用等级从高到低分为 A、B、C、D 四等，见表 2。DB2101/T009620237  等级评定7.1  评分规则7.1.1  资产评估机构信用等级评分采用 1000 分制，分值有效范围为 0 分至 1000 分。其中，基础分为800 分，加分项以 200 分为限，减分项 800 分为限。指标分数详见附录 A 的表 A.1。7.1.2  资产评估机构信用等级直接判定为D等的定级依据，见附录A的表A.2。7.2 数据采集7.2.1  采集路径采集路径主要包括以下四个方面：a)  资产评估机构自报：由参评资产评估机构在规定时间内按照信用指标要求提交相应佐证材料，所需佐证材料的内容和形式以实际评价工作需要为准，包括但不限于人力资源数据、制度文件、活动证明等；b)  相关部门协报：由行业主管部门、党团组织管理部门、司法部门、税务部门等相关部门和单位按照评价指标要求协助提供相应的数据及佐证材料，或采用沈阳市信用信息共享平台、辽宁省社会组织党建工作系统等提取的数据信息，材料信息的内容和形式以实际评价工作需要为准，包括但不限于注册登记数据、监管检查数据、奖励惩戒文件、年鉴数据、制度文件和情况说明等；c)  公开数据查询：信用中国网站所发布的统计报告、查询结果等；d)  现场调研。7.2.2  采集时效根据评分规则及数据采集路径的不同，分为以下三种数据采集时效：a)  按自然年度采集。自然年度，指以公历计算的上一个完整的年度，即自公历上一年度 1 月 1日起至 12 月 31 日止；b)  部分指标采集截至评审前数据；c)  依据评价实际需要，惩罚类指标采集截至评审前三年的数据。7.3  定级规则7.3.1  依据采集的相关材料和数据，对照附录 A.2 确定资产评估机构信用等级直接判定 D 等情况。7.3.2  结合资产评估机构的信用指标综合得分和等级直接判定 D 等的情况，判定资产评估机构的信用等级，规则如下：A 等：综合得分800 分；B 等：700 分综合得分800 分；C 等：600 分综合得分700 分；D 等：综合得分600 分,或出现直接判定为 D 等的情形。8  结果应用8.1  对信用等级为“A 等”的资产评估机构，业务委托单位宜在委托相关业务、行业评优评先予以优先考虑。8.2  对信用等级为“B 等”的资产评估机构，对其作出提示。3DB2101/T009620238.3  对信用等级为“C 等”的资产评估机构，对其作出预警及整改提示；建议有关部门纳入重点关注，业务委托单位在委托相关业务时宜慎重选择。8.4  对信用等级为“D 等”的资产评估机构，对其作出整改通知；建议有关部门重点监督检查。4一级指标二级指标三级指标分值赋分方法类型价值观党建情况组织建设30截至评价年度 12 月 31 日，资产评估机构是否按要求组建党组织（独立党支部、联合党支部），按要求已组建的得满分，未建立的得 0 分。加分项组织管理40截至评价年度 12 月 31 日，资产评估机构是否按规定落实党的组织管理要求。无党组织不扣分。（1）未落实“党建入章”，扣 40 分；（2）未落实“双向进入、交叉任职”，扣 10 分；（3）未开展“三会一课”组织生活，扣 30 分；（4）未落实“党组织如期改选”，扣 10 分。该项得分为多项累计扣分，且最多扣 40 分。减分项党员管理40截至评价年度 12 月 31 日，资产评估机构是否落实党员管理规定，包括党籍管理、党费缴纳等。无党员不扣分。机构党员比例×40（1）未按规定落实党组织关系。按未落实党组织关系党员/资产评估分；（2）未及时缴纳党费，扣 30 分。该项得分为多项累计扣分，且最多扣 40 分。减分项发展党员20评价年度内，资产评估机构发展党员情况。未发展党员得 0 分。（1）发展 1 名党员，得 15 分；（2）发展 2 名党员及以上，得 20 分。加分项参政议政参加国家、省、市、区“两代表一委员”情况10评价年度内担任各级“两代表一委员”人数。没有两代表一委员得 0分。（1）入选国家级“两代表一委员人数”×10 分；（2）入选省级“两代表一委员人数”×8 分；（3）入选市级“两代表一委员人数”×5 分；（4）入选县（区）级“两代表一委员人数”×3 分。可多项累计且最高不超过 10 分。加分项内部治理人力资源资产评估师数量20截至评价年度 12 月 31 日，（本机构资产评估师人数-本市行业内机构资产评估师人数平均值）/（本市行业内机构资产评估师人数最高值-本市行业内机构资产评估师人数平均值）×20 分。加分项高级职称数量16截至评价年度 12 月 31 日，（本机构高级职称人数-本市行业内机构高级职称人数平均值）/（本市行业内机构高级职称人数最高值-本市行业内机构高级职称人数平均值）×16 分。加分项发展建设品牌（企业）延续年限16按照资产评估机构在本市持续经营年限加分。（1）5 年以下不加分；（2）5 年-10 年加 5 分；（3）10 年-15 年加 10 分；（4）15 年以上加 16 分。加分项5DB2101/T00962023A                    A附录A（规范性）资产评估机构信用综合评价指标资产评估机构信用综合评价指标见下表：表 A.1 资产评估机构信用综合评价指标一级指标二级指标三级指标分值赋分方法类型内部治理发展建设业务收入增长率8评价年度内，（本机构资产评估收入增长率-本市行业内机构资产评估平均收入增长率）/（本市行业内机构资产评估最高收入增长率-本市行业内机构资产评估平均收入增长率）×8 分。加分项资产评估师增长率10评价年度内，（本机构资产评估师增长率-本市行业内机构平均资产评估师增长率）/（本市行业内机构最高资产评估师增长率-本市行业内机构平均资产评估师增长率）×10 分。加分项惩戒行政处罚情况资产评估机构因业务活动受到行政处罚150最近三年，资产评估机构因业务活动受到某类型行政处罚的件次×按类型时点远近的对应分值，最多扣 150 分。（1）被暂停执业（评价年度内,150 分/件次；评价年度前一年,100 分/件次；评价年度前两年,50 分/件次）；（2）被警告及其他（评价年度内,120 分/件次；评价年度前一年,60分/件次；评价年度前两年,30 分/件次）。减分项资产评估师因业务活动受到行政处罚100最近三年，资产评估师因业务活动受到某类型行政处罚的件（人）次×该类型按时点远近的对应分值，最多扣 100 分。（1）吊销资产评估师证书（评价年度内,60 分/人次；评价年度前一年,30 分/人次；评价年度前两年,15 分/人次）；（2）被暂停执业（评价年度内,30 分/人次；评价年度前一年,20 分/人次；评价年度前两年,10 分/人次）；分/人次；评价年度前两年,5（3）被警告及其他（评价年度内,15分/人次）。分/人次；评价年度前一年,10减分项行业惩戒情况资产评估机构因业务活动受到行业惩戒150评价年度内,资产评估机构因业务活动受到某类型行业惩戒的件（人）次×该类型扣分值,最多扣 150 分。（1）被公开谴责（60 分/件次）；（2）被通报批评（40 分/件次）；（2）被训诫（20 分/件次）。减分项资产评估师因业务活动受到行业惩戒100评价年度内,资产评估师因业务活动受到某类型行业惩戒的件（人）次×该类型扣分值,最多扣 100 分。（1）被公开谴责（50 分/人次）；（2）被通报批评（30 分/人次）；（3）被训诫（10 分/人次）。减分项其他处理处罚资产评估机构或资产评估师因业务活动受到的其他处理处罚80评价年度内,资产评估机构或资产评估师因业务活动受到其他处理处罚的件（人）次×该类型扣分值,最多扣 80 分。（1）被谈话提醒（5 分/件、人次）；（2）被下达监管风险警示函（5 分/件、人次）；（3）被要求责令限期整改（5 分/件、人次）。减分项社会责任风险防范职业风险基金（保险）提取和使用70评价年度内，未按照规定提取、使用风险基金或购买职业保险，扣 70分。减分项DB2101/T00962023表A.1（续）6一级指标二级指标三级指标分值赋分方法类型社会责任社保缴纳为劳动者依法缴纳社保70评价年度内,资产评估机构未按规定为签订劳动合同的员工缴纳社保的,扣 70 分。减分项行业贡献专业贡献度20在促进某领域业务标准建设、推动某领域发展等方面做出的突出贡献，比如：承担财政部、中评协相关课题、专业标准的研究起草工作和考试专项工作，担任财政部、中评协或省级评协专门（业）委员会的主任委员、副主任委员、委员等；为各级协会、高校、政府部门授课，在各级专业刊物发表专业论文等；入选财政部、省财政厅高端人才培养项目等。资产评估机构参加专业贡献（人）次×该类型加分值,各项得分可以累加，最多加 20 分。（1）国家级专业贡献（15 分/人次）；（2）省级专业贡献（10 分/人次）；（3）市级专业贡献（5 分/人次）。加分项社会贡献促进就业10截至评价年度 12 月 31 日，资产评估机构提供实习岗位。本资产评估机构签订实习协议（人数）/本市行业内机构最高签订实习协议（人数）×8 分。资产评估机构提供应届毕业生就业岗位。本资产评估机构签订应届毕业生就业劳动合同（人数）/本市行业内机构最高签订应届毕业生劳动合同（人数）×10 分。该项得分为建立大学生实习岗位+提供应届毕业生就业岗位得分，且最多不超过 10 分。加分项公益活动10评价年度内，资产评估机构参加公益活动情况。5 分/次，累加不超过10 分。加分项荣誉表彰获得国家、省、市党团组织、行政（行业）管理部门表彰20评价年度内获得各级党团组织、行政（行业）管理部门表彰情况。获得表彰奖励的项（人）数×该项加分值，各项得分可以累加，最多加 20 分。（1）国家级表彰（15 分/人次）；（2）省级表彰（10 分/人次）；（3）市级表彰（5 分/人次）。加分项媒体报道10评价年度内获得主流媒体报道情况。获得报道的篇数×该项加分值，各项得分可以累加，最多加 10 分。（1）国家级报道（10 分/篇次）；（2）省级报道（6 分/篇次）；（3）市级报道（5 分/篇次）。加分项DB2101/T00962023表A.1（续）7直接判定为 D 等1被列为行业严重失信主体名单。2未在规定时间内提供信用信息，提供信用信息不真实或拒绝提供信用信息的。3资产评估机构因业务活动被吊销执业许可、营业执照或被取消团体会员资格等严重违反法律法规规定的。4未按要求进行鉴证业务报告防伪报备的。5税务部门最近一次纳税信用等级评定为 D 级的。6沈阳市企业公共信用评价等级评定为 D 级及以下的。DB2101/T00962023B                    B表 A.2 资产评估机构信用综合评价等级直接判定为 D 等评价指标8